中国银行贷前调查工作操作指引.doc

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1、中国银行贷前调查工作操作指引第一章 贷款受理和前期调查 贷款受理和前期调查作为贷前调查部分的初始阶段，是银行发放贷款前的重要环节，也是发放贷款后能否安全收回的关键。这个阶段既是对具体贷款业务进行受理申请的过程，也是对客户进行营销、选择的过程。公司业务人员必须充分把握以下操作环节，提高风险意识，对贷款的是否受理做出正确判断，从而在源头上有效控制授信风险。（该部分有关内容可参见中国银行关于发送中国银行授信客户准入与退出指导原则的通知中银险2001426号。）第一节 贷款初次面谈 对提出贷款需求的客户，公司业务人员应尽可能安排初次面谈。安排初次面谈的主要目的在于确定是否能够受理客户的贷款申请，是否投

2、入更多的时间和精力进行后续的贷款面谈，以及是否需要正式开始贷款调查工作。当然，有些情况下（如来电问询），如果客户需求明显不符合我行信贷政策，公司业务人员则无须安排贷款面谈，在得到上级领导的口头授权下，可直接以非书面形式拒绝客户的贷款请求。一、面谈准备 初次面谈前，公司业务人员应当做好充分准备，拟订详细的面谈工作提纲。提纲内容应包括：客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等；提纲的形式可以是：一份清单、一张问题表或者一份主题纲要。二、面谈内容 面谈过程中，公司业务人员可参照国际通行的信用6C标准原则（即品德、能力、现金、担保、环境和控制），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品

3、的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。（一）面谈中需了解的信息包括：1、客户的公司状况：包括历史背景、股东背景、资本构成、组织架构、产品情况、经营现状等。2、客户的贷款需求状况：包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等。3、客户的还贷能力：包括现金流量构成、经济效益、还贷资金来源、担保人的经济实力等。4、抵押品的可接受性：包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。5、客户与银行关系：包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。（二）面谈结束时的注意事项 在对客户进行大致情况了解之后，公司业务人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常尚不正式）作出必要反应

4、：1、如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），公司业务人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作。注意不得超越权限轻易做出有关承诺。2、如客户的贷款申请不予考虑，公司业务人员应留有余地的表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。第二节 内部意见反馈 公司业务人员在初次面谈后，应进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。这一原则适用于每次业务面谈。一、面谈情况的汇报 公司业务人员在初次面谈后，应向主管领导汇报了解到的客户信息。反映情况应做到及时、全面、准确，避免上级领导掌握信息出现偏差。 二、会谈纪要的撰写 面谈后，公司业务人员须及时撰写会

5、谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主题、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否叙做该笔贷款的明确意向或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、表达准确、言简意赅、内容详尽、准确客观。三、贷款申请的受理实务操作中，贷款申请的是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，公司业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，牢记任何派生收益都难以弥补贷款损失的原则，在受理阶段须持谨慎态度，将那些不宜支持的贷款项目拒之门外。为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，公司业务人员还应将有关书面材料会签风

6、险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。第三节 贷款意向阶段 如果确立了贷款意向，则表明贷款已正式受理。在该阶段，公司业务人员应做到：及时以合理的方式（如通过口头、电话或书面方式）告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的借款申请书及更为详尽的材料；拟订下阶段工作目标计划；将储备项目纳入贷款项目库。以下对该阶段业务流程中应当注意的事项进行说明，公司业务人员在实务操作中务必认真理解掌握。一、贷款意向书的出具（一）贷款意向书与贷款承诺的区别实务操作中，公司业务人员往往在该阶段将贷款意向书与贷款承诺混淆。为避免可能造成的不良后果，以下根据两者的异同点和注意事

7、项分别说明：1、贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。但并非每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺，有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺。2、贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的），贷款承诺具有法律效力。（二）出具贷款意向书和贷款承诺的权限1、出具贷款意向书的权限 在项目建议书批准阶段或之前，各分行可以对符合贷款条件的

8、项目出具贷款意向书，没有权限限制，超分行权限的项目须报总行备案。2、出具贷款承诺的权限 项目在可行性研究报告批准阶段，各分行应按批准贷款的权限，对外出具贷款承诺。超分行权限的项目要报总行审批。3、出具贷款意向书和贷款承诺的要求 对于需要贷款的项目应及早介入、及时审查；在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成我行工作上的被动或使我行卷入不必要的纠纷。 有关出具贷款意向书和贷款承诺的具体要求和格式版本可参见：关于出具贷款意向书和贷款承诺有关问题的通知（中银信管1998313号）；关于对出具贷款承诺函有关补充规定的通知（中银险2000232号）；中

9、国银行关于进一步规范对外出具贷款承诺的通知（中银险2001316号）。（三）注意事项1、银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质，如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以贷款承诺来对待。因此，签定银企合作协议时公司业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。2、贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具。贷款意向书的出具格式可按要求自行拟订，贷款承诺的出具格式要参照总行制定的格式范本。在出具贷款承诺时，由于项目一般尚处于可研批复阶段，自有资金和借入资金可能尚未到位，存在不确定因素，为防范风险，公司业务人员要注意贷款承诺的书面表达文字中是否有“落实我行认

10、可的贷款条件”等字样。贷款意向书也应有类似字样，以避免不必要的法律纠纷。二、贷款申请资料的准备在确立贷款意向后，向客户索取贷款申请资料是一个比较重要的环节。实务操作中，公司业务人员要根据不同贷款种类性质收集不同的材料，避免遗漏或重复收集，给报审工作或客户带来不必要的麻烦。有关上报材料的具体要求可参见中国银行关于下发中国银行各类贷款审批规范化格式要求的通知-中银信管199792号。以下部分内容结合实务操作进行了归纳整理，公司业务人员可进行对照参考：（一） 对借款申请书的要求客户需要向我行提供一份正式的借款申请书。公司业务人员应要求客户在拟订借款申请书时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借

11、款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。此外，公司业务人员还应要求借款申请书上由法人代表或其授权人签字并加盖借款人公章。（二） 对借款人提供其他资料的要求为了获取客户进一步的信息，除借款申请书外，公司业务人员要求客户提供的必要材料至少包括：1、无论借款人申请何种类型贷款，都应提供的材料：（1）借款人已在工商管理部门办理年检手续的营业执照复印件（2）法人代码证和税务登记证复印件（3）初次申请贷款的借款人应提交公司章程（4）借款人的贷款卡复印件（5）借款人连续三年经审计的财务报表和最近期的财务月报表（6）如借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意申请借款的董事会

12、决议和借款授权书正本（7）如借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交合资、合作企业的合同、章程、对合同、章程的批复文件及批准证书2、 根据贷款担保形式，借款人应提供的材料：（1）如为保证形式，则需：A、经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件B、担保人经审计的近三年的财务报表C、如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本（2）如为抵（质）押形式，则需：A、 抵（质）押物清单B、 抵（质）押物价值评估报告C、 抵（质）押物权属证明文件D、 如抵（质）押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵（质）押的 董事会决议和授权书E、借款人同意将抵押物办

13、理保险手续并以银行为第一受益人。（3）如为流动资金贷款，借款人还需提交：A、原、辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同B、如为出口打包贷款，应出具进口银行方开立的信用证C、如为票据贴现，应出具承兑的汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）D、如借款用途涉及国家施行配额，许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应 批件（4）如为固定资产贷款，借款人还需提交：A、资金到位的证明文件（资本金、金融机构贷款及其他融资方式）B、项目可行性研究报告及有权部门对可研报告的批复C、其他配套条件落实的证明文件D、如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部门关于筹 资方式、外债指标的批文；政府贷款

14、项目还需提交该项目列入双方政府商定的 项目清单的证明文件（三）注意事项1、对企业提交的经审计和未经审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅。2、如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。3、应认真参阅借款人或担保人公司章程的具体规定，以确定该笔贷款是否必须提交董事会决议。4、借款人提供复印件需加盖公章。公司业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本（如房地产证）进行核对，核对无误后，公司业务人员在复印件上签字确认。 在实务操作中，公司业务人员还可根据贷款项目的具体情况，要求借款人增加、补充或修改有

15、关材料，直至完全符合贷款的要求。三、贷款项目库的建设项目库的建立有利于加强对公司业务系统信息共享，有利于公司业务系统实现风险关口前移，是加强公司业务系统建设的一项重要工作。公司业务人员应按照公司客户发展战略，在营销、选择客户的同时，充分重视贷款项目库的同步建设。第二章 贷款调查和授信评级公司业务人员在获取借款人提交的借款申请书和其他文件材料后，应审查、核实借款材料的真实性和可靠性，按照我行各项贷款规定对借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物进行全面、细致的调查，并对借款人的信用等级和风险限额进行评定，从而为贷款的评审工作打下基础。（该部分有关内容可参见中国银行信贷 1999年版）第一节 贷

16、款调查贷款调查是贷款决策的基本组成部分，也是实现风险关口前移这一目标的关键。因此，公司业务人员必须花费相当的时间和精力，通过现场调研和其他渠道进行严格而详细的贷款调查，获取、核实、研究与贷款有关的经济信息，以确保贷款具有必要的基础和条件。一、贷款调查的内容贷款调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等。公司业务人员在开展贷款调查工作时，应紧紧围绕这些具体对象从以下方面入手进行全面调查，特别是从贷款合法性、安全性和效益性等方面进行调查。（一）贷款合法性调查贷款的合法性是指公司业务人员对借款人和担保人的资格合乎规章制度、合乎法律、信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：

17、1、 认定借款人、担保人法人资格。 公司业务人员应仔细核查借款人的法人资格、借款资格、营业执照的有效期、真实性及当年是否办理了年检手续、贷款卡的有效期及当年是否办理了年审手续以及近期是否发生内容变更、名称变更、注销、作废等情况（可通过人民银行信贷登记咨询系统查询借款人的有关信息）。2、 认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件。3、对需董事会决议同意借款和担保的，公司业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。4、对抵押物、质押物清单所列抵押、质

18、押物品或权利的合法性、有效性进行认定。公司业务人员应审查其是否符合我行贷款担保管理规定，是否为重复抵/质押的抵押物/质押物。5、对贷款使用合法性进行认定。公司业务人员应调查认定借款人有关生产经营及进出口许可证是否真实、有效，贷款使用是否属于营业执照所列经营范围，并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策。6、对购销合同的真实性进行认定。公司业务人员须分析借款用途的正常、合规、合法及商品交易合同的真实可靠性。（二）贷款安全性调查贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展。贷款是银行的主要活动，银行要承担极大的信用风

19、险。因此，公司业务人员必须对借款人的信用资质作出判断。调查的内容应包括：1、对借款人、保证人法定代表的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。2、对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总帐、明细帐，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。3、对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人指定切实可行的还款计划。4、对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。

20、5、对于申请外汇贷款的客户，公司业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵押、质押担保额的影响程度。（三）贷款效益性调查贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。公司业务人员开展的调查内容应包括：1、对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。2、对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。3、对借款人过去给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。4、

21、对外汇贷款的借款人进行创汇能力的调查。二、贷款调查的方法在进行贷款调查的过程中，有无数的信息来源可供公司业务人员选择。公司业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。（一） 现场调研 由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷款调查中最常用也是最重要的一种方法，公司业务人员应当引起足够的重视。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。 现场会谈时，应当约见尽可能多的管理层成员，包括行政部门、财务部门、市场部门、生产部门及销售部门的主管，因为这些成员在企业的经营中都发挥着重要作用，通过会谈可以获取许多

22、重要信息。会谈应侧重了解其关于企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况，从而获取对借款人及其高层管理人员的感性认识。 实地考察时，公司业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，认真视察公司的厂房、设备或生产流水线。实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收帐款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。 在完成现场调研工作后，公司业务人员应及时写出现场工作检查报告，为下一步评估工作做好准备。但公司业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过有关渠道对考察结果加以证实。只有

23、将现场调研的成果与其他渠道获取的信息有效地结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。（二）搜寻调查：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值资料开展调查。这些媒介物包括：有助于贷款调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。（三）委托调查：委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查。（四）其他方法：公司业务人员还可通过接触与客户有直接业务往来的企业、竞争对手或个人获取有价值信息。第二节 对客户的授信评级 对客户进行授信评级是贷款调查阶段的重要步骤，是我行加强贷款风险管理和对客户进行信用管理的基础依据，也是我行开展各项授信业务的重要前提。公司业务人员应

24、按照评级工作的分工和要求，认真做好初评工作。（该部分有关内容可参见：中国银行统一授信操作手册；中国银行关于2000年度统一授信实施工作有关问题的通知（中银险2000104号）及有关附件；中国银行关于授信管理中有关问题掌握原则的通知（中银险200059号）；中国银行关于发送中国银行客户信用评级办法的通知（中银险199925号）；中国银行关于印发中国银行客户统一授信和公开授信管理试行办法的通知（中银信管1997135号）。一、授信评级的定义和目的授信评级是通过我行内定的综合评价指标，定期对客户的资信状况、经营管理能力和客观还款能力进行审查，并据此将客户进行分类，为我行确定客户授信风险限额、授信形式

25、、数额、利率、期限、担保要求提供重要依据。二、授信评级的程序（一）资料收集 公司业务人员应向客户索取经年审的财务报表和其他评级所需的资料。（二）初评 公司业务人员应在调查、分析、核实的基础上填写客户授信评级基本资料，并掌握各类指标的计算方法及计分标准，以确保限额核定和评级结果的准确性。（三）报批 初评后，将初评结果和相关资料报送同级风险管理部门。公司业务人员应对所报送资料的完整性和内容的真实性负责，不得将有关表格直接发送给客户填写。三、授信评级的内容 （一）评级原则 中国银行客户信用评级以“客观、公正”为原则，采用“定期评定、适时调整、分级管理、全面实施”的方式。公司业务人员应明确：信用等级属

26、于我行内部掌握的衡量客户整体信用风险的指标，原则上不向客户透露；我行的信用评级分类、指标体系设置、信用等级的划分和称谓均与其他金融机构存在差异，不能简单地与其他金融机构的评级结果对比。 （二）评级方法 公司业务人员应了解信用评级的适用对象、评级指标、等级设置、评级标准、指标值的确定依据，尤其要掌握对评级结果的实际应用。 根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等五种类型的信用评级指标体系与计分标准，每种客户类型均设AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共十个信用等级。客户信用评级采用百分制。评级总分80分以上

27、的为A类客户；60分至79分为B类客户；40分至59分为C类客户；39分以下为D类客户。（三）评级结果的应用 授信评级结果的应用主要体现在以下方面：1、制定总体授信政策 根据客户评级结果，对信用等级高的客户采取提高授信风险限额、全方位授信支持、降低担保条件要求等优惠授信政策，对优质客户优先提供支持；对于信用等级较低的客户，采取严格控制授信限额，限定授信品种、投向，并要求客户提供优质的担保，以抵补银行的授信风险。2、制定客户选择政策的依据 根据客户评级结果、风险限额和风险值核定结果，择优限劣，控制对超风险限额授信客户的授信。主要把握以下原则：（1）A类客户，主要指整体业务稳固发展，经营状况和财务

28、状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小的客户，原则上应大力支持，优先送审；（2）B类客户，主要指现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险的客户，原则上应严格管理，强化担保；（3）C类客户，主要指整体经营状况和财务状况不佳，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全的客户，应严格把关，加强监督，及时催收；（4）D类客户，主要指整体经营状况和财务状况较差的客户，应在充分了解客户具体交易的前提下谨慎授信，并跟踪资金运行的全过程，适时收缩授信，尽早脱离。3、授信定价的依据 根据客户评级结果，制定相应定价政策。对信用等级高的

29、客户采取利率和费率定价优惠；对于信用等级较低的客户，相应提高利率和费率标准。4、风险评价和预警的依据通过统一授信的风险评价和动态监控，逐步建立客户授信风险的预警机制，防止对同一客户授信总量的失控。四、风险限额的核定 风险限额是指对于企业法人客户，按照规定的程序和方法核定的其在一定期间内对中行授信的最高承受能力。它是中行对客户授信的风险总量评价、控制指标。它由客户的所有者权益、信用等级、中行对客户的授信市场份额等因素决定。 公司业务人员应明确：风险限额的核定，并不意味我行有义务向客户提供授信或提供达到风险限额的授信，也不意味着我行在风险限额内不再要求客户提供信用保证或抵、质押担保。但并不是超风险

30、限额的授信一概不能发放，也不是风险限额之内发放的授信就一定安全。对超风险限额的客户和D级客户的新增授信原则上应从严掌握，控制风险，但对不同客户的情况应作具体分析。五、注意事项公司业务人员在授信评级过程中应注意以下要点：（一）客户财务信息的充分性和真实性是信用评级可靠性的前提。因此，只有在获得足够的财务信息资料且可以证实资料真实的情况下，才能确定对客户初步评级的准确性。因此，在进行初步评级后，公司业务人员须根据所掌握的客户情况来确定客户财务报表的真实性和充分性。如果客户财务报表未经过权威部门审计或存在重大不实成分，公司业务人员可以在初评基础上，相应下调一个乃至几个信用级别；（二）在客户信用评级中

31、，对客户履约记录的审查十分重要。目前我行信用评级指标体系中，结合国内目前开展的授信资产“清分”工作，要求将资产“五级”分类的结果作为客户信用评级审查的一部分。对于存在不良类授信（指次级类、可疑类、损失类）的客户，公司业务人员应在累积评级结果基础上作出降级或不得超过某一级别的处理；（三）客户抵御风险的能力对其信用度有直接影响。在客户信用评级中，应关注客户规模（资产总额或销售收入）以及帐面或市值的所有者权益。考虑到小企业出现危机时可用于紧急变现的资产较少、在市场融资方面受到较多限制、抵御市场变化的能力较弱等诸多方面因素，在评级中建议对小企业给予相对保守的评价（即便部分小企业在评级时点财务状况良好）

32、；（四）客户所处行业的成长性和其在同行业中的地位也将影响信用评级结果。如果公司业务人员根据相关资料经审核表明客户所处行业的风险较低，且其在行业中处于领先地位，则上一步骤的累积评级结果维持不变。反之，公司业务人员将根据行业的风险程度及客户的同业竞争能力相应下调其信用级别；（五）在实际操作中，客户的资产规模、所属行业、产品周期或其他可能存在的特殊情况，会导致评级结果与客户实际情况不完全一致，而且评级系统本身也并非十分完善，因此公司业务人员不能过分依赖评级结果，而是应当以评级结果作为重要依据，具体情况具体分析，灵活掌握授信原则。即便对于A、B类客户也应做好筛选工作，如不符合我行授信准入原则的，则不得

33、作为我行授信支持对象；（六）信用评级通常是一年一次，如受理贷款的时间与评级时间相距较长，应判断客户现时的情况是否与当时的评级状况有出入，适时更新评级结果，防范可能存在的授信风险。 在对客户进行全面、详细、深入的贷款调查，并完成授信评级工作之后，公司业务人员即可进入贷款的评估与审查阶段（即评审报告撰写阶段）。第三章 贷款评估与审查在前述阶段过程，公司业务人员已针对客户的贷款需求形成了初步贷款意向，并通过各种渠道进行了贷款调查及信用评级工作，随后公司业务人员将进入贷款项目的评估和审查阶段，即根据已掌握的信息、调查结果和有关资料，提出综合性分析意见，形成正式的评审报告。在此过程中公司业务人员仍应结合

34、实际情况，运用第二章所述贷款调查原则、内容和方法，充分确保评审结果全面、正确、合理。 这一阶段是对前期工作的总结与分析，是贷前调查阶段至关重要的步骤，公司业务人员应给予充分重视。对于有关贷款评估与审查的内容可参见中国银行关于下发中国银行各类贷款审批规范化格式要求的通知（中银信管199792号）和中国银行关于印发中国银行授信抵/质押暂行规定的通知（中银险2001516号）。其中，公司业务人员必须认真掌握对项目贷款（固定资产贷款）和流动资金贷款的审查把握要点及应特别注意的事项。第一节 项目贷款评估与审查把握要点一、借款人基本情况分析项目贷款（或流动资金贷款）评估审查的第一步是对借款人基本情况进行全

35、面、简要的介绍。（一）借款人概况分析1、说明借款人所处的相关企业系统，弄清借款人是独立公司还是集团公司、是股份制企业还是独资企业、是母公司还是子公司等；进而说明借款人的上下级关系、集团构成、主要股东、控股子公司的管理体制。2、说明借款人的注册资本、实收资本及合资企业的中外方股本到位情况，未到位的应列出到位计划，并对未到位原因作出简要说明。3、对借款人的人员构成状况的合理性进行评价，并进一步分析企业是否拥有一群素质较高、能力较强的管理者和技术人员。（如否，贷款宜慎重）4、说明借款人内部管理情况，包括规章制度的建设和执行是否健全；企业文化是否注重；财务、质量、技术、信息管理是否先进。（如否，贷款宜

36、慎重）5、分析借款人所处的是新兴行业、成熟行业还是夕阳行业；受经济周期的影响是否显著；该行业是否容易进入或退出。6、分析借款人主导产品处于产品生命周期的哪一阶段，在本行业内是否处于领先地位，与国外同类产品相比有何优劣，出口形势如何，在地区内是否具有较强的社会影响力（如否，贷款宜慎重）。7、说明借款人对外投资收益情况8、说明借款人或其前身是否曾有借转制、分立等名义故意逃废银行债务的行为（如是，贷款宜慎重）。9、 说明借款人与我行的关系：（1） 借款人在我行开户情况；借款人是否为我行重点客户。（2） 借款人在我行的存款情况，包括日均存款额及占银行存款总余额的百分比情况，是否与我行的贷款比例相匹配。

37、（3） 借款人在我行的中间业务情况及中间业务收益。（4） 借款人目前在我行的贷款余额、结构。（5） 借款人还本付息记录。（6） 借款人在我行信用评级、风险限额、已有授信的清分结果。（二）借款人财务状况分析1、偿债能力的分析偿债能力的大小，是银行对借款人财务状况分析中最为关注的一个方面。公司业务人员在分析偿债能力时，主要分析借款人的资产负债情况，包括近三年的资产、负债、所有者权益总额指标及变动趋势，通过计算杠杆比率（包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产的比率、利息保障倍数）、流动比率（流动比率、速动比率、现金比率）、现金流量、或有负债等指标变动趋势分析借款人的长短期偿债能力。公

38、司业务人员在评估时应注意：（1）分析企业资产结构和资产质量状况 一个企业偿债能力的大小并不一定与其资产规模的大小相对应，因为企业财务报表反映出来的资产状况并不完全是其真实的有效资产，比如其中可能有部分应收帐款帐龄已经很长，根本无法收回；或者有些存货质量很差，其价值已大大贬值或无法变现等。因此，在分析企业的偿债能力时，公司业务人员要注意在充分了解企业资产真实性情况的基础上，综合评价其短期和长期偿债能力，避免过分依赖报表数据，造成评估中出现偏差。（2）分析企业现金流量状况 由于企业核算盈亏是以权责发生制为基础，可能企业由于赊销而款项未到帐（未产生现金流入）；也有可能款项全部到帐，但用于难以变现的投

39、资，使现金流出，从而可能出现有盈利但无现金还款的情况。因此必须通过现金流量分析，评价借款人是否有稳定的还款来源和真实的偿债能力。在进行现金流量分析时，应了解经营性、筹资性、投资性现金流量的构成，重视经营性现金流量在净现金流量中所占的比重，并对企业近三年内的现金流量变化进行趋势分析。（3）分析企业或有负债状况 或有负债作为导致企业损失或负债增加而存在的一种潜在债务，公司业务人员必须弄清企业的或有负债状况，并分析其对我行信贷资产的影响程度。2、获利能力的分析公司业务人员应从借款人近三年的产品销售收入、利润总额、净利润、销售利润率、资本回报率、总资产报酬率等指标的变动趋势加以分析。借款人的正常经营并

40、产生利润是偿还债务的前提条件。盈利能力越强，借款人还本付息的可能性就越大，贷款风险就越小。当我行向贷款人发放项目贷款时，侧重分析借款人未来盈利水平的稳定性和持久性；如为流动资金贷款，则侧重当期盈利能力。3、营运能力的分析借款人偿债能力和盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。公司业务人员应从借款人近三年主要产品产量、质量、产销率、应收帐款周转率、存货周转率、总资产周转率、其他应收款等指标的变动趋势加以分析。公司业务人员在进行以上财务状况分析过程中，应当认识到的问题有：（1）比率分析是一种非常有效的财务工具，但不能过分的依赖比率，而缺乏对整个财务全景的分析。（2）财务分

41、析应注意数据间的钩稽关系，验证相关数据的可靠性，防止借款人虚夸经营业绩、提供虚假财务报表，以骗取银行的信任。4、横向比较分析 应加强企业财务指标与行业标准的横向比较分析，避免采用单一标准进行分析，获得对企业在行业中地位的整体把握。5、重视对财务报表附注的分析 财务报表附注隐含了企业许多重要信息，公司业务人员须重视对审计报告和财务报表附注的分析，及时发现企业财务状况存在的问题。（三） 借款人履约能力的分析公司业务人员对借款人履约能力的分析主要包括以下方面：1、分析借款人的总体债务结构，长短期债务分布是否合理。2、分析借款人在我行的信用评级和整体授信情况，对超风险限额的客户和分类结果在“次级”（含

42、）以下的贷款要特别关注。 3、分析借款人在其他金融机构的授信情况及授信的押品情况，对其他金融机构授信的期限、状态、还款计划、押品状态按照先后顺序和风险度进行分类排队，评价其对我行授信产生的影响。（四） 借款人发展潜力的分析公司业务人员应根据借款人所属行业发展趋势、产品销售前景、借款人近远期发展规划的合理性进行分析，综合评价借款人的发展前景。分析中应利用的指标包括：销售收入增长率、净利润增长率、固定资产净值率。（五） 对于新建或无法提供完整财务报表客户的分析重点对于新建客户，项目尚未达产，各项财务指标均未形成，无法提供完整的财务资料，故相关指标难以计算。为了准确分析该类借款人的情况，公司业务人员

43、应着重分析以下几方面情况：1、企业法人的性质2、产权结构和注册资金到位情况3、主要投资者的资信情况4、法定代表人和领导班子素质二、项目概况的评估分析（一）项目基本情况分析1、说明项目借款金额、期限、利率等情况2、说明项目用还款计划3、说明借款用途企业的借款用途与贷款能否按期归有密切联系，公司业务人员应注意：（1）企业借款用途是否符合国家产业政策规定，是否符合我行信贷政策（如否，贷款宜慎重）。（2）借款用途是否与实际用途相一致（如否，贷款宜慎重）。如果借款人擅自改变贷款用途，银行预期的贷款风险和收益状况就可能发生变化。（3）借款人与用款人、还款人是否一致（如否，贷款宜慎重）。对于该类项目，公司业

44、务人员在操作中应慎重，要从法律上明确我行除对借款人有债务追索权之外，实际用款人也有偿还债务的义务。4、审查项目的立项、可行性研究报告、初步设计、开工、概算调整等是否符合国家审批的规定（如否，贷款宜慎重）。如果项目尚未获得国家有关主管部门的批复文件，建议将有关批复文件作为提款前提条件之一。5、如果项目已开工，公司业务人员应分析项目进度、投资完成和各项资金到位的情况。（二） 项目建设的必要性分析1、国家产业政策分析公司业务人员应重点分析项目建设是否符合国民经济平衡发展的要求，是否符合国家的产业政策及经济发展整体规划。（如否，贷款宜慎重）2、项目所在地的经济环境分析 公司业务人员应分析当地的经济运行

45、情况、产业结构、地理环境、生态分布、收入消费水平等情况，是否存在严重的地方保护主义和逃废银行债务情况，是否属于贷款高风险地区。（如是，贷款宜慎重）（三）分析项目工艺技术及设备 分析项目工艺设备的先进性、成熟性、适用性。（四）分析项目的建设配套和生产条件 分析项目承建单位是否具备技术能力、管理能力及经济实力。主要是： 1、分析厂址选择和土地征用的落实情况。 2、分析配套水、电、汽、运输条件的落实情况。 3、分析项目投产后配套流动资金落实情况。 4、分析项目环保方案是否获得环保部门的批准。（五）分析项目建设是否达到经济规模如果项目建设不能达到预期的经济规模，产品就可能退出竞争，项目就可能失败。公司

46、业务人员在评估时应参照有关行业标准。三、产品市场的评估分析（一）分析行业和产品概况1、公司业务人员应对产品所处行业当前的整体状况、国内外情况对比、行业在国民经济所处地位、国家对行业采取的有关政策、行业经济周期等情况进行分析。2、公司业务人员应对产品的主要性能、特点、用途、目前所处的生命周期及未来发展趋势进行分析。（二） 产品市场现状分析及前景预测1、 分析产品市场的供求关系2、预测产品未来市场供求关系（三） 项目产品竞争力分析1、分析项目产品的性能、质量、价格优势2、分析项目单位（即借款人）的竞争力3、分析行业内其他厂商的竞争力4、分析替代品对产品市场的影响（四） 项目单位营销能力分析公司业务

47、人员还应对项目单位的市场开发经验、营销策略、销售网络的合理性、可靠性及产品目标市场的定位进行分析。四、投资估算和资金筹措安排的分析（一）分析投资估算投资估算包含的内容与数据通常在项目可行性报告中详细说明，此处不再赘述。公司业务人员应熟悉投资估算的主要参数和计算方法，对项目总投资及构成作出具体估算，判断投资估算的合理性，防止高估、冒算、重大漏项和人为压低总投资等情况。（二） 分析资金筹措安排项目贷款筹资来源主要是企业自筹和银行贷款，在评估时公司业务人员要认真审核有关的章程合同，查验各项资金的真实来源。1、分析项目自有资金情况 公司业务人员应分析项目自有资金是否到位，到位的可能性如何，自有资金是否达到规定比例（如否，贷款宜慎重）。对新建企业要着重对资本金来源和筹资结构进行分析。2、分析项目对外资金筹措的情况 公司业务人员应对项目资金对外的筹措数额、筹措方式、