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1、程序1被查单位审计方式内部序时稽核编制依据陕西省农村信用合作联社稽核审计工作管理办法和旬邑联社审计工作安排稽核对象全辖15个信用社（部）、3个分社、1个结算中心稽核范围资产、负债、所有者权益、表外科目核算的所有内容以及安全、计算机等各项工制度执行情况。审计内容一、出纳现金业务1、查库、安全常规检查。2、抵质押物品账实是否相符，房产评估和过户手续是否齐全，登记簿是否登记完善，是否具有法律效力，主任查库是否检查抵质押物品。二、信贷方面1、台帐建立是否准确规范(是否存在以贷收息)。2、贷款利率执行。3、贷款档案资料是否规范齐全，重点查“借新还旧”贷款和展期资料。4、贷后检查是否有记录(做到大额贷款按
2、月检查，小额贷款按季检查)。5、贷款五级分类人工认定资料是否齐全，认定是否准确，任务完成是否真实。6、收回非贷实行优惠利率是否真实是否经联社审批，账务处理是否规范。7、贷款核对情况进行督促。8、信贷资料的收集、建立、归档情况。三、会计方面:往来业务的核对。重点稽核办理业务操作过程中容易发生的风险点，如：抹帐、错帐冲正、挂失、往来业务、作废凭证。1、 重要空白凭证：（1）重要空白凭证领用登记是否规范。（2）每个柜员领用和使用（主要从抹账业务，号码的连续性，库存量等方面查）。（3）主出纳及联社领用，各岗位之间监督措施是否到位。（4）查作废凭证号码连续性，是否按规定装订。2、贷款利息收回是否规范。3
3、、过渡性科目是否及时清理。4、每月内勤业务量笔数是否准确。5、外勤完成任务实绩是否真实。6、40%工资是否按百分考核兑现.计划工作时间审计组负责人吕向丽职务副经理职称经济师成员： 苏喜红 程 丽主管领导审批意见：实施步骤进点、初审、检查、分析、评价、编制底稿、填制各种表、被审单位负责人事实确认签字。人员分工苏喜红、 程 丽按所包单位进行稽核审计，吕向丽复核。二季度稽核审计项目计划书 计字第 号 审计组负责人：吕向丽 编制人：吕向丽程序2旬邑县农村信用社稽核通知书 旬信联稽字第 号根据 兹指派下列人员于200 年 月 日对你单位 进行 稽核。 请给予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。 稽
4、核小组名单： 组长 职务 职称 主查人 职务 职称 成员 职务 职称特此通知 年 月 日程序3被查单位审计方式内部序时稽核编制依据陕西省农村信用合作联社稽核审计工作管理办法和旬邑联社审计工作安排审计内容一、出纳现金业务1、查库、安全常规检查。2、抵质押物品账实是否相符，房产评估和过户手续是否齐全，登记簿是否登记完善，是否具有法律效力，主任查库是否检查抵质押物品。二、信贷方面1、台帐建立是否准确规范(是否存在以贷收息)。2、贷款利率执行。3、贷款档案资料是否规范齐全，重点查“借新还旧”贷款和展期资料。4、贷后检查是否有记录(做到大额贷款按月检查，小额贷款按季检查)。5、贷款五级分类人工认定资料是
5、否齐全，认定是否准确，任务完成是否真实。6、收回非贷实行优惠利率是否真实是否经联社审批，账务处理是否规范。7、贷款核对情况进行督促。8、信贷资料的收集、建立、归档情况。三、会计方面:往来业务的核对。重点稽核办理业务操作过程中容易发生的风险点，如：抹帐、错帐冲正、挂失、往来业务、作废凭证。1、 重要空白凭证：（1）重要空白凭证领用登记是否规范。（2）每个柜员领用和使用（主要从抹账业务，号码的连续性，库存量等方面查）。（3）主出纳及联社领用，各岗位之间监督措施是否到位。（4）查作废凭证号码连续性，是否按规定装订。2、贷款利息收回是否规范。3、过渡性科目是否及时清理4、每月内勤业务量笔数是否准确。5
6、、外勤完成任务实绩是否真实。6、40%工资是否按百分考核兑现。计划工作时间审计组负责人吕向丽职 务副经理职称经济师成员： 苏喜红 程 丽主管领导审批意见：二季度稽核审计工作实施方案审计组负责人：吕向丽 编制人：吕向丽程序4旬邑县农村信用社库存现金序时稽核检查表年 月 日被查单位库存现金检 查 情 况会计总账1011余额 柜员1011余额柜员1011余额柜员1011余额柜员1011余额白条抵库张数金额会计应查库次数实查库次数主任应查库次数实查库次数库内及库款整点情况意见及结论单位领导: 出纳员: 稽核员:程序5旬邑县农村信用社重要空白凭证序时稽核检查表年 月 日被查单位重要空白凭证会计总账余 额
7、检 查 情 况合 计 柜员余额实物结存柜员余额实物结存柜员余额实物结存柜员余额实物结存意见及结论单位领导: 出纳员: 稽核员:程序6旬邑县农村信用社抵质押物品序时稽核检查表年 月 日被查单位有价证券总账余额其中抵押账余额质押账余额抵押品实物检查情况质押品实物检查情况信用社（部）社会计核对有价证券的情况意见及结论单位领导： 出纳员： 稽核员：程序7二季度序时稽核调阅清单信用社(部)、分社请提供： 稽核审计部 稽核员 年 月 日 程序8序时稽核工作底稿稽核项目名称: 序时稽核稽核员: 复核人:吕向丽检查依据：陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法陕西省农村信用社稽核审计现场操作细则稽核时间: 检查重
8、点和项目：正 文: 年 月 日程序9被查单位审计方式内部、后续稽核前次查出问题未纠改前面查出问题审计组负责人吕向丽职 务副经理职称经济师成员： 苏喜红 程 丽主管领导审批意见：被审单位负责人确认签字后续稽核审计工作表审计组负责人：吕向丽 编制人：吕向丽程序10稽核审计整改意见书年 月 日被稽核单位存在问题 纠改时限被审单位负责人签字主管领导签字 稽核经理:吕向丽 经办稽核员: 程序11传 阅 人姓 名批 阅 意 见批阅时间理事长主 任监事长副主任稽核审计经理被稽核单位稽核时段年 月 日 至 年 月 日存 在问题处理意见稽核员签名被查单位负责人签名序时稽核底稿批阅单年 月 日程序12关于对全辖信用社二季度序时稽核的审计报告联社:稽核审计部年 月 日12
