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1、201603考试批次商业银行业务与经营结课作业学生姓名 学习中心 学号 专 业 年级层次北京语言大学网络教育学院商业银行业务与经营结课作业注意：本学期所布置的结课作业，请同学一律按照以下要求执行：1) 结课作业提交起止时间：2016年1月25日3月21日。（届时平台自动关闭，逾期不予接收。）2) 结课作业课程均需通过“离线作业”栏目提交电子版，学院不收取纸介的结课作业，以纸介回寄的作业一律视为无效；3）截止日期前可多次提交，平台只保留最后一次提交的文档，阅卷时以最后一次提交的结课作业为准，截止日期过后将关闭平台，逾期不交或科目提交错误者，按0分处理；4) 提交文档要求：提交的文档格式为doc、
2、rar，大小10M以内；5) 必须严格按照每门课程的答题要求完成作业，没有按照学院要求来做的结课作业，将酌情扣分。案例分析题（本大题共5小题,请任选其中两道题作答, 答题时请注明题号。每小题50分，总分100分）答题要求：请结合课件相关内容进行分析，要求观点明确，论述充分，字数不少于500字。1、我国银行贷款原来的财务系统是一逾两呆体制，资备金提取到1就不提了，造成银行的准备金整体上严重不足。1998年开始尝试推动贷款的五级分类，即把贷款分成正常、关注、次级、可疑、损失这五个级别，这五个级别通常的国际惯例不能为分类而分类，为了保障银行系统的稳健性，保障公众存款人资金的安全，必须非常保守和稳健，
3、在银行信贷资产出现不良的时候，哪怕还没有违约就要提取足够的准备金。香港在银行资本金监管方面的作法值得我们借鉴，在香港，如果出现第五级的不良资产了，就要提取100的准备金。如果是四级，将提取不低于75的准备金，第三级则是至少提取25。准备金的足额提取使香港的银行系统成为比较稳健的金融系统，这也是带来亚洲金融危机后香港经济较快恢复的重要原因。亚洲金融风暴之后香港进行经济结构调整，因而经济增长的动力不是太充足，但是它的银行系统赢利状况回升非常快，存款没有什么增长、贷款没有什么增长，盈利从哪里来？按照我们内地的银行经营收入，90的收入来自于存贷的利差。仔细看，由于在经济调整时期，根据资产质量状况，足额
4、的提取了准备金，所以当整个香港经济出现了复苏，楼价开始回升，以楼价做抵押的贷款，原来因为楼价的下跌，使价值下降，准备金可能由25提到到50，现在上升，又重新从四级回到三级，准备金就可以节省一部分，回拨回来，这就形成了香港市场赢利的非常主要的来源。因此，一个真实意义的资本充足率，必须充分考虑资产负债表上的真实状况。要求：请谈一谈上述案例材料带给你的启示。2、成立于1863年的里昂银行是一家老牌跨国金融集团，在1992-1995年四年间出现了连年巨额亏损，其中1994年亏损额高达123亿法郎。作为一家国有银行，法国政府不得不三次拨款“补血”（1994年49亿法郎，次年再度资助230亿法郎；根据欧洲
5、联盟批准的救助方案，法国政府准备投入450亿法郎协助里昂银行渡过难关）。此事引起国际金融界的强烈震动，被称之为欧洲有史以来银行业最严重的“地震”。里昂银行出现连年巨额亏损，有其特殊的体制背景。一是，70年代以来，欧美发达国家和部分发展中国家实行金融自由化政策，逐步放松了对银行业的管制，以推动本国金融市场向国际化、一体化方向发展。法国议会也通过了新银行法，放宽了对资金跨区域、跨国界流动的限制，确立了综合性银行的体制，促使传统的商业银行向经营国际化、操作电脑化、交易电子化、融资方式证券化、银行业务表外化、金融工具多样化方向发展。里昂银行购买米高电影公司产权直接经营，总共亏损10亿美元之多。二是在法
6、国政府导向型市场经济模式下，政府常常利用信贷、转移支付、政府采购等手段刺激经济，并从优惠贷款、市场准入角度向不同的企业倾斜。在金融方面，政府希望通过融资、新型金融工具等途径实行跨行业、跨国界扩张，形成跻身于全球前列的金融集团。1984-1993年，里昂银行的境外资产从70亿法郎扩展到4000亿法郎（合650亿美元），以实现政府确定的赶上德意志银行的目标。同时，作为国有银行的里昂银行责无旁贷，服从执政党、高级官员的指令，以低息贷款、无息贷款及为亏损、资不抵债的企业发行债券的方式，提供资金支持。其结果是境外高额兼并和境内低利信贷构成了里昂银行的1000亿法郎坏帐的主体。此外，法国房地产市场萧条、国
7、家保险公司的亏损，军火工业订单的减少，也对银行形成直接或间接地冲击，恶化了银行的经营环境。请结合上述案例背景资料，从商业银行经营管理角度谈一谈上述案例带给你的启示有哪些？答：法国巴黎荷兰金融公司董事长A勒夫郎说过：“里昂银行令人痛心的失误，将使我们付出10年的代价，必须引起警惕。”的确，里昂银行的教训不但应引起法国银行业的重视，全球其它地区的同行也应引以为鉴，以防重滔前车之鉴。第一，脱离实际、盲目追求所谓的欧洲第一。政府确立的方针是：赶超美国，争做欧洲第一，在金融界，政府希望里昂银行充当领头羊，加快国际化步伐。1985年境外收益占40%，1989年占26%，1992年转盈为亏了。第二，按照欧洲
8、银行的传统，放贷、控股、参股是控制工商企业的主要方式。里昂银行直接经营米高梅电影公司是80年代以来欧美银行业跨行业发展的一个新趋势。企业购并和重组既需要投入大量资金，又要耗费较长的时间才能显示优势的潜力，对购买者来说，是经济和施加的考验，一般认为，扭亏转盈需要3-5年时间，里昂银行承担了购并后的亏损，却不能继续从盈利中分享收益，成为股市投资失误的一个范例。第三，管理不善，用人不当，经营失误。里昂银行内部管理混乱，特别是在用人方面出现了严重失误。其合作伙伴、子公司负责人以及银行职员，有的曾因欺诈、假帐骗贷被美国联邦调查局立案调查；有的触犯刑事，被判处有齐徒刑；有的非法借贷，挪用资金、收受回扣等等
9、。都是造成里昂银行过度扩张、亏损累累的主要责任人。里昂银行的巨额亏损表明，金融机构的经营管理要比一般工商企业复杂得多，稍有不慎，就会出现重大失误。银行作为经营货币资金的特殊企业，一旦陷入经营困境，不仅会危及自身，而且还会波及其它相关企业甚至整个国民经济。3、台湾岛内银行众多，竞争激烈，近年来在企业金融业务减少的情况下，台湾各银行逐渐将目光转向消费金融业务，尤其是高利息的信用卡业务。为争夺这块市场，台湾许多银行纷纷疯狂发行各种信用卡，而且以各种优惠方式推销，如采取“红利积点”、“刷卡、办卡”送礼品，购物送信用卡等方式。银行为推销信用卡，甚至制造“借钱是高尚行为”的生活观念，鼓励民众大量使用信用卡
10、透支扩大消费。结果，台湾信用卡发行量暴增，2013年初台湾市场上流通的信用卡达5411万张，平均每人拥有两张信用卡，信用卡循环信用余额近6000亿元新台币。信用卡的大流行，在持卡人超前消费而对高利息债务认识不足的情况下，经过一段时间的累积形成庞大的个人债务，成为负债沉重的“卡奴”。到2013年，台湾“卡奴”的保守估计就有60-70万人，且平均每人欠债43万元。而且当时，台湾经济不景气，工资水平未涨甚至还有所下降，至2013年贫穷人口增加至25万余人，失业人口达5O多万人，甚至有16万中小学生缴不起午餐费，社会贫富差距进一步扩大。在此社会经济背景下，信用卡“卡债”成为压垮穷人的最后一根稻草。许多
11、低收入或失业家庭，不得不通过透支方式使用信用卡，而信用卡循环利率高达18%-20%，信用卡债务迅速膨胀。在无法还钱又经受不了银行催债的情况下，许多“卡奴”因生活与精神压力过大，纷纷走上绝路，形成了一股“卡奴”烧炭自杀风潮。与此同时，社会犯罪也迅速增加，“卡债后遗症”在台湾岛内蔓延，卡债问题变为严重的社会问题。持卡人或因经济能力或因信用问题，出现严重拖欠甚至不还债的趋势，银行不仅获利减少，卡债形成的呆坏账迅速增加，整个金融体系的风险也在增加。不仅如此，“卡债”的负面影响还进一步向实体经济延伸，直接影响到台湾岛内的消费与经济增长，引发了一系列新的社会问题。结合上述台湾信用卡卡债危机的背景资料，从商
12、业银行业务开发和管理的角度谈一谈该案例带给你的启示？4、2009年7月，某银行浙江某市支行发生了信贷管理科原客户经理刘某贪污公款2100万元的特大案件！刘某大学毕业后，到该市支行工作，不到半年，便崭露头角，以全行第二名的成绩考入支行机关。2005年4月，他担任了信贷科客户经理。为了帮助他经商失败而又好赌博的哥哥，答应为其兄办贷款，从此一步步走向深渊。他们首先办了一家名为“顺发物资经营公司”的假公司，并从假证贩子手中买到公司营业执照、财务专用章、公司公章及法人代表“王云发”的私章，以及一张“王云发”的假身份证。由于该支行营业部开户经办人未按人民银行账户管理办法的相关规定操作，没有要求出具公司营业
13、执照副本原件，就给予“顺发公司”基本结算账户账号。在开立了这个基本结算账户以后，骗贷活动开始了。2007年5月，刘某从自己办公室里拿了贷款审批表、借贷合同一式四联贷款转存凭证及原先正常贷款审批表的领导签字复印件，把原先正常贷款审批表中有关领导签字复印到空白的贷款审批表上，伪造了100万元贷款审批复印件，又在借款合同上盖上私刻的“已审核”的印章，并从支行办公室骗盖了银行公章及行长私章，经该行营业部审核后，顺利地以“顺发物资经营公司”的名义从支行骗出贷款100万元，期限1年。2008年4月底，眼看一年贷款期限马上就要到了，刘某哥哥无钱可还，他们只好继续向银行借。于是，兄弟俩又一次轻松贷到了100万
14、元，稍有不同的是，新的贷款合同最后一页必须签上单位授权代理人陈某的签名。刘某对照样本摹写了几次，竟有几分相象，加上有关人员审看并不仔细，便又一次蒙混过关。刘某之后供认，他先后作案八次，均采用上述手法。同时，为掩盖作案事实，他对“顺发公司”的贷款不登记台账且毁匿贷款档案，并用移花接木的手法在贷款信息系统上将顺发公司的贷款分散到其他公司的账上，使得其作案行为长达两年没有败露。2009年7月17日，刘某又一次拿着伪造好贷款审批表(审批记录)、贷款合同和贷转存凭证等材料到办公室盖银行公章。当负责盖章的办事员龚某随手盖完第一个章，正准备接下去往贷款合同上盖章时，她感觉上面授权代理人陈某的签名不太象，便随
15、手拿起电话找陈某核实，案情就此败露。在这两年多的时间里，刘某兄弟通过虚设公司，伪造贷款审批表、贷款合同上的印章和有关人员签字，先后8次成功骗得贷款2560万元，除了460万元被刘某以贷还贷外，2100万元巨额贷款被兄弟俩豪赌一空，竟无一次被人发现。如果不是最后一次偶然被发觉，案情可能还会更加严重。要求：请结合上述案例背景，从商业银行内控风险管理的角度谈一谈该案例带给你的启示。答：建立科学严密的内控机制，是确保商业银行安全有效运行的关键。商业银行应从以下强化内部控制机制：1坚持以人为本，把好进人用人关。银行经营的成败，关键在于人，进什么人，在什么岗位上用什么人，这是极其重要的问题，也是比较难把握
16、的。在进人用人问题上，要提倡高标准，严要求，即干部要具备较高的思想品德、高度的职业责任感、高度的敬业精神和工作责任心，并具有熟练的业务技能。2 优化考核指标体系。不仅要按资产负债综合管理的要求，建立符合盈利性、流动性、安全性原则和适合本行特点的资产负债目标比例，以及反映资本、人力资源投入产出的如净资产利润率、人均利润等比例相结合的经营业绩考核指标体系。还需要建立考核银行机构内部管理与监督机制及其运行效率的指标，以达到考核指标整体优化的目的。3健全、完善决策约束机制。商业银行必须建立明确的决策程序，每一业务经营的决策按规定的程序进行。比如在信贷经营方面，已实施的审贷分离决策约束机制要进一步的完善
17、。应建立岗位责任制，明确调查、审批、贷后跟踪各岗位职责；建立贷款决策责任人考核制度，谁决策、谁负责，并根据贷款审批权限和贷款发放各个环节，把风险责任制分解到个人。4健全完善内部控制制度。银行的内部控制制度是实现其经营的安全性、流动性、效益性而形成的一种自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制。银行在追求经济利益的过程中，应建立和不断完善内部控制制度。完善的内部控制制度应达到以下目标： (1)确保有关法律法规和规章的贯彻执行；(2)确保风险被有效控制；(3)确保发展规划和经营目标的实现；(4)便于内部稽核工作的各环节，覆盖所有的部门和岗位。(5)控制手段电子化。通过电脑来实施控制，提高工作效率。(
18、6)控制文件尽可能可能表格化。5充分发挥稽查部门在内部控制中的再监督作用。稽审部门是风险控制的核心机构。在稽审内容上，应实施合规、离任、错弊、资产负债比例管理、经营目标的实施等方面的全方位、全跨度稽核；在稽审形式上，应实行事前、事中、事后的全过程稽核，并逐步实现稽审业务活动为主到促进内部控制系统的建立健全为主的重大改变。5、展望“十三五”时期，商业银行面临复杂多变的经济金融形势，经营发展环境发生了巨大变化：国家加快转变经济发展方式和结构调整，稳步推进利率市场化改革和汇率形成机制改革，金融进一步深化，金融脱媒现象加剧，同业竞争异常激烈。商业银行面临更为严峻的风险管理形势和更高的风险管理要求。根据以上材料，请回答：现代商业银行面临的挑战与机遇是什么？
