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1、 (定稿版)总会计师财务工作报告总会计师财务工作报告 总会计师财务工作报告 16年度经济运行状况 16年，面对全国性工程建设项目资金来源时间不确定、总量不充足的严峻复杂形势，在公司党委、公司的正确领导下，通过科学组织施工生产，狠抓验工计价和清收清欠，妥善处理对外资金支付，严格控制成本和费用支出，公司经济运行状况呈现出资产质量转好、负债规模适中、负债结构合理、偿债能力增强、经济效益提升的良好态势。一是在实现公司对局“零借款”基础上，16年末公司货币资金存量较年初有所增加，是局下属综合公司中唯一一家实现资金总量增长的单位；二是已完工未结算余额为几年来公司该项指标的最低值，这主要得益于一年来持续狠抓
2、了验工计价工作；三是经营性现金净流入量是年初预算指标的3倍，银行承兑汇票办理额度再创新高；四是与二公司并列，率先成为局下属综合子公司中利息收入超过利息支出的单位；五是圆满完成了局下达的各项财务预算指标。 16年度财务管理工作开展情况 一年来，公司始终按照“以突出现金流管理为核心，强化预算管理为手段，以切实提升企业综合实力为目标”的财务管理工作思路开展工作。 （一）以现金流管理为核心，切实改善企业财务状况。稳健实施项目资金对外支付审批制度，助推了企业资金存量大幅增长；盘活项目沉淀资金，切实提高企业资金集中度；银行承兑汇票使用额度大幅提高，有效缓解企业和项目两级资金压力；激励和常态化机制有效确立，
3、清收清欠工作成效显著；上缴款意识普遍增强，努力完成年度现款上缴任务；稳妥实施债务重组，对外资金支付折扣收益显著。 （二）积极推行全面财务预算管理，制度体系逐步健全。出台了工程项目财务预算管理办法，科学规划了工程项目财务收支活动。成立了预算编制委员会和预算编制办公室，负责财务预算编制和审核工作的日常管理。根据局下达的年度财务预算目标，结合项目预算毛利率水平及公司年度产值情况，将目标利润、现金流等控制性指标进行了详细分解，明确了各项目年度营业收入、利润总额、经营性现金净流量等财务控制指标，为公司16年各项财务预算指标圆满完成奠定了基础。 （三）经济活动分析工作日趋“频次常态化、组织科学化、结果深入
4、化”。根据修订后的工程项目经济活动分析管理办法，大多数单位能认真组织开展收方、盘点，完善各项分析资料，建立的分析数据体系更具逻辑性、科学性、合理性。职能部门共同参与经济活动分析，部门协调能动性增强。与以往相比，在经济活动分析的深度、内涵上，经济活动分析的质量得到了明显提高，不但揭示了问题，也分析了问题的成因，同时还就下一步如何改进和规避问题的再度发生，提出了解决问题的办法。 （四）完善财务内控体系建设，加强收尾项目财务管理。出台了收尾项目管理办法，明确了公司有关部门在项目收尾阶段的具体职责，避免因项目收尾管理力量削弱、管理不规范等可能造成的内控流失；对收尾项目财务资料移交的基本要求和具体内容做
5、了统筹安排，尤其是对会计档案、各类管理台账表格、合同及重要文档等管理事项作了明确规定。加强资金支付、成本支出审批管理，确保了收尾项目管理受控。 （五）有效组织，顺利完成财报的审计及验资工作。为满足公司资质升级需要，根据会计师事务所要求提供了相关财务资料、凭证，保证了公司验资报告按期出具及资质升级工作的顺利完成。 （六）内部审计有效实施，外部审计平稳通过。加强项目期中审计，抓好问题整改落实。积极配合局做好公司16年度已完工未结算审计、财务预算执行情况审计。认真做好迎审工作，顺利通过各项外审，维护了公司经济利益和企业荣誉。 （七）强化培训工作实效，推进财务系统人才和信息化建设。通过集中学习、远程培
6、训和举办专题讲座等多种方式，组织全体财务人员学习了企业新规定、新制度和国家新法规、新准则，一定程度上提高了财务系统人员的理论水平和业务素质。积极组织公司财务人员撰写财务论文和工作交流心得，完成了上报股份公司研究课题浅析营业税改增值税对施工企业的影响的撰写工作，为公司财务系统争取了荣誉。 16年的财务管理工作思路和重点 16年的财务、审计工作，将在16年工作会确立的财务管理工作思路基础上进一步深化，按照并围绕公司董事会、职代会明确的总体思路、发展目标和局批复我公司的16年度财务预算开展。今年，公司的财务管理工作思路为“以切实提升企业综合实力为目标，继续强化资金管理，积极推进财务预算控制和审计监督
7、工作”。应重点做好以下方面财务管理和审计工作： （一）继续强化现金流管理，管好用活公司和项目两级资金。切实做好公司和项目部两级现金流预算管理的基础工作。要居安思危，建立更为严密的现金流预算管理制度，统筹做好资金预算管理工作，保证企业的财务状况朝着一个更好的层面发展。坚定不移地执行对外资金支付集中审批和比例控制制度。深化资金集中管理制度，巩固银行承兑汇票办理额度。修改资金集中、承兑汇票使用奖惩办法，加大奖励先进、鞭策落后的力度，做好这项有利企业创效、有利个人增收的好事。千方百计保证现款上缴，确保公司生存发展资金需求。项目确保做好上缴款是对企业负责、对员工负责，也是对自己岗位负责的一项工作。 （二
8、）抓狠财务预算制度落实，促进管理水平再上新台阶。在公司工程项目财务预算管理办法的基础上，今年，公司将进一步加强此项工作的管理，进一步完善预算考核管理办法，将两个办法完善为公司对项目管理、考核的纲领性文件，促进企业管理的科学化、规范化建设。各单位应力争超额完成收入、产值指标，控制成本费用支出，提高责任成本预算盈亏率，确保现款上缴预算指标完成。 （三）上下互动，确保项目经济活动分析工作深入开展。各单位要切实做好这项工作，项目主要领导要全程亲自组织，通过项目业务部门与公司对口部门之间、项目业务部门之间、项目与项目之间、公司对口部门之间信息互动，确保分析工作效率和质量，推进项目管理水平再上台阶，进而提
9、升项目经济效益，公司也将着手修订项目承包考核兑现办法，加快项目兑现时间和效率，加大项目考核兑现奖励力度，定期考核业绩，及时兑现收入，把管理主体的利益诉求从“灰色收入”引导到追求“阳光收入”。 （四）深入开展清收清欠，力保企业稳定发展的资金需求。建立债权档案，摸清债权底数；突出重点难点，硬化清欠措施；畅通信息渠道，实施动态监控；继续坚持实施双清工作会制度、双清周交班会通报制度；加强在建项目的清欠力度，确保已完工未计价款及时收回 （五）推行合理负债经营模式，建立债务清偿超前筹划机制。负债按是否支付筹资费用可以划分为有息负债和无息负债两种，16年末公司实现了“零”有息负债，在这里提出的负债经营指的是
10、无息负债经营。16年，根据局工作会精神的要求，将尝试建立健全债务筹划机制。所谓债务筹划机制，就是要求我们基于与材料供应商、劳务协作单位、机械出租人的合同约定，在充分考量债权人的垫资能力或拖欠承受能力基础上，结合企业和项目资金存量和现金流入量，就各会计期间的债务支付额度或比例、会计时点的债务总量等，建立一套科学合理的约束性量化指标制度。 （六）开展财务监察，促进财务会计基础工作实质性提高。今年，公司将适时成立财务监察工作小组，抽派经验丰富的财务人员对公司所属部分单位开展财务监察。对现金、银行存款和实物资产的收、支、存的真实性和合法性进行检查；对应收、预付、应付款项的真实性进行全面核实；对会计账簿
11、、凭证的真实性、完整性、合法性进行检查；对有无私设“小金库”、“账外账”问题进行监察；对公司出台的各项财经制度的执行情况进行监察。 （七）因时而变，积极探索适应新形势下的审计思路和方法。改进工程项目期中审计报告披露内容。要采用列举法，来披露项目部对公司出台的管理文件的执行结果；要使用分析法，指出项目要实现预期效益的底线，促使项目在“已完工未结算”狠下功夫、做足文章；要采用列表法，对项目工程数量、材料消耗量的计量、收方、结算的节超情况，以及其对收入、成本、盈亏的影响额进行列示；要采用综合法，对项目责任成本盈亏完成情况及其影响因素、原因进行客观描述。适时调整工程项目期中审计工作重点。要对项目内控制
12、度和公司管理制度的执行情况进行审计监督；对项目领导班子在经济事项履职中有无违规行为进行审计监督，客观评价领导人员任期履职情况，界定任期经济责任，促进国有资产保值增值。再接再厉做好外部审计迎审工作。 （八）建立激励规划机制，促进财务审计系统人员建设。逐步建立一套与财务人员专业能力和职业素养相适应的具有激励约束机制的薪酬政策；设计与财务系统人员职业发展相适应的晋升、分流、转岗方案的职业规划；谋划与企业未来战略发展相适应的人才引进培育目标的梯队建设。 (2).寻找工作中存在什么问题，找到产生问题的原因，找到解决问题的方法。 (3).分析我们团队的建设及人力资源管理问题。 (4).确定新目标，新思路，
13、新系统是述职的又一要求. 16年总会计师廉政工作述职报告 *年，按照局党委的分工，我负责分管全局财务管理、社会保险基金安全运行和工会建设工作，一年来，在局党委的领导下，按照局党委的总体工作思路，我在工作中恪尽职守，精心组织、积极协调、突出重点，尽职尽责地 *年，按照局党委的分工，我负责分管全局财务管理、社会保险基金安全运行和工会建设工作。一年来，在局党委的领导下，按照局党委的总体工作思路，我在工作中恪尽职守，精心组织、积极协调、突出重点，尽职尽责地圆满完成了全年的各项工作及目标任务。 一、加强会计监督和会计管理，建立健全财务规章制度。为了适应新的管理体制的要求，保证各项 工作任务的完成，我根据
14、会计法及有关财务法律、法规，修订完善了市劳动和社会保障局财务管理制度，明确了收支、往来及各项资产的管理细则，划分了职责，规范了行为，建立了财务分析长效机制，为领导正确决策提供了准确的数字依据，使财务工作达到规范化、制度化。为规范会计人员的工作职责和行为，我制定了市劳动局会计人员岗位职责和市劳动局会计人员行为规范，为我局财务管理创立高效、快捷的工作作风打下了良好的基础。为了加强国有资产管理，防止资产流失，我完善制定了固定资产管理制度，明确规定了资产购置、使用和报废等一系列管理办法。为了加强各类社会保险基金的监督与管理，达到制度化、规范化、全方位监控管理。我完善制定了市社会保险基金监督管理办法。为
15、了加强部门预算管理，细化支出预算，合理安排预算执行计划，提高财政资金的使用效益，根据市财政局部门预算管理的有关要求，我着手制定了定额支出预算管理办法。随着一批财务管理制度的施行，进一步规范了我局会计基础工作，做到了有章可循，使财务管理工作达到规范化、制度化的要求。 二、加强国有资产管理，防止国有资产流失。根据市政府关于清产核资工作的具体安排和要求，针对我局国有资产管理的现状，我着手制定了固定资产管理制度，明确规定了资产购置、使用和报废等一系列管理办法，按要求设计了固定资产清查表和往来款项清查登记表，根据国家财政部颁发的预算单位固定资产分类与代码的规定，结合实际情况制定了统一的固定资产代码，设计
16、了固定资产登记表和卡片，实行 一物一卡，账卡物相符的管理模式，带领相关人员采取实地盘点的方式对全局各类资产进行了详细的登记，核准了物品的名称、型号、存放地点，对固定资产分类编码，建立了固定资产台帐。对于往来款项的清查核实，我在调阅帐薄的基础上，追溯有关当事人，了解详情，查明原因，限期清理。在详细清查的基础上，我组织有关人员借鉴先进的管理经验，研制开发了市劳动和社会保障局固定资产管理系统软件，由静态管理发展为动态管理，有效监控了资产的使用状态。 三、加强内部审计，健全财务管理体系。为了加强财务监督，完善财务管理，根据局党委抓大创新工作思路的要求，我根据审计法及审计署关于内部审计工作的规定等有关法
17、规，着手制定了市劳动和社会保障局内部审计办法，详细规定了我局内部审计工作的工作职责和具体工作流程等，制定了我局内部审计工作方案。 *年，我带队组成内部审计小组对我局机关及局属17家单位的财务收支状况、会计基础规范等进行了全面审计，并于10月对此次审计情况在全系统进行了通报。通过内部审计工作，对工作中存在的问题和不足有了清晰的认识，为领导决策提供了详实的基础数据，进一步规范了会计基础工作，加强了全系统的财务管理工作。 四、实行定额支出预算管理，强化公务接待和车辆管理。为了加强部门预算管理，细化支出预算，合理安排预算执行计划，提高财政资金的使用效益，根据市财政局部门预算管理的有关要求，我结合*年度财政预算批复情况，着手制定了定额支出预算管理办法，确定了定额支出预算管理的原则，经过一年的实行，局机关交通费、招待费等项费用都有所降低，使我局的部门预算计划得以顺利执行，证明了定额支出预算管理是一项切实可行的制度。
