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1、信用社（银行）综合业务系统今年决算模拟演练流程根据省联社关于认真做好今年综合业务系统内年终会计决算相关准备工作的通知（农信联社发今年276号）部署，为确保全省农村合作金融机构在综合业务系统内顺利完成年终会计决算工作，按照省联社*办事处年终会计决算会议精神，省联社决定在12月15日安排一次年终决算工作模拟演练，现将此项工作有关事项及模拟演练流程通知如下：一、模拟演练的工作要求1、今年12月15日8：00时至当日11：00时，为模拟演练时间。在此时段所有机构网点停止对外营业，中午12：30恢复对外营业。上述要求必须提前向客户发布公告，以免影响正常办理业务。2、模拟演练数据是12月14日各机构生产环
2、境数据。生成模拟演练年终决算报表：日计表、月报表、年报表、资产负债表、损益表、利润分配表，并进行年终演练报表数据核对。3、演练日12月15日上午之前，所有网点必须按联社规定的时点签退。如果有网点没有签退，省中心将强制签退，被强制签退网点及所在联社都无法生成年终决算报表。4、模拟演练联社管理中心的交易由系统管理员操作，联社会计部、清算中心、各营业网点的交易由主办会计柜员操作。5、联社管理中心、清算中心、各营业机构主任或负责人要现场检查督战，严格按照综合业务网络系统年终决算模拟演练流程和时点要求，步调一致地完成好模拟演练工作。二、模拟演练的具体工作1、联社管理中心演练前检查机构维护（1）汇总机构维
3、护。做机构维护（菜单码9106）交易，对辖内各营业网点的汇总机构标志要逐一进行认真地确认和维护。分社的汇总机构维护为各自的信用社；信用社、联社清算中心的汇总机构维护为联社管理中心；联社清算中心、联社会计部、联社营业部的汇总机构维护为联社清算中心。（2）机构维护。做机构维护（菜单码9106）交易，对辖内各营业网点包括联社清算中心的机构类型、清算方式、上划标志、上划机构进行维护和确认。只维护一个上划机构，即联社财务专柜27070188。各营业机构上划机构维护成联社会计部。机构类型：联社会计部选“2.会计部”，除清算中心外的各营业机构选“3. 信用社”; 清算方式选“一级清算”；上划标志: 除联社会
4、计部选“不上划”外，其余各营业机构选“上划”；上划机构维护成联社会计部，以确保年终损益上划顺利。上划机构、汇总机构的维护必须在12月12日日终前完成，禁止12月14日修改，否则将影响报表数据的正确性。2、联社会计部、联社清算中心、信用社及分社今年12月15日8：00时签到后，按以下顺序操作：（1）为防止各机构损益上划时，可能会出现结算帐户透支，损益无法上划。在各营业机构损益上划前，清算中心通过内部账信息修改（菜单码6102）交易，将464107结算账户的透支标志维护为“不控制”；同时，信用社及分社也要通过内部账信息修改（菜单码6102）交易，将464106存放联社清算资金账户的透支标志维护为“
5、不控制”。待模拟演练成功后，于12月16日恢复原来的透支“控制”标志。（2）在模拟演练时间内，对262107结算收费下的汇划费、手续费、工本费和邮电费账户余额，按照区联社转发的西省农村信用社金融服务收费管理暂行办法(农信联社2006241号)第十四条规定进行帐务处理。将262101收回已置换不良贷款本金账户余额上划联社会计部129103账户，262102收回已置换不良贷款利息转入本机构501106其他利息收入账户，处理后两账户余额均为零。（3）联社会计部或联社清算中心、信用社及分社，不论自己是否使用有关损益类账户，必须确保所有的损益类账户已同样全部开立，即单账户生成的已全部生成，多账户（502
6、107其它利息收入和514103其它投资收入）内部账开户的已全部开户。否则，将造成损益类账户的上划差错。(4) 在模拟演练时间内，做完上述（1）到（3）步骤后，及时做损益表(菜单码8642)交易，打印机构损益表。在联社会计部未做损益上划前，各营业机构必须先打印各自机构的损益表和汇总损益表（有分社机构的），并认真检查核对损益类科目及账户使用是否正确，与当天总账数据是否相符。系统自动将报表保存，然后各网点机构（联社会计部除外）在9：30时前作机构签退，并不得再次签到进入系统做任何交易或打印损益表。三、模拟演练的帐务处理（一）联社会计部在所有营业机构全部签退的条件下，12月15日9：30时开始做年终
7、决算模拟演练处理，并按以下流程顺序操作：1、年终损益上划(菜单码 6288)发起该交易后，系统自动对下属机构的所有收入和支出类帐户余额结清，将下属机构本年损益上划到已维护好的对应损益类账户，下属机构损益上划采用同方向红蓝字。做此交易时若有未签退机构系统会自动提示，必须保证下属机构全部签退后方可进行年终损益上划。下属机构会计分录如下：A.贷：损益收入类帐户 (红字)贷：结算帐户464106XX信用社（或分社）B.借：损益支出类帐户 (红字)借：结算帐户464106XX信用社（或分社）联社会计部会计分录如下：A.借：结算帐户464107XX信用社（或分社）贷：损益收入类帐户B.借：损益支出类帐户
8、贷：结算帐户464107XX信用社（或分社）交易成功后系统提示打印损益上划清单（作记帐凭证）。2、计提各项费用年终费用（包括减免的所得税）计提，通过面向传票（菜单码6203、6204）交易，按照区联社年终会计决算工作文件有关规定，依据联社管理中心打印的联社汇总损益表进行差额计提年终各项费用。如果当年盈余，需计提减免所得税，则入账后再次打印损益表，确认损益数据无误后，进行所得税纳税调整，提取减免所得税。按照安康市汉滨区农村信用合作联社今年度会计决算方案（以下简称决算方案）有关规定，通过面向传票交易（菜单码6203、6204）处理提取的减免所得税收入。年末262120待处理减免所得税收入账户余额应
9、为零。3、年终损益结转（菜单码6281）各下属机构在上划损益后，如果发现损益数据差错，只可在联社会计部调整，调整数据准确无误后，重新打印机构损益表和汇总损益表，系统自动保存。再做年终损益结转交易，会计分录如下：借：损益类收入帐户贷：损益类支出账户贷（或借）：本年利润交易成功后系统提示打印损益结转清单（作记账凭证）。4、年终利润分配联社会计部以当年可供分配的利润为分配基数，严格按照决算方案有关规定逐项对其利润分配比例或金额进行维护，按以下顺序进行利润分配操作。年终利润分配完成后，由联社会计部打印利润分配表；同时联社管理中心也要打印全辖利润分配表以便进行核对。（1）利润分配维护(菜单码 6282)
10、该交易分配种类有七个选项，根据区联社2006年度会计决算工作意见规定的利润分配比例或金额的维护。（此交易不入账）分配种类中比例维护的选项，主办会计只维护比例，系统自动计算金额；分配种类中没有比例只需要金额维护的选项，主办会计必须准确计算金额，对该选项进行金额维护。（2）利润分配查询(菜单码 6283)该交易是查看维护的利润分配比例或金额是否正确，如需要修改，可重新作利润分配维护(菜单码 6282)进行修改。（3）利润分配表补亏维护(菜单码6285)联社会计部年终根据实际情况，用“利润分配表补亏维护（菜单码6285）”交易，将全年的盈余公积补亏和其他来源补亏在利润分配表中进行维护。（此交易不入账
11、）由于补亏帐务处理不一定是在年终时完成，省中心不提供程序统一处理，由联社会计部在年度中或年终通过“6203 批量传票录入”、“6204 批量传票复核”两交易处理补亏业务。 （4）利润分配入帐(菜单码 6284)经查询确认维护的利润分配比例或金额准确无误后，做此交易，系统自动进行帐务处理，打印相关记账凭证。对当年经营亏损的信用社，做完损益结转交易（菜单码6281）后，直接做利润分配入帐交易（菜单码6284），系统自动记账。该交易如果出现差错可做抹账（菜单码8888）交易。然后重新做利润分配维护(菜单码 6282)交易，选“修改”或“删除”后重新做正确的利润分配维护即可。5、联社会计部做完上述1-
12、4交易后，于23：30时做机构签退，并通知联社管理中心签退。省中心进行周期年终处理； 四、各级机构年终决算操作处理流程图联社清算中心、信用社及分社机构：打印损益表 确认损益 机构签退。联社会计部机构：损益上划交易 打印损益表 费用计提 再次打印损益表 提取减免所得税 打印最终正确损益表 损益结转交易 利润分配 打印利润分配表 机构签退。联社管理中心： 机构签到 检查机构维护交易 给各个机构下载标准数据 生成网点基础数据 打印损益表（合并表、盈余汇总表、亏损汇总表）打印利润分配表机构签退。五、模拟演练的决算报表报表打印今年12月16日8：00时各机构签到后，要与日常一样打印相关日报表。同时打印模拟演练的年度决算报表：8661业务状况表（年报）、8642损益表、8643资产负债表、8663利润分配表等进行核对，年终决算工作模拟演练到此结束，然后进入正常的日间业务处理。报表数据核对说明1、业务状况表（年报）上年末余额、本年发生额数据不完整的，核对本年末余额正确。2、资产负债表年初数据不完整的，核对期末数正确。3、损益表的上年数数据不完整的，核对本年累计数正确。上述模拟演练流程适用于统一法人模式
