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1、内部监管第一题（10分）A市烟草公司决定对辖区甲县烟草公司烟叶生产经营开展检查，对烟叶生产环节的检查时，将收集到的数据形成了下列表格：甲县2010年度烟叶生产情况表指标烟站烟叶计划收购量（担）烟叶计划种植面积（亩）烟叶种植收购合同签订量（担）烟叶种植收购合同签订面积（亩）从烟种（烟苗）发放倒推种植面积李家庄烟站250002000250002000合计另外还采集到如下信息：李家庄烟站发放烟苗标准为1200株亩，共计发放烟苗312万株；问题：1、请从烟苗发放倒推种植面积？2、“烟叶生产情况统计表”中，请指出各项数据的采集渠道。3、汇总以上信息，可发现什么现象？需要进一步核实什么？ 参考答案：1、从
2、烟苗发放倒推种植面积：3120000/1200=2600（亩）（2分）2、“烟叶生产情况统计表”中，“烟叶计划收购量”、“烟叶计划种植面积”从上级部门下达的烟叶种植计划文件中采集；（2分）“烟叶种植收购合同签订量”、“烟叶种植收购合同签订面积：”从烟叶合同管理系统上采集，并和实际签订发放的烟叶合同数量对照；（2分）“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”是指统计烟种（烟苗）实际发放数量，将实际发放数量除以每亩发放标准，得出倒推的种植面积。（2分）3、汇总以上信息，可发现“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”大于“烟叶计划种植面积”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（2分）。第二题（15分）
3、： 某省烟草专卖局决定对辖区的A市烟草公司开展定期检查，检查的范围是A市2010年的卷烟经营活动。省局为此成立了定期检查组，定期检查组下设卷烟购进环节检查组、卷烟销售环节检查组等检查小组。检查组进驻A市烟草公司开展检查后，收集到如下信息：（一）A公司2010年与甲卷烟工业企业签订卷烟购销合同3000箱，实际购进卷烟3100箱。（二）发现一张购进单位为“环宇贸易公司”的卷烟购进发票，购进数量100箱，查入库信息，未发现有该笔卷烟的到货准运证。（三）A市公司2010年从乙卷烟工业企业实际购进卷烟1500箱，接收准运证开具量为1600箱，按期到货确认量为1400箱，过期确认量为100箱。（四）实地检
4、查到货准运证，发现有两张准运证未加盖准运证“货已收讫”印章。问题：1、如果你是购进环节检查组组长，请你列出需要A市烟草公司准备的购进环节的经营资料清单？并设计一张检查2010年各月购进环节数据的表格？ 2、分析检查组进驻A市烟草公司开展检查后，收集到的信息，可以发现什么异常现象。3、购进环节检查组决定对A市公司物流中心开展实地检查，检查时正值年底，请问实地检查时应特别关注什么情况？ 参考答案：1、需要提供以下资料：卷烟合同签订情况、卷烟仓库保管帐、卷烟入库单、卷烟月购销存报表、卷烟货款结算手续及凭证、货款资金往来账、月到货确认数据、月扫入库数据等。（5分）卷烟购进业务核对表（3分） 万支月份卷
5、烟入库量卷烟到货确认量入库扫码量合计2、（一）A市公司2010年与甲卷烟工业企业实际购进卷烟数量为3100箱，超出了签订卷烟购销合同数量100箱。（1分）（二）“环宇贸易公司”为行业外未取得烟草专卖生产企业或批发企业许可证的单位。（1分）（三）为正常现象，无问题。（1分）（四）有两张准运证未加盖“货已收讫”印章。（1分）3、要特别检查是否存在对无码段、无准运证的卷烟办理入库情况。（1.5分）要特别检查是否库存有无码卷烟或贴了下一年度码段的卷烟。（1.5分）第三题：日常监管（10分）A市烟草专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在对企业日常监管中采集到如下数据：1、七月，卷烟生产计划量2
6、80000万支，车间机台台帐产量280800万支，卷烟成品库入库台账量280800万支，使用码段量280000万支；2、七月，成品库卷烟出库台账268800万支，出库扫码量268200万支；3、七月，准运证开具数量为268000万支，商业企业到货确认量为260000万支；请根据以上信息，回答以下问题： 1通过对以上采集的数据对比分析，存在哪些异常现象？（4分）2针对以上异常现象，应进一步核实或排除什么情况？（4分）3对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点应包括哪些内容？（2分）1通过对以上采集的数据对比分析，存在哪些异常现象？（4分）参考答案：车间机台台账产量卷烟生产计划量（或实际生产量
7、计划产量） （1分）卷烟成品库入库台账量使用码段量（或成品入库量打码量） （1分）成品库卷烟出库台账出库扫码量（或成品库出库数量扫码数量） （1分）准运证的开具数量卷烟到货确认数量(1分)2针对以上异常现象，应进一步核实或排除什么情况？（4分）答案：对以上异常现象，应进一步核实或排除是否存在超计划、超进度生产的情况；(1分) 是否存在先入库、后打码的情况；(1分) 是否存在未按规定及时扫码的情况；(1分) 需要进一步核实是否存在卷烟未落地的情况。(1分)3对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点应包括哪些内容？（2分）答案：包括两方面内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；（1分）
8、 二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业管理规定严格对专卖品进行管理。（1分）第四题：定期检查（10分）省局对A市烟草公司定期检查时，收集到以下信息：一、销售明细表：A市烟草公司卷烟销售明细表 单位：万支品牌品牌A品牌B品牌C品牌D一月355130282360二月0105 4800三月6231603980四月3129841090合计二、品牌A、D货源不足，有时缺货，品牌B、C货源充足。三、品牌E 为本地品牌，市局在销售考核办法中，将品牌E的销量专门单列考核，并占较大比重。四、查阅客户投诉记录，部分客户曾反映客户经理有强压销售品牌F行为，已核实处理。五、品牌H，4月销量400万支，其中第
9、三周销量为95万支，第四周销量为180万支。检查组根据以上信息确定了重点检查品牌和时间段，继续分析这些货源的投放行为，又发现如下信息：A：甲品牌3月销量为180件，大部分为李家镇的客户购进：B：乙品牌4月在金山镇有40 余户客户订单均为80条：C：5月订购丙品牌卷烟的客户共有1250户，总购进量为1200件，其中购进量排名靠前的刘某等100户购进该品牌卷烟900件。检查组根据以上信息确定了需要重点核实的订单和走访的零售户，其中需要走访的张某、王某等20余户零售户地址比较分散，且大都在山区，另有李某、赵某等20余户零售户地处距市区20公里的金山镇。经实地核查在金山镇没有找到李某等5名零售户的摊位
10、，询问调查该片区客户经理张某，该客户经理承认这5名零售户的卷烟被其套购走，销售给外地烟贩。问题：1、检查组第一步需要确定哪些品牌和对应的时间段为重点检查品牌和时间段？请说明理由。（8分）2、检查组第二步需要确定哪些区域和客户订单为重点检查对象，请说明理由。（6分）参考答案：1、检查组的第一步需要确定品牌B3月份、品牌C2月份、品牌E、品牌F为重点检查的品牌和时间段。（4分，每个牌号一分）理由如下：品牌B、C货源充足，应将销量波动大的月份作为重点检查的品牌和时间段，销量波动大一般是以月销量超过上月销量的50%作为标准(1分)，品牌B3月份、品牌C2月份的销量超出了上月销量的50%，所以应将品牌B3月份、品牌C2月份作为重点检查的品牌和时间段(1分)。品牌E属于销售考核指标中重点考核销量的品牌，品牌F属于客户举报有强压销售行为的品牌(1分)，所以品牌E、品牌F均为需要重点检查的品牌。2、检查组需要确定甲品牌3月份李家镇的订单为重点检查对象，该投放行为为集中区域投放(1分)；需要确定乙品牌4月金山镇40余户订单为重点检查对象，该投放行为属于客户订单数量整齐(1分)；需要确定丙品牌5月刘某等100户客户订单为重点检查对象，该行为属于货源集中客户投放(1分)。试卷编号：HZKJ-2011ZM-JN-004 第 2 页 共 2 页
