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1、理财策划书说明：为简化策划书篇幅，本策划方案只分析介绍了策划书的主要部分，对格式化的内容部分略去，同时将理财目标的计算，可行性分析合并到财务策划的相关建议中，有关数据都能附表中查证，由于理解水平问题，肯定有不少问题存在，请老师斧正，谢谢！中国建设银行山东省分行2012年10月RFP学员 李景明一、家庭基本信息与目标1、目前家庭状况基本信息 2、家庭理财目标3、对家庭背景的基本判断二、家庭财务信息和理财现状分析 1、家庭财务信息 2、家庭财务现状分析 3、家庭目前的资产收益率情况4、家庭未来现金流分析和存在问题三、财务策划的建议 1、应急准备金规划2、消费规划教育计划3、投资规划4、居住规划5、
2、人寿保险规划6、退休规划第一部分家庭基本信息与目标 本方案本着务实的原则，从客户的财务实际情况出发和现实要求制定了可操作的计划，以满足客户的投资目标。一、目前家庭状况基本信息1、家庭成员基本情况周君昊先生，下个月就满29岁，未婚。周君昊与父母同住，居住面积和环境尚好。周先生在广州某信息技术服务公司任部门经理。工作出色，身体良好。2、投资偏好目前积蓄近40万元，在银行储蓄，在高、中、低三种投资偏好中属于“低”类型。家庭收支为平衡型，因其家庭负担甚轻，愿意准求健康平衡的生活，其投资偏好为稳健型。3、生活态度周先生接受过良好的教育，孝敬父母，注重学习，热爱生活，喜欢交友、运动，渴望提高生活。 二、家
3、庭理财目标1、置业计划三至五年内在商业旺区购买约120平方米三房一厅住房。单价约0.8万元/平方米，购房总金额96万元。2、资产投资计划从现在开始，以现有资产投资增值，以年均回报及3年总回报计算增值。3、养老计划从现在开始为将来退休作定额储蓄。60岁即31年后支取4、教育计划为提升自己，实现自我增值，进一步拓展事业空间，计划每年花费1.5-2万元左右进行持续教育。三、对家庭背景的基本判断 1、人生阶段和未来计划 周先生目前属于家庭的单身期，虽然积累了部分储蓄，但是面临着在财富保值增值、提高收入的基础上完成置房、结婚成家。在不断自我完善、提高的基础上，一方面要追求事业的更大发展，另一方面要追求更
4、高品质的生活。随着家庭进入形成期、成长期，其期望获得更多、更高的生活品质和休闲居住、投资保障，养老计划也将提上日程。 2、生活态度和特点周先生接受过良好的教育，孝敬父母，注重学习，热爱生活，喜欢交友、运动，渴望提高生活。家庭上有父母，均有保障。个人收入较高，收支有结余。单身，过着时尚、舒适和中高水平的消费生活。利用结余资金进行投资增值是目前的一项重要内容。3、职业特征周先生在广州一家信息技术服务公司工作，属于知识密集、竞争激烈的行业，在信息时代，未来十年、二十年要保持较高收入，需要不断地自我学习充电。 4、保障方面周先生希望在合理开支、理性投资的基础上实现置业、结婚、教育及未来的养老保障计划，
5、以期保证退休后的生活。第二部分家庭财务信息和理财现状分析一、家庭财务信息1、资产状况储蓄存款40万元。2、负债状况负债为零3、收入状况工资性收入（含半年奖金均分到月）2.08万元/月。4、支出状况各种支出（含年支出均分到月）0.70万元5、保障状况周先生在某信息技术服务公司工作，高科技行业，收入相对稳定，有固定的养老保险和医疗保险，自己投保了保额20万元的身故及残疾意外险，但从资料上分析，周先生没有失业保险、住房公积金和企业年金，也没有任何投资性收益，因此，在物价上涨，竞争激烈的现代社会，保障程度为中等偏上。二、家庭财务现状分析本部分内容基于案例提供信息，通过整理、分析，对于周先生的家庭收支作
6、出展示，并将以它为基础设计出理财计划。由于我们只得到周先生的个人收入、金融资产，对家庭的其他方面做了假定推断和假设，如目前在银行的存款为活期存款等，因此得出下表：1、周先生的家庭资产负债表（附件1）制表日期：2012-10-31资产项目资产总额（元）负债项目负债总额（元）现金及现金等价物信用卡债 其中现金房贷储蓄存款 400,000 车贷金融资产小计 400,000 实物资产小计 - 资产总计 400,000 负债总计个人所得税：根据个人所得税法，个人工资性收入须按照七级超额累进税率依法完税。本方案中假定周先生工资及奖金的个人所得税已经由单位代扣代缴。这里不再计算个人所得税。2、周先生的家庭月
7、现金流量表（附表2）注：为准确反映周先生的月现金流量表，假定：1、奖金6-8万元，本案例取中间值7万元，编制现金流量表时换算到月；2、本案例涉及到的工作时间按22个工作日/月；3、本案例取午餐费用取资料中反应的中间值17.5元/天；4、按半年、按年缴纳的费用折算到月。收入项目金额（元）占比（%）支出项目金额（元）占比（%）工资性收入（底薪） 9,000 43.34 孝敬父母 2,500 35.77 工资性收入（奖金） 11,667 56.18 打的 550 7.87 午餐 385 5.51 利息收入 100 0.48 晚餐 250 3.58 陪女友吃吃饭、听戏、逛街、运动等 2,000 28.
8、62 女友健身俱乐部会籍 200 2.86 CD/DVD 120 1.72 与朋友游泳、打球、聊天等 300 4.29 旅游 417 5.96 养老保险 150 2.15 医疗保险 50 0.72 身故和残疾意外险 67 0.95 总计 20,767 100.00 总计 6,988 100.00 总收入（+） 20,767 总支出（-） 6,988 盈余 13,778 3、各种财务比例分析（附件3）财务指标项目及数据指标值标准值结余比率结余 6,988 税后收入 48,167 0.15 0.3投资比率投资资产0净资产4000000.00 0.5清偿比率净资产400000总资产4000001.0
9、0 0.5负债收入比负债0税后收入207670.00 0.5流动资产比率流动资产400000总资产4000001.00 2.0 根据上表数据显示：清偿比率为1。.说明周先生家庭清偿能力很强，但是没有利用自己的信用额度，建议通过银行产品来优化其财务结构，逐步建立信用记录。总资产负债比例=负债/总资产=0/400000=0。周先生家庭没有任何负债，其综合偿债能力强。储蓄比例=盈余/税后收入=13678/20767=0.66。周先生在满足当期支出外，剩余66%的收入可用于增加储蓄，但是也反映出周先生金融资产形式单一，收益较低。投资比率=投资资产/净资产=0。周先生没有任何投资资产，说明周先生在资产保
10、值、增值方面存在不足，应增强投资意识，财物安全（现有的各种保障）：周先生目前有养老保险和医疗保险，并且自己购买了20万的身故及残疾意外险。可以看出，周先生的社会保障并不完善只缴纳了2险，没有基本的三险一金“养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金金”。周先生的行业属于高科技信息行业，知识更新快，竞争激烈，人员流动大，养老保障存在不足。4、家庭目前的资产收益率情况目前仅有40万元，每月储蓄存款，若按活期计算，每月仅有100元利息收入。5、家庭未来现金流分析和存在问题（详见附表4）总体来看，周先生收入较高，现金流较为合理。在未作理财规划的情况下，分析周先生家庭未来51年现金流量表存在以下问题：一是
11、家庭资产单一，全部资产存放银行，结构单一、安全，但是缺少投资产品，放弃了应有的收益，不符合现代家庭的理财观念，对保证家庭高品质的生活不能形成强力支持；二是交友娱乐类月支出占比较大。0.30万元的支出占当月总支出的43.45%，在单身情况下尚能承担，周先生今后将面临自身教育、购房、结婚等一系列问题，若不合理调节，对今后的教育、购房、结婚等一系列问题将形成不利影响；三是没有合理使用银行产品，比如信用卡的一定期限内免息功能，减少备用金支付，将备用金转化为定期存款，增加利息收入。详见附表：附件4：未作理财规划的情况下周先生家庭未来51年现金流量表附件5：理财规划的情况下周先生家庭未来51年现金流量表第
12、三部分财务策划的建议 考虑到周先生的实际情况，建议周先生从应急准备、购房、长期保障、教育、养老等方面入手，进行相应的理财规划。具体按照下列目标顺序进行：制定时间：2012年10月31日具体描述一、应急准备金规划建立应急准备金，应付突发和意外事情二、消费规划教育计划期望节约开支增加教育投资，提升自身价值。三、投资规划增加投资以换取资产的加速成长。四、居住规划三年后，结婚成家。五、人寿保险规划增加商业保险项目，补充单位和原有保险内容，保证在意外情况家庭生活不受影响。六、退休规划增加家庭保障，提高退休后生活保障。一、实施应急准备金规划，建立应急准备金由于周先生收入较高，本方案以3个月的收入作为应急准
13、备金，以应付一些突发事情的开支。应急准备额度为6万元，并且在未来理财方案中每年2%的增长幅度增长。在日常生活中，本准备金主要以一年期定期存款形式分散（及时存储，利用银行的自动转存功能）存储在银行，收益率在当前形势下按照一年期存款利率3.25%计算。紧急使用时可以以部分提前支取方式支出应付突发事情的开支。到60岁时，规划前本准备金收益为18.5万元；规划后收益8.5万元，主要原因是调整了金融资产结构，降低了储蓄存款比例所致。详见附件5理财规划的情况下周先生家庭未来51年现金流量表。二、调整消费结构，落实继续教育计划周先生收入虽然比较高，支出总额也相对合理，但是在用于支付健康、交友、娱乐等方面的支
14、出却占到了0.30万元，占当月总支出的43.45%。因此，建议周先生削减该项开支的50%，以满足其他方面的开支或者增加储蓄或投资型资产。周先生所在行业竞争激烈，知识更新快，要满足自我提高和发展的需要，每年进行一定的教育投资是非常必要的。我们将健康、交友、娱乐等方面的支出节约部分（开始1.75万元，以后每年以2%的增幅增长），完全可以满足周先生自我素质的提高和竞争的需要，实现周先生自我增值，事业空间的拓展。三、实施投资理财规划，实现周先生财富的最大化第一步，留足紧急备用金。每年按照2%的增幅调增并存一年期定期存款。按照当前存款利率为3.25%。比原来的0.35%的活期存款要高9.29倍。第二步，
15、优选指数化基金进行投资，实现财富最大化。将（上年度结转货币性资金-当年应留应急准备金）*60%部分，投资于优选指数化基金，风险比股票较低，预计按照8%年均收益率计算，到60岁，累计增加收益469.86万元。第三步，筛选债券、债券型基金，实现财富的稳定增长。考虑指数型基金收益虽然相对较高，但是风险也较大，因此为均衡风险，将剩余资金的40%投资到稳健、风险较低的债券型基金和债券上来。同时可以随时申购赎回，流动性较好。将（上年度结转货币性资金-当年应留应急准备金）*40%部分，投资于筛选债券、债券型基金，风险比低，预计按照5%年均收益率计算，到60岁，累计增加收益195.78万元。60岁前，投资型收
16、益累计为665.64万元。而规划前本项收益为零。第四步，60岁以后将优选指数化基金投资全部转为债券、债券型基金，降低投资风险。规划前后主要指标数据对比表单元：元年度年龄储蓄收益投资收益年度现金流金融资产规划前规划后规划前规划后规划前规划后规划前规划后201229 1,400 1,800 - 165,540 155,160 400,000 400,000 201330 1,922 1,950 - 23,120 149,365 162,097 549,365 562,097 201431 2,447 1,989 - 34,061 150,334 173,893 699,698 735,990 20
17、1532 1,400 2,029 - 45,802 - 302,462 - 265,695 397,237 470,295 202340 3,380 2,238 - 72,357 93,278 158,287 937,826 1,295,500 203350 7,722 2,728 - 236,812 142,559 373,162 2,151,829 3,944,855 204360 12,625 3,326 - 580,020 135,012 710,603 3,533,294 9,348,997 到60岁，反映家庭资产的主要数据“金融资产”已从规划前的353.33万元，增加到934.90
18、万元，增加了581.6万元，增长幅度165%。四、落实居住规划，进入家庭建立期周先生快满29岁，已经有了未婚妻，到了结婚成家的年龄，应该考虑购置一套房产。根据周先生的资产及收入状况，我们建议周先生三年后辅以必要的商业性住房贷款，实现在商业旺区购置120平米，价值96万元的房产的目标。三年后，即周先生满32周岁时，按照我们新设计的理财方案能够积累金融资产74万元，建议周先生用33万元的结余资金作为购买的首付款（首付比例约33%），同时申请27年的商业性住房贷款66万元（目前5年以上房贷利率6.55%），采用等额本息法归还贷款，月还款额0.4348万元，支付装修资金20万元（当然也可以采用信用卡分
19、期付款方式支付），结余41万元货币性资金资金用于应急准备金和满足投资需要。此时，我们在资金流量表中安排20万元的婚庆基金和家具家电款项，周先生可以步入婚姻殿堂，进入家庭的建立期。此后一年开始，我们又安排的子女养育基金（0.8万元/年，今后每年增幅2%）、子女教育基金（大学2万元/年，研究生4万元/年，今后每年增幅2%），以完成周先生的人生规划（详见附表5理财规划的情况下周先生家庭未来51年现金流量表。五、人寿保险计划如前所述，周先生在某信息技术服务公司工作，高科技行业，收入相对稳定，虽然有固定的养老保险和医疗保险，并且自己投保了保额20万元的身故及残疾意外险，但是同“五险两金”的人士相比还存在
20、明显不足。一方面，单位参加的保险只有两项，没有失业保险、生育保险（妇女参加）和公积金、企业年金；另一方面，社会保险没有重大疾病险和意外伤害险。因此，我们根据收支情况和周先生本人意愿，建议周先生将商业保险整体规划，20年期交0.5万元保费，保30万元的重大疾病保险和意外险作为整个保险计划的补充。五、退休计划以周先生现有的生活方式和消费观念来看，现有的养老保险可提供的每月0.25万元的收入难以保障周先生退休后的生活品质，按照国际惯例测算退休金的替代率70%-80%。周先生目前月收入为0.9万元左右，退休金替代率按70%，20年的退休生活，周先生退休后每月需要0.68万元才能保障生活日常支出，每月资金缺口0.38万元。为了退休以后能够提升生活水平，现在应尽早的为养老做准备。考虑到通货膨胀因素，通货膨胀率为2%，周先生可以用基金定投的方式每月定投0.2万元指数型基金，预期收益率为6%，周先生现在29岁，60岁退休，投资期限31年，到期后资金可达到净值（已剔除通胀膨胀率2%）146.91万元。与社会养老相互补充，无论支出或者再投资，都足以弥补养老金的缺口，延续周先生对生活方式和生活品质的追求。
