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1、第一章总则第一条为保证证券投资基金管理有限公司（以下简称“公司”）长期稳健发展、规范运作，加强内部控制，有效防范和控制经营风险和基金资产运作风险，促进公司诚信、合法、有效经营，从而最大限度保护基金份额持有人的合法权益，依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金管理公司治理准则、证券投资基金管理公司内部控制指导意见等有关法律、法规、部门规章以及永商证券投资基金管理有限公司章程（待定）的有关规定，特制定本内部控制大纲。第二条健全内部控制机制和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范和化解风险、保证经营运作符合公司发展
2、规划的主要措施，也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。公司应当在充分考虑内外部环境的基础上，通过设立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施等，建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度。第三条本大纲适用于公司所有部门、各分支机构、各业务环节以及所有岗位。第二章内部控制的目标和原则第四条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的资产管理实体。具体来说，公司实行内部控制应达到以下的目标：（一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；（二）防范和化解经
3、营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和管理资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；（三）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时；（四）促使公司诚实信用、勤勉尽责地为投资者服务，保证基金份额持有第四章内部控制体系第二十二条公司的内部控制体系由两方面构成：（一）公司治理结构；（二）公司内部控制制度。公司内部控制体系图如下所示：第一节 公司治理结构 第二十三条 公司致力于建立、健全公司治理结构，建立权责清晰、相互制衡、 科学管理的现代企业制度，完善组织框架，建立民主、透明的决策系统，高效、严谨的业务执行系统，健全、独立的监督系统和反馈系统。 第二十四条 股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，依照法律法规和 公司章程的规定行使职权。进行检讨，并出具专题报告。公司总经理根据该报告，并依据大纲中规定的有关权限和程序责成相关部门整改、落实。第七十六条必要时，公司董事会和总经理均可聘请外部专家就公司内控方面的问题进行检查和评价。第七章附则第七十七条公司各部门应根据本大纲的精神制定相关制度。第七十八条本内控大纲依据现行有效的法律、法规的有关规定而制定，公司将适时根据有关法规的要求和公司业务的发展做进一步的调整和完善；如遇本制度与有关法律、法规做出调整不一致时，公司依据新的法律、法规的规定执行。第七十九条本内控大纲由公司董事会负责解释，自董事会批准之日起施行。
