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1、高级内部监管部分（专业技能试卷）第一题 （18分）2011年4月，某省烟草专卖局检查组对辖区内的甲卷烟生产企业3月份生产情况开展定期检查，省局检查组进驻该企业后分组开展检查工作，获得以下信息。信息一、甲卷烟生产企业3月份计划产量为49000箱。信息二、该企业有三条卷烟生产卷接包线，3月份三条生产线机台台帐统计生产量分别折算为21000箱、15000箱、14000箱。信息三、企业卷烟纸消耗定额为3.3千米/箱，3月份该企业共消耗卷烟纸165000千米。信息四、企业规定，每生产一箱卷烟，对应发放效益工资10元，该企业3月份共发放效益工资500000元。问题：1、根据信息二，推算3月份甲卷烟生产企业
2、实际生产量。（2分）2、根据信息三和信息四提供的信息，推算3月份甲卷烟生产企业卷烟生产量。（4分）3、对比信息一和信息二并分析是否有异常情况？如果有，需要进一步核实哪种情况？（4分）4、该检查组采用了哪些调查核实方法，调查核实可以得出何种结论？（4分）5、如果检查组对卷烟生产、打扫码环节采用实地监管检查方法，应重点监管检查哪些环节？（4分）第二题 （21分）2011年5月，某省在进行内部专卖管理监督检查时，检查组对XX卷烟厂2011年4月份的生产计划及产量进行检查，取得下表的数据： xx 卷烟厂2011年4月份生产计划及产量数据分析表 单位：万支生产计划量实际生产量生产报表产量成品入库数量码段
3、使用量扫码数量销售出库数量5000510050005100500042004300差异数量100万支差异原因100万支卷烟为促销卷烟无需打码随后检查组对成品入库卷烟进行盘存，发现其中有100万支卷烟未打码入库，该厂负责人解释未打码的卷烟为促销烟不纳入生产计划内，无需打码入库。请根据上诉案例回答下列问题：1、上面表格中数据应分别从何种渠道采集?（7分）2、通过对上面表格进行分析，能发现哪些异常问题，需要核实哪些内容？（4分）3、在卷烟生产企业生产、打扫码环节，采用数据分析调查核实的方式开展检查一般分哪几个步骤？（4分）3、本案例中检查组发现异常后，该厂负责人做出的解释是否合理？“福样促试”卷烟生
4、产及管理的规范要求有哪些？（6分）第三题：（17分）某省烟草专卖局依托信息化技术，开发了专卖内管信息系统，该系统上连卷烟生产经营决策管理系统、卷烟及烟叶交易系统、准运证管理系统，横向与卷烟营销信息系统、专卖信息系统对接，下连各地市公司营销信息系统。下面是运用专卖内管信息系统抽取A市公司各系统的部分运行数据。数据一：某批次卷烟合同、准运证到货确认数据为200万支，实物扫码数据210万支。数据二：黄河品牌卷烟4月份销售数量30万支，5月份该品牌销售量40万支。数据三：4月份第一周长江品牌卷烟销量85万支，4月份该品牌卷烟销量160万支。数据四：零售户张三4月份订货四次，分别为第一次85条，第二次9
5、0条，第三次95条，第四次275条。数据五：零售户李四4月份订购黄河品牌卷烟101条，分别为第一次22条，第二次28条，第三次16条，第四次35条。数据六：4月18日销售数量668万支，打码数量667万支。数据七：4月份零售户王五的访销电话变化三次。数据八、4月份第一周其有两个零售户订货电话号码均为8788778。数据九：零售户刘六没有停业、歇业，但4月份第一周未进货。数据十：3月底当地烟草专卖局注销了吴七的零售许可证并通知营销部门，4月份第一周仍有对吴七的供货记录。问题：1、专卖内管信息系统对以上哪些数据会自动预警，分别是何种预警，并说明预警理由。（8分）2、对系统自动排查出的预警，A市局辅
6、助以品牌销量时间曲线图等，确定了异常品牌销量突增的时间段，进一步内部违法违规线索。除此之外，对专卖内管信息系统自动排查出的预警，A市局在筛选时还应遵循哪些原则？（5分）3、简述专卖内管信息系统的主要功能包括哪些？（4分）第四题：对商业企业卷烟购进环节的检查（15分） 2010年12月28日，在对甲烟草公司进行内部专卖管理监督检查中，检查组在对卷烟库情况进行检查时，发现商品帐上当日有1250万支南京品牌卷烟入库，随后检查组采集了配送部门的有关数据，并通过实地监督管理的方法对当日仓储情况进行核实，发现当日南京品牌卷烟到货确认数据为1500万支，扫码入库数据为1250万支。配送部门负责人做出说明：由
7、于车辆故障造成250万支卷烟将在凌晨到达，为了方便工作，就将该批卷烟先进行到货确认并入库。 请根据以上案例回答下列问题： 1、运用数据对比分析方法指出对甲烟草公司应进一步核实是否存在何种违规行为？该违规行为的主要表现形式是什么？（4分）2、检查组在对卷烟购进环节实地监管检查时，主要实地检查哪些环节？（3分）3、请写出对卷烟、雪茄烟批发企业卷烟经营购进环节检查主要检查哪些内容？（3分）涉及哪些部门？（3分）需要收集哪两方面的资料？（2分）第五题：对商业企业卷烟销售环节的检查（19分）某省烟草专卖局在对W市烟草公司的定期检查中，从该市卷烟销售系统中，汇总出如下数据:W市2010年1012月卷烟销售
8、情况表单位：万支月份黄河（硬）三星（软）白塔（硬）10月501008011月2601059012月60085合计370205255经进一步调查，黄河（硬）品牌卷烟库存数量充足，三星（软）11月底库存为0，12月缺货。检查组确定了货源投放异常的品牌和重点时间段后，进一步检查该时间段内该品牌的具体投放情况。继续调查发现，W市烟草公司明知11月份黄河（硬）品牌投放量超过市场需求，但为了提升销量和结构，将该品牌卷烟被集中投放到边界地区零售户，随即被倒卖给了外地的烟贩。1、检查组应确定哪个品牌，哪个时间段为重点关注的品牌和重点关注的时间段？为什么？（4分）2、在确定重点关注的品牌和重点关注的时间段后，检
9、查组欲进一步检查该时间段内该品牌的具体投放情况，应如何操作？（2分）重点关注哪些情况？（4分）3、除了通过上述表格分析查找重点品牌和时间段外，另外哪些情况也可以作为查找重点品牌和时间段的参考因素，请列举至少四种。（4分）4、在运用数据对比分析方法对卷烟销售环节进行定期检查时，一般应经过哪些步骤？（3分）5、在本案中，W市烟草公司存在何种违规行为？（2分）第六题：（10分）以下是2009年对A市烟草公司红星和红河两个烟叶收购站的烟叶种植情况进行检查所得的数据。 指标烟站烟叶计划收购量（担）烟叶计划种植面积（亩）烟叶种植收购合同签订量（担）烟叶种植收购合同签订面积（亩）从烟种（烟苗）发放倒推种植面
10、积红星烟站2400080002700090009000红河烟站6000200060002000-据进一步调查，A市烟草公司规定正常的烟苗发放标准为1100株/亩，2009年红河烟叶站点共计发放烟苗2200000株。根据上表，回答下列问题：1、上表中的数据，除了从烟种（烟苗）发放倒推种植面积外，其他数据应当如何获取？（2分）2、运用数据对比分析方法分析红星烟站在烟叶生产环节存在什么异常情况？需要进一步核实什么问题？（4分）3、从烟种（烟苗）发放倒推红河烟站种植面积是多少？运用数据对比分析方法分析红河烟站在烟叶生产环节是否存在异常情况？（2分）4、对烟叶生产阶段的定期检查中，主要对哪些环节开展实地
11、监管检查？（2分）高级内管专业技能试卷第一题参考答案：答：1、根据信息二，3月份甲卷烟生产企业的实际生产量为：21000箱+15000箱+14000=50000箱（2分）2、（1）根据信息三，通过原辅料消耗推算，3月份甲卷烟生产企业的卷烟生产量为：165000千米3.3千米/箱=50000箱（2分） （2）根据信息四，通过效益工资发放推算，3月份甲卷烟生产企业的卷烟生产量为：500000元10元/箱=50000箱（2分）3、有异常（1分）；由于实际生产量计划产量、码段使用量（1分），需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产（2分）。4、该检查组采取了效益工资发放推算企业产量、原辅料消耗推算企业
12、产量这两种调查核实的方法（2分）；调查核实可以得出的结论为：实际产量是5000箱(1分)，甲卷烟生产企业存在超计划、超进度生产（1分）。5、对卷烟生产、打扫码环节的实地监管监察应重点监管监察如下环节：（1）检查卷烟入库打码情况；（2）检查卷烟出库扫码情况；（3）检查车间机台台帐登记情况；（4）盘存相关专卖品仓储情况。（各1分）第二题参考答案答：1、 表格中数据应分别从如下渠道采集：（1）生产计划产量通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集；（2）实际生产量通过车间机台台帐采集；（3）生产报表产量取企业生产报表数据；（4）成品入库量取成品库入库台帐数据；（5）码段使用量从“生产经营
13、决策管理系统“采集（6）扫码数量从“生产经营决策管理系统”采集；（7）销售出库数量从成品库仓储管理台账上采集。（各1分）2、通过对表格中数据的分析对比，能够发现如下异常：（1）实际生产量计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。（2）实际生产量报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（3）成品入库量码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（4）销售出库数量扫码数量：需要进一步核实企业是否未按规定及时扫码，是否存在无码出库的情况。（各1分，答出异常0.5分，答出需核实内容0.5分）3、在卷烟生产企业生产、打扫码环节，采用
14、数据分析调查核实方式开展检查一般包括如下四个步骤：第一个步骤，数据采集；第二个步骤，数据的分析对比；第三个步骤，判断分析常见异常情况；第四个步骤，调查核实。（各1分）4、（1）本案例中检查组发现异常后，该厂负责人做出的解释不合理，促销卷烟应纳入生产计划、进行打码入库。（2分）（2）“福样促试”卷烟生产及管理的规范要求是：企业应建立“福样促试”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；不得将样品烟、试制烟、促销烟用于销售或违规促销。（4分）第三题参考答案：答：1、数据一：卷烟到货异常预警。合同、准运证到货确认数据与实物扫码数据不符。数据三：单品销量周预警。单品牌一个星期销量超
15、过该品牌本月销量50%以上。数据四：订单总量异常预警。某零售户单次订货总量超过前三个订货周期平均数的200%。数据五：单次订货数量异常预警。零售户单次订购单品牌数量超过前三个订货周期该品牌订货量平均数50%。数据六：销售与打码数量比对异常预警。当日销售数量与打码数量不一致。数据七：零售户属性频繁变动预警。卷烟零售户类别（业态）、供货类别、访销电话一个月内有两次以上变动。数据八：可疑拆单预警。多户共用一个电话号码订货。数据十：违规供货预警。对停业、歇业、注销的零售户仍有供货。（各1分，答出预警得0.5分，答出理由得0.5分） 2、（1）排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。
16、（2）确保不规范问题能及时发现处理。（3）将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。（4）要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。（5）要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单。（各1分）3、专卖内管信息系统的主要功能包括：（1）数据自动抽取，（2）数据对比分析，（3）自动预警提示，（4）内置调查程序。（各1分）第四题参考答案 答：1、甲烟草公司存在如下违规行为：卷烟到货确认量入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。（2分） 主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物
17、分离，在无实物情况，进行到货确认操作。（2分）2、检查组在对卷烟购进环节实地监管检查时，主要实地检查如下环节：（1）卷烟入库扫码环节；（2）卷烟仓储库房；（3）卷烟调拨、退货、移库环节。（各1分）3、（1）对卷烟、雪茄烟批发企业卷烟经营购进环节主要检查按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等内容。（3分）（2）涉及的部门：营销中心、物流中心、财务部门等（3分）（3）需要收集内控制度和经营资料这两方面的资料（2分）。第五题参考答案：答：1、应确定黄河（硬）这个品牌为重点关注的品牌，11月份为重点关注的时间段（2分）；因为黄河（硬）这个品牌11月份销售同比10月份销量波动较大，月销量超过上期销量50
18、%（2分）。2、（1）具体的检查方法是：登陆营销系统，将该时间段内该品牌的具体投放情况用表格方式罗列，营销系统支持自动排序的，将货源投放数据从高到到低排序；营销系统不支持自动排序的，将货源投放数据导出到EXCEL表中，再进行排序，重点关注投放量靠前的客户数据，看该品牌主要投放到了那些地区和哪些零售户。（2分）（2）重点关注以下情况：货源集中区域投放：指该品牌这一时间段集中投放给了某一区域的零售户。货源集中客户投放：指订购数量排序靠前的少部份客户订购了该品牌较大比例的销量。客户订单数量整齐：指较多数量的客户订单数量整齐，例如在同一访销期内均为100条、50条等。客户订单结构异常：例如农村、山区客
19、户突然订购较多高档卷烟等。（各1分）3、 （1）个别品牌卷烟当月销量、库存为整数；（2）单日销量占月销量15%以上的，单个访销周期销量占月销量50以上的；（3）畅销、滞销、新上市品牌；（4）销售考核指标中重点考核销量的品牌；（5）上级交办任务中或同级查扣违法真烟中数量较多的品牌；（6）应急用烟、补货数量较大的品牌；（7）现金结算较多，销售时间与结算时间不一致的品牌；（8）客户举报有强压、搭配销售行为的品牌；（9）客户经理、配送员、稽查队员反馈信息有外地烟贩来套购收购卷烟的品牌（10）内管信息系统中频繁预警的品牌和时间段。（答对1个得1分，共4分）4、在运用数据对比分析方法对卷烟销售环节进行定期
20、检查时，一般应经过如下步骤：第一个步骤查找货源投放异常的品牌和对应的时间段。第二个步骤查找该品牌和对应的时间段的具体货源投放情况第三个步骤查找订购数据异常的零售客户。（各1分）5、在本案中，W市烟草公司存在如下违规行为：集中投放货源，为烟贩套购卷烟提供便利。（2分）第六题参考答案：答：1、（1）“烟叶计划收购量”、“烟叶计划种植面积”从上级部门下达的烟叶种植计划文件中采集；（2）“烟叶种植收购合同签订量”、“烟叶种植收购合同签订面积”从烟叶合同管理系统上采集，并和实际签订发放的烟叶合同数量对照；（各1分）2、（1）存在的异常情况有： “烟叶种植收购合同签订面积”“烟叶计划种植面积” “从烟种（烟苗）发放倒推种植面积” “烟叶计划种植面积” “烟叶种植收购合同签订量”“烟叶计划种植量”（各1分）（2）需要进一步核实：是否存在超计划种植烟叶的问题。（1分）3、红河烟叶站点发展烟叶生产面积为2200000株1100株/亩=2000亩（1分） 红河烟站在烟叶生产环节无异常情况.（1分）4、主要对以下环节开展实地监管检查：合同签订情况，烟叶移栽阶段。（各1分）
