信用社员工法律法规和业务知识考试复习题.doc

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1、信用社员工法律法规和业务知识考试复习题一、填空题：1、人民币的单位为 元 ，人民币辅币单位为 角、分 。2、商业银行以 效益性 ， 安全性 ， 流动性 为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。3、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循 存款自愿 、 取款 自由 、 存款有息 、 为储户保密 的原则。4、票据上的签章，为 签名 、 盖章 或者 签名加盖章 。5、担保法规定的担保方式有 保证、抵押、 质押 、 留置 、 定金。6、保证的方式有 一般保证 、 连带责任保证 。7、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起 6 个月；连带责任保证的保证人

2、与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起 6 个月内要求保证人承担保证责任。8、银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，处 5 年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金，造成重大损失的，处 5 年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。9、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的，处 5 年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的，处 5 年以上有期徒刑。10、 单位负责人 对本单位的会计工作和会计资料

3、的真实性、完整性负责。11、会计年度自公历 1月1日 起至 12月31日 止。12、金融系统工作人员虽未直接参加赌博，但为他人赌博提供场所等便利条件的，给予行政 撤职 以下处分，从中获利的，加重处分，直至 开除 。13、金融系统工作人员嫖娼、卖淫的，介绍他人嫖娼、卖淫的，或为其提供场所等便利条件的，给予 行政开除察看 直至 行政开除处分。14、贷款的种类有 自营贷款 、 委托贷款 和特定贷款。15、会计核算要达到 帐帐 、 帐款 、 帐据 、 帐实 、 帐表 、 内外帐 六相符。16、职工无正当理由经常旷工，经批评教育无效，连续旷工时间超过 15 天，或者一年内累计旷工时间超过 30 天的，企

4、业有权除名。17、金融系统工作人员初次参加赌博，赌资数额较少的，根据情节给予 行政警告直至记大过 处分，情节后果较为严重的，给予 行政撤职直至开除 处分，金融系统工作人员多次参加赌博，给予 行政降级直至开除留用察看 处分，情节严重的，给予 行政开除 处分。18、人民币由 中国人民银行 统一印刷、发行。19、商业银行与客户的业务往来，应当遵循 平等 、 自愿 、公开 和诚实守信的原则。20、商业银行贷款，应当对借款人的 借款用途 、 偿还能力 、 还款方式 等情况进行严格审查。21、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担 全部或部分 赔偿责任。22、开立支票存款帐户，申

5、请人应当预留其 本名 的签名式样和印鉴。23、金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经 中国人民银行银行 批准。24、从事会计工作的人员，必须取得 会计从业资格 证书。25、责任事故错款，应按 长款归公 、 短款自赔 的原则处理。26、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按 存单开户日 挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。27、未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持 存单和存款人 的身份证明办理。28、对 单位 的存贷款利息，一律转帐，不得收付现金。29、当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务的，由保证人承担保证责任的，为 一般保证 。30、违反规定或者超权限开立保

6、函、贷款承诺书、贷款担保书、贷款意向书、资信证明的，给予直接责任人和其他责任人 警告至记大过处分 ；造成严重后果的，给予 撤职至开除处分 。二、判断题1、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。（ ）2、变造人民币、出售变造的人民币或者明知是变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（ ）3、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。（ ）4、任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。（ ）5、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或部分赔偿责任。（ ）6、任何单位和个人不得伪造、变造

7、会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。（ ）7、金融系统工作人员犯有严重错误、不够开除条件又不适宜继续在金融系统工作的，可以采取限期调离的办法处理，超出规定期限仍不能调离的，做辞退处理。（ ）8、临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要开立的帐户。（ ）9、存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。（ ）10、信贷资金不得用于财政支出。（ ）11、领导干部的父母、配偶、子女接受该领导干部行使职权关系的单位和个人赠送的现金、有价证券和支付凭证的，可以不追究领导干部的责任。（ ）12、向领导干部赠送现金、有价证券和支付凭证的个人和单位，应给予责任人相应的纪律处分。（ ）13、存款

8、人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。（ ）14、存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。（ ）15、存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款帐户。（ ）16、监察机关对监察事项涉及的单位和个人有权进行查询。（ ）17、对于同时给予党纪政纪处分的党员干部，应分别作出党纪处分决定和政纪处分决定。（ ）18、法律之间没有高低之分。（ ）19、免予处分就是不予处分。（ ）20、一人犯有两种性质以上错误的，应以最重处分的上限作为处分的低限进行处分。（ ）21、参与金融诈骗的金融工作人员一经开除，禁止再从事金融职业，任何金融机构不得重新录用

9、。（ ）22、非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款，对存款人造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任。（ ）23、伪造、变造、转让银行经营许可证的，依法追究刑事责任。（ ）24、银行工作人员利用职务上的便利、贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，未构成犯罪的，可以不给予纪律处分。（ ）25、银行工作人员泄露在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（ ）26、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝，造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。（ ）27、票据上记载的事项应当真实，不得伪造、变造。（ ）28、背书是指在票

10、据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。（ ）29、开立支票存款帐户，申请人可以使用别名。（ ）30、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，称之为空头支票。（ ）31、冒用他人票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的，依法追究刑事责任。（ ）32、票据的付款人故意压票，拖延支付，给持票人造成损失的，依法承担赔偿责任。（ ）33、原始凭证金额有错误的，应当在原始凭证上更正，并由出具单位盖章。（ ）34、各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更。（ ）35、会计档案的保管期限和销毁办法，由县级财政部门会同有关部门制定。（ ）36、记帐人员与经济业

11、务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离，相互制约。（ ）37、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管工作，但可以协助登记债权债务帐目工作。（ ）38、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。（ ）39、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（ ）40、无正当理由不服从工作分配和调动、指挥或者无理取闹，聚众闹事、打架斗殴，影响生产秩序、工作秩序和社会秩序的，应当给予行政处分或者经济处罚。（ ）41、案件报告内容包括违法违纪人员、涉案嫌疑人自然情况，基本案情以及已采取的处置措施。（ ）42、

12、职工受留用察看处分期间不能计算为工龄。（ ）43、收集证人证言，可采取座谈会的形式。（ ）44、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ ）45、信用社业务印章使用人员临时离开岗位时，要将印章私自授受给其他人员。（ ）46、电脑操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期更换，防止失密。（ ）47、会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。（ ）48、夜间只查岗不查库。（ ）49、“六相符”是指帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务全部相符。（ ）50、帐务核对分为每日核对、对和不定期核对。（ ）三、单选题1、可以作保证人的是：国家机关 学校、幼儿园、医院 企业法

13、人的分支机构、职能部门。 具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民。2、贷款期限在1年以内（含一年）的贷款属；短期贷款 中期贷款 长期贷款3、以存单为质物发放的贷款是：信用贷款 担保贷款 票据贴现4、对职工给予开除处分，须由什么会议讨论决定；主任办公会 党委会 职工代表大会或职工大会5、国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收取他人财物，为他人谋取利益的是：行贿罪 受贿罪 挪用罪6、国家工作人员利用职务上的便利、侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占用公共财物的是：贪污罪 挪用罪 受贿罪7、信用社工作人员对主管单位作出的行政处分（理）决定不服的，可自收到行政处分（理）决定之日

14、起几个月内向作出处分决定的机关的监察部门提出申诉。半个月 一个月 三个月8、金融系统工作人员吸毒、注射毒品，视情节轻重，给予； 警告以上处分 记过以上处分 记大过以上处分9、金融系统工作人员重吸（吸毒）不戒者，且情节、后果较为严重的，给予行政开除处分 行政记过处分 行政记大过处分10、金融系统工作人员挪用公款吸毒的，不论金额大小，给予行政开除处分 行政记过处分 行政记大过处分11、金融系统工作人员被公安机关决定劳动教养并不适宜继续留在金融系统工作的，给予；开除处分 辞退处理 除名处理12、货款人在短期贷款到期多长时间，应当向借款人发送还本付息通知单。一个星期之前 十天内 半个月内13、贷款人在

15、中长期贷款到期几个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。 半个月 一个月 3个月14、借款合同约定到期（含展期后到期）90天内未归还的贷款，一般应列入；正常贷款 逾期贷款 呆滞贷款 15、 贷款停息、减息、缓息和免息的单位是；人民银行 法院 国务院 金融机构集体研究16、 会计核算、人民币业务的记帐单位为：元 角 分17、业务确已发生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证、重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算反映在：表内科目 表外科目 登记簿18、根据总帐各科目的上月余额，当月发生额和月末余额填制的报表是：日计表 月计表 决算报表 损益表19、未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌

16、公告的。活期储蓄存款利率计付利息 定期储蓄存款利率计付利息 可以不计付利息20、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，其计付利息的利率是：存单到期日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率。存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率。 双方约定的利率21、储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在几天补办书面申请挂失手续。3天 5天 7天 10天22、同业拆借，应当遵守中国人民银行规定的期限，拆借的期限最长不得超过3个月 4个月 6个月23、出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据称之为汇票 本票 支

17、票24、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为称之为：出票 保证 承兑25、出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在第几日足额付款当日 第2日 第3日前26、农村信用社领导，因违规受到什么样的处分的，同时取消其任职资格。警告 记过 记大过27、设立农村信用社，注册资本金一般不少于50万元人民币 100万元人民币 500万元人民币28、存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户是 一般存款帐户 基本存款帐户 专用存款帐户29、存款人因特定用途需要开立的帐户是一般存款帐户 基本存款帐户 专用存款帐户30、开户银行对基本存款户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立

18、或撤销，应于开立或撤销之日起几天内向人民银行当地分支机构申报。3日 7日 15日31、金额机构违反利率政策和管理，擅自提高、降低或变相提高、降低利率吸收存款和发放贷款，其领导成员参与决策、授意、指使或组织实施的，对主要负责人及起主要作用的领导成员给予行政记大过处分 行政开除处分 行政撤职以上处分32、业务经办人员对违反利率政策和管理规定，擅自提高、降低或变相提高、降低利率吸收存款和发放贷款等行为不抵制、不报告的、给予：行政警告直至记大过处分 行政警告直至开除处分行政警告至记过处分33、金融机构在法定的会计帐册以外另立会计帐册从事帐外经营，对其主要负责人及起主要作用的领导成员，业务部门负责人参与

19、决策、授意指使或组织实施的，给予：行政撤职处分 行政记大过处分 行政开除处分34、业务经办人员对帐外经营行为不抵制、不报告的，给予：行政记大过以上处分 行政记过以上处分 行政开除处分35、未经中国人民银行批准，擅自设立分支机构，对参与决策的机构负责人和分管领导一律给予：行政开除处分 行政记大过以上处分 行政撤职以上处分36、金融机构违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，其主要领导成员明知违法违规情况，但不予制止的，给予行政：记过以上处分 记大过以上处分 撤职以上处分37、信用社对企业贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款买卖股票、期货的，对其主要负责人给予

20、行政警告处分 行政记大过处分行政警告直到记大过处分38、金融机构明知是单位公款仍以个人名义开立储蓄帐户办理存款的，对其业务部门负责人和业务经办人员给予：行政记过以上处分 行政记大过以上处分行政开除处分39、违反业务规章制度操作，擅自简化审查和工作程序，致使发生经济犯罪案件的，根据情节轻重，给予直接责任人员：行政记大过处分 行政警告直至记大过处分行政记大过直至开除处分40、发现问题不及时采取安全措施，不向领导或上级报告，致使发生经济犯罪案件的，对直接责任人员给予： 行政记大过处分 行政警告直至记大过处分行政记大过直至开除处分41、为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的是：行贿罪 受贿罪 挪用

21、罪42、违反电脑管理操作规定，擅自修改程序，发生数字丢失、泄密或利用电脑为违法违纪活动提供条件，情节严重，对业务经办人员给予；行政警告至开除处分 行政记过至开除处分 行政开除处分43、“会计专用印章使用保管登记簿”的保管人是：会计主管 出纳 主任 其他人员44、有价单证要贯彻“帐证分管”的原则，下列说法正确的是：出纳管帐，会计人员管证，相互制约，相互核对会计人员管帐，出纳员管证，相互制约，相互核对主任管帐，会计管证，相互制约，相互核对45、信用社出纳主管人员和信用社内勤主任（含信用社主任）每月至少查库1次 2次 3次四、多选题1、有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付

22、迟延履行的利息以及其他民事责任。无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现；不予收付入帐，压单、压票或者违反规定退票的；非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；违反规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。2、金融机构办理存款业务，不得有下列行为：擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储；擅自开办新的存款业务种类；吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额；违反规定为客户多头开立帐户；违反中国人民银行规定的其他存款行为。3、会计凭证包括原始凭证 记帐凭证 支付凭证 结算凭证4、出纳人员不得

23、兼任稽核工作 会计档案保管收入、支出、费用、债权债务帐目的登记5、有下列情形之的，一律给予行政开除处分；在库房、营业场所等金融重地进行赌博的；在工作时间进行赌博的；挪用公款、动用库款、信贷资金进行赌博的；金融机构负责人赌博的。6、农村信用社工作人员具有下列行为之一的；一律开除；采取私刻或盗用公章、法人代表私章，伪造或盗用公文、伪造凭证、模仿有权签字人等手段，直接进行诈骗、贪污、挪用资金的；与社会上犯罪分子或团伙互相串连，充当内线，进行诈骗、盗窃、抢劫资金活动的；为社会上的犯罪分子或团伙开具票据、信用证、信用卡、存款凭证等信用工作，提供信用担保、注册资金证明、引资承诺书、提供密押或其他密件，泄露

24、金融商业秘密，进行诈骗资金活动的；利用职务之便接受贿赂，或贪污、挪用公款的；进行其他经济犯罪活动的；7、直接责任人员有下列行为之一，致使发生经济犯罪案件的，根据情节轻重，分别给予行政记大过直至开除处分；因审查不严对伪造或虚构的密押，重要凭证、单证及其他证明文件应当发现而没有发现的；违反业务规章制订操作，擅自简化审查和工作程序的；滥用职权，越权审批，徇情办事的；保管不善，造成重要凭证、密押、押数机、印章被盗用的；发现问题不及时采取安全措施，不向领导或上级报告；8、存款帐户分为：基本存款帐户 一般存款帐户 临时存款帐户专用存款帐户9、对职工的行政处分分为： 警告 记过 记大过 降级 撤职 留用察看

25、 开除10、不良贷款系指：呆帐贷款 呆滞贷款 逾期贷款11、对违反规章制度行为的处理包括：批评教育 经济处罚 通报批评 调离工作岗位行政处分 追究刑事责任12、下列资金，存款人可以申请开立专用存款帐户；奖金 基本建设资金 更新改造资金特定用途，需要专户管理的资金。13、存款人申请开立一般存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件。借款合同或借款借据基本存款帐户的存款人同意附属的非独立核算单位开户的证明企业法人执照国家有关文件规定14、农村信用社工作人员违规，其经济处罚有：罚款 扣发奖金或目标责任津贴 赔偿经济损失没收非法所得 通报批评15、农村信用社工作人员违规的其他处理包括；解聘 解除劳动合同

26、辞退 除名 开除16、金融诈骗包括采用私刻或盗用印章和客户预留印鉴、伪造或盗用公文、伪造凭证、模仿有权签字人签字等手段，进行诈骗活动的、对发现的问题有意隐瞒不报的；、与诈骗分子或团伙串通进行诈骗活动的；为诈骗分子或团伙进行诈骗活动开具票据，存款凭证，信用担保书或提供密押，其他密件的；利用计算机为诈骗分子提供条件的。17、信用社会计专用印章采用：专人使用 专人保管 专人负责 专人监督18、计算机应按月打印输出数据信息是：总帐（逐日存储） 日计表 分户帐 月计表19、农村信用社定期保管的会计档案有：保管20年的 保管15年的 保管10年的保管5年的20、“四双”制度是指：双人临柜 双人管库 双人复

27、核 双人守库双人押运21、钱帐分管的概念有：先收款后记帐 先记帐后收款 先记帐后付款先付款后记帐22、查库人员的任务是：清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。各项安全措施是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。23、出纳责任事故错款的处理按长款归公 短款自赔 以长补短 短款报损24、会计账簿包括总帐 分户帐 明细帐 日记帐和其他辅助性帐簿25、单位内部会计监督制度应当符合下列要求：记帐人员与经济业务事项和会

28、计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督，相互制约程序应当明确。财产清查的范围，期限和组织程序应当明确对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确26、发生金融诈骗案件的金融机构主要负责人，主要领导和业务负责人具有下列行为之一的，根据情节轻重，分别给予记过直至撤职处分；诈骗案件发生后不及时采取相应措施，造成资金损失的不报案或报案迟缓，贻误办案时机的不向上级主管部门报告的与诈骗分子相互串通，进行诈骗金融机构资金活动的不如实提供事实真相，影响案件查处的；27、金融机构违法违规经营

29、，造成资金损失，后果严重，影响恶劣的，对以下人员从重处分；经办人员 监督检查人员 业务部门负责人分管领导 主要负责人28、对违反规章制度的经办人员，区别下列情况进行处理初次违规且情节轻微的，给予批评教育，并给予适当经济处罚违规两次或情节、后果较重的，除经济处罚外，还要进行通报批评或给予行政警告处分；连续三次以上违规或情节、后果严重的，给予记过以上行政处分，并调离原工作岗位29、监督检查人员不认真履行职责，不按监督检查的规定和程序办事，区别下列情况进行处理；情节轻微，未造成后果的，批评教育，并给予一定的经济处罚；造成一般差错的，除给予经济处罚外，还要进行通报批评；造成差错事故的，给予行政警告处分

30、；造成重大事故或经济损失的，给予记过以上行政处分，并应调离原工作岗位。30、业务部门负责人在执行规章制度方面存在问题的，区别下列情况进行处理；对本部门发生的违反规章制度的行为不作认真处理，根据情节轻重，给予通报批评或行政处分本部门发生差错事故造成损失的，按有关规定追究领导责任；本人违反规章制度的，给予通报批评或行政处分；31、金融机构在法定的会计帐册以外另立会计帐册从事帐外经营，对有关人员给予以下行政处分；一律给予行政开除处分金融机构主要负责人及起主要作用的领导成员、业务部门负责人参与决策、授意、指使或组织实施的，给予行政开除处分；业务经办人员对帐外经营行为不抵制、不报告的，给予行政记大过以上

31、处分32、金融机构违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，对有关人员给予以下行政处分；金融机构主要领导成员参与决定，授意、指使办理的，给予行政撤职以上处分；明知违法违规情况，但不予制止的，给予行政记大过以上处分；金融机构业务部门负责人和业务经办人员违规办理的，给予行政撤职以上处分，对违规行为不抵制、不报告的，给予行政记大过以上处分；金融机构业务部门负责人和业务经办人员违规办理的，给予行政记大过以上处分；对违规行为不抵制，不报告的，给予行政记过以上处分；33、业务经办人员有下列行为之一，造成5万元至10万元经济损失的，给予行政记过至开除处分违规拆借资金，转移

32、资金不入帐的违反电脑管理操作规定，擅自修改程序，发生数字丢失，泄密或利用电脑为违法违规活动提供条件的违反库房、调交款规定，造成现金、有价证券短少，或导致泄密，金库钥匙丢失的。泄密金融商业秘密的34、贷款人有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；逾期不改正的，处以5千元以上1万元以下罚款；没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的；没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的；没有在规定期限内答复借款人贷款申请的；向自然人发放外币贷款的。35、稽核工作从开始准备到终结的全过程，有哪三个阶段准备 实施 处理 终结36、农村信用社三类社的具体标准有；两呆贷款比例30以下 当年盈亏基本持平或虽有亏损，但资能

33、抵债 民主管理制度，内控制度已建立并基本落实资本充足率8及以上37、单位、个人和信用社在办理结算业务时，应遵守以下结算原则；恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁支配；信用社不垫款 不准拒绝受理他行业务38、支票分为：现金支票 普通支票 特殊支票 转帐支票39、结算方式有汇兑 托收承付 委托收款 转帐40、农村信用社不良贷款分帐管理的基本内容有；新老划开、分帐管理 集中处置，专班清收分别考核、降旧控新 周转使用，收旧贷新五、简答题1、哪些存款人可以申请开立基本存款帐户？ 答：一是企业法人；二是企业法人内部单独核算的单位；三是管理财政预算和预算外资金的财政部门；四是实行财政管理的行政机关、事业

34、单位；五是县级以上军队、武警单位；六是外国驻华机构；七是社会团体；八是单位附设的食堂、招待所、幼儿园；九是外地常设机构；十是私营企业、个体经济户、承包户和个人。2、对存款人的保护主要表现在哪些方面？ 答：一是商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。二是对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。三是商业银行应当按照中国人民银行规定的存款的存款利率的上下限，确定存款利

35、率，并予以公告。四是商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。五是商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。3、质押合同的内容有哪些？答：一是被担保的主债权种类、数额；二是债务人履行债务的期限；三是质物的名称、数量、质量、状况；四是质押担保的范围；五是质物移交的时间；六是当事人认为需要约定的其他事项。质押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。4、贷款展期有哪些规定？答：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质

36、人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年，国家另有规定除外。借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。5、对借款人有哪些限制？答：一是不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。二是不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。三是不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。四是不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。五是除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取

37、得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。六是不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。七是不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。八是不得采取欺诈手段骗取贷款。6、应当办理会计手续，进行会计核算的经济业务事项有哪些？答：一是款项和有价证券的收付；二是财物的收发、增减和使用；三是债务的发生和结算；四是资本、基金的增减；五是收入、支出、费用、成本的计算；六是财务成果的计算和处理；七是需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。7、对农村信用社案件的处理，应坚持哪五条基本原则？答：一是直接处理与比照处理相结合的原则；二是处理行为人与处理连带责任人相结合的原则；三是经济处罚与党纪、政纪处分(处理)相结

38、合的原则；四是党纪、政纪处理与思想教育相结合的原则；五是从重处理与从轻处理相结合的原则。8、农村信用社违法违纪违规人员的处理权限是什么？答：一是党纪处分由党组织关系所在地的地方党委、纪委实施；二是行政处分、经济处罚、其他处理、信用社和联社机关股级以下（含股级）员工由本县（市）联社负责，县（市）联社负责人由人民银行娄底中心支行负责。三是员工违法违纪违规触犯刑律的，移送司法机关处理。9、金融机构办理贷款业务，不得有哪些行为？ 答：一是向关系人发放贷款；二是向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件；三是违反规定提高或降低利率以及采取其他不正当手段发放贷款；三是违反中国人民银行的其他贷款

39、行为。10、金融机构不得以哪些方式从事帐处经营行为？ 答：一是办理存款、贷款等业务不按会计制度记帐、登记、或者不在会计报表中反映；二是将存款与贷款等不同业务在同一帐户内轧差处理；三是经营收入未列入会计帐册；四是其他方式的账外经营行为。六、论述题1、试论如何推进廉政建设，树立良好的行业风气？ 答：抓好廉政建设，营造良好的“社风”，是防范案件工作的重要保证。各级各部门尤其是联社、各农村信用社要以中纪委颁布的中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则(试行)为基本制度，认真贯彻江泽民同志关于艰苦奋斗的重要讲话精神，切实抓好农村信用社、联合社落实制止奢侈浪费的八条规定，采取有效措施，确保农村信用社、联合社

40、把廉政建设的有关制度落到实处。在推进廉政建设中，要注意抓好干部职工普遍关心的热点难点问题，对公款配置移动(安装住宅)电话要参照有关规定严格限制；要严格控制一般性的表彰会、研讨会和庆典活动；公务接待要严格执行制度，严禁铺张浪费；基本建设和小汽车的购置要严格控制，未经上级批准一律不得购置，严禁挤占存款或在暂付款中挂帐搞基本建设；在严厉查处“吃、拿、卡、要”行为的同时，要进一步完善有关制度；公开办事程序，强化群众监督，坚决纠正行业不正之风；领导干部要廉洁自律，防止出现腐败行为，坚决贯彻执行党中央、国务院及各项金融方针、政策，做到一切行动听指挥，对有令不行、有禁不止，违犯金融法规和政治纪律的行为要坚决

41、查处。 推进廉政建设，要发挥领导干部模范带头作用，同时也要发动广大群众进行监督。各级行农金管理部门和信用社要重视信访举报工作，从而更好地推进防范和是处农村信用社、联合社案件工作的开展。2、试论如何建立和健全农村信用社业务内控制度？ 答：一是要加强对储蓄、会计、出纳、结算和重要空白凭证的管理，严格操作规程，强化岗位制约，坚决杜绝一人多岗的现象。对人员不足的网点，要按照机构管理的要求予以阈撤并，严格执行营业临柜的各项制度，坚持证、章、押和钱帐分管原则，做到双人复核，以人管库，财务日清月结，内外帐定期核对，逐步完善各项业务事前、事中、事后的监督检查制度，使决策权力和业务流程的各个环节处于慎密的监控之

42、下。二是严格执行担保法、票据法和贷款通则，发放贷款必须严格执行贷款“三查”制度、审贷分离制度、贷款收放责任制度、抵押担保制度等一系列适合信用社特点的制度办法。要坚持贷款的集体审批，信用社要成立贷款审批小组，联合社要成立贷款审批委员会，实行一票否决制。要切实加强对农村信用社、联合社贷款审批权限管理。三是进一步加强对业务人员进行权力制约和程序制约的规章制度建设，增强针对性和可操作性，真正使各个岗位既相对独立，又互相制约。同时，对已有的规章制度要强化检查监督，及时纠正违章违规现象，采取有力措施解决有章不循、违规经营问题，从源头堵塞违法违纪案件的发生。3、试论遏制违纪案件产生的对策。 答：一、加强思想教育。二是强化监督制约。三是严肃执纪办案。四是领导干部严格自律。