考试题库稽核业务.doc

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1、考试题库稽核业务 一、填空 1、农村信用社稽核检查程序包括 检查准备 、检查实施 、检查报告 、检查处理 和 立卷建档五个阶段。 2、对领导干部进行离任稽核时，应按照于部管理权限，在领导干 部离任前由人事部门提出建议，出具离任稽核建议书，报经理事长签批后，转稽核部门立项。 3、制定稽核检查方案，按照“谁立项谁制定方案”的要求制定稽核检查方案。 4、被稽核单位在收到“稽核结论” 30 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。 5、行政复议。被稽核单位接到“稽核结论”后，如果对作出的稽核结论和处理决定有异议，可以在收到稽核处理决定之日起 15 工作日内，向上级稽核部门申请复议。

2、6、“稽核结论”书的内容包括桩稽核单位 存在的问题 、 对问题的评价 、 整改建议 和行政处罚的决定等。 7、“稽核结论”书由派出单位领导签发，加盖派出单位公章后送 达被稽核单位。“稽核结论”书自送达之日起生效。送达时间为 被稽核单位签收 时间。 8、上级稽核部门应自收到复议申请之日起在 30天之内进行复 审，并作出“复审结论和决定”，被稽核单位对复议决定不服或复议机关自收到复议申请之日起 30 天内未作出复议决定的，可依法提出行政诉讼。复审期间，原“稽核结论”照常执行。 9、对县级联社营业部和各基层信用社的常规稽核、专项稽核和 序时稽核检查工作的立项，由 县联社理事会 根据工作需要进行立项，

3、稽核部门组织实施稽核检查。10、各县级联社年度内组织安排的常规稽核、专项稽核和序时稽核由各级县联社 稽核 部门制定稽核检查方案，并组织实施稽核检 查。 11、中国银监会监管应当遵循的原则是依法、公开 、公正 和效率。 12、稽桉组要如实反映稽核情况做到事实清楚 、 客观公正 、 定性准确 。发现违规违纪问题以及重大事项，要及时报告派出单位。 13、被稽核单位在收到“稽核结论” 30 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。 14、稽核检查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应 向派出单位 报告。 15、稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或

4、拒绝接受稽核时，稽核组可以请示 派出 单位，对被核单位采取 封存账册证据资料 及金库等临时措施。 16、对领导干部进行离任稽核，应在离任前由 人事部门 提出建议，出具(离任稽核建议书)，报经 理事长 签批后，转稽核部门立项。17、信用社是独立的企业法人，实行 独立核算 ， 自主经营 ， 自担风险，自负盈亏。 二、简答 1、稽核检查方案的内容包括什么? 答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。 2、“稽核检查通知书”主要内容是什

5、么? 答：被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。 3、稽核检查“工作底稿”的要素是什么? 答：被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复校人及复按日期。 4、实施现场稽核检查时应遵循的规定是什么? 答：检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度；稽核检查过程中发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应及时向上级报告，并将有关案卷移交纪检、监察等有关

6、部门；在稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被稽核单位采取封存账册、证据资料以及金库等临时措施。 5、稽核检查报告主要包括什么内容? 答：实施稽核检查的基本情况，被稽核单位的组织机构及经营管理情况，查实的主要问题及评价，拟作出行政处罚或行政强制处理措施的建议和稽核报告的附件。 稽核报告的附件主要有稽核人员的稽核底稿，用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料，以及涉密问题或专项问题等。 6、被稽核单位拒收“稽核结论”书送达人如何操作? 答：被稽核单位拒收“稽核结论”书的，由送达人注明拒收理由、在场人员和日期，把“稽核结论”留在被稽核单位，即

7、视为送达。信用社出纳业务相关试题考试题库出纳业务 一、填空题 l、出纳工作管理制度中的“双先”制度是现金(实物)收入 先收款后记帐，现金(实物)付出 先记帐后收款。 2、对出纳工作柜面收付现金质量的要求是 准 、快、好 。 3、出纳人员不得 代填 或代改缴款凭证，收付现金要 当面点清，一笔一清。 4、实行出纳查库制度，基层信用社内勤主任或指定人员 每月 对所辖营业网点要不定期全面查库1次。县联社主管主任或分管主 任对所辖营业单位 每年 至少进行一次全面性查库。 5、发生出纳错款，属责任事故错款的，应按照长款归公、短款自赔 的原则 处理。 6、出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金

8、、金银、贵重物品 等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由 信用社监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交登记簿上签字，移交表归档保管。 7、出纳员办理收款业务必须严格执行 双人临柜 ，换人复核 制度，严禁 一人对外 办理收款业务。 8、农村信用合作社的出纳制度实行“统一领导 ， 分级管理 ”的原则。 9、出纳账簿的记载必须遵守 会计记帐 规则，按照业务发生的顺序和有效凭证，认真及时进行记载。 10、现金收付必须依据 内容正确 、要素齐全 、手续完备的有效凭证办理，做到责任分明 、数字准确 。 11、管库员要明确分工，出入库时必须 同进同出 ，出入库款项、实物实行 双人办理 、相互复核 共同负责

9、。 12、现金调拔发生差错，如无法确定调出社或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由 调入 社作收益或报损。 13、票面缺少一块，损及 行名 、花边 、字头 、号码 、国徽之一者确定为损伤币。 14、硬币 破缺 、穿孔 、变形或磨损 、氧化腐蚀损坏部分花纹 者确定为损伤币。 15、钱账分管就是指 管钱 的人不管帐，管账 的人不管钱，钱账不能由一人经管。 16、一切现金业务必须坚持“四双制度”，既：双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运 制度。 17、上级到下级查库，应会同被检查联社派员共同进行。被查信用社 出纳人员 要始终陪同在场，回答查库人员提出的问题。 18、查库时，清点库存现金、金银、外

10、币和有价证券及代保管物品等实物是否帐款、帐实相符；有无白条抵库和挪用库款的情况。 19、库房应有正副钥匙各一套，正钥匙由 内勤主任 ，和管库员 分别掌管使用。基层宿用社的库房副钥匙，应由 管库员和内勤主任共同密封签章后，交县联社集中入库保管。 20、出纳人员发生长款不得 侵吞不报 ，发生短款不得 自补不报 ，也不得以长补短。当日发生的差错，均应当日列账处理。当时难以查清情况的，经社主任批准，可先列入”其他应付款”或“其他应收款”科目处理，但应继续清查，不准 空库 和 溢库 。 21、每日营业终了，出纳员应结出当日收入和付出现金数，与现金收入登记簿和现金付出登记簿核对相符后，填制现金科目日结单与

11、会计总账现金科目核对相符，并相互盖章，将全部现金及有价单证 入库保管 。 22、信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金超过限额要及时交存 。 23、临柜人员不得随意离开柜台或岗位，必须暂时离开时，应将现金、各种印章、重要屏证 和 有价证卷入柜并落锁。微机工作人员离开时，应退出画面，妥善保管软件、 操作密码 注意保密，并严格执行微机操作规程。 24、票币整点质量要求应做到：点准、挑净、墩齐、捆紧和盖章清楚五项项质量标准要求。 25、做好出纳工作应及时核对库存，做到 帐款、帐实 相符。 26、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到 手续完备 、责任分明、数字准确 。 27、库

12、房管理的质量要求要达到“六”无即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无 盗窃 、无 差错 事故。 28、人民币鉴别的直观法：有：看 、摸 、比、 听 。 29、发现假币 一律没收 是信用社的权利和义务。 30、现金调拨应 准确 、及时 ，调出、调入款项管库员均要与调款员、押运员办理严密的 交接手续 。二、单选 1、出纳账薄采用 C 。 A、复式记账法 B、收付记账法 C、单式记账法 D、借贷记账法 2、出纳”四双”制度的内容不包括 D 。 ? A、双人管库 B、双人临柜 C、双人押运 D、双人复核 3、中国人民银行关于残缺人民币兑换办法规定，票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连

13、接的，可以兑换.A 。 A、全额兑换 B、照原面额半额兑换 C、照原面额三分之一额兑换 D、照原面额四分之一额兑换 4、中国人民银行关于国库券残破污损的兑付处理办法规定，残破污损国库券票面在二分之一(含二分之一)以上，并能辨认金额者，可在还本付息后期(最后年)按原面额兑付 A 本息。 A、半数 B、三分之一 C、四分之一 D、五分之一三、简答 l、管库员进出库房应遵守什么制度? 答：管库员进出库房必须认真坚持双人管库，二人同出同人制度，做到分工明确，互相监督。 2、出纳错款的性质基本上分几类? 答：出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪污盗窃案件。 3、出纳部门的7种基本帐薄是什

14、么? 答：(1)现金收入登记簿。(2)现金付出登记簿。(3)款项交接登记簿。(4)现金库存登记簿。(5)有价证券保管登记簿。(6)代保管有价物品登记簿。(7)抵(质)押有价物品登记簿。 4、出纳员办理付款业务，必须坚持的基本制度是什么? 答：必须坚持先记账、后付款，双人临柜，换人复核等基本制度。 5、哪些残缺人民币不予兑换? 答：(1)票面残缺二分之一以上者； (2)票面污损、熏焦、水湿、油漫、变色，不能辨别真假者； (3)故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者。 6、出纳员短期离职的交接如何操作? 答：出纳员临时离职，单位领导须指定称职人员接替，接替人要技“款项交接登记薄”结有数，当面点清现金及经臂物品，校对无误后交接双方在“款项交接登记薄”结存栏加盖名章，经管的业务印章记载“业务印章、库（柜）钥匙交接薄”办理交接