开拓者户外拓展中心创业计划书.doc

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1、创业计划书策划人：周一厚 吴明焘 鲍明第一章 公司概述及产业背景21.1公司概述41.2产业背景6第二章 市场调查与分析62.1市场调查.62.2市场分析. .72.3机遇. 11第三章 公司产品介绍及推广133.1公司素质拓展项目133.2户外产品销售143.3公司拓展活动项目计划流程图14第四章 市场营销154.1营销策略概要154.2营销目标174.3 营销战略174.4 营销组合战略17第五章 团队管理205.1领导层成员205.2管理制度和企业文化21第六章财务管理与财务状况分析226.1财务管理226.2企业资本状况246.3资金的来源及运用246.4收益分配256.5财务预算26

2、第七章 风险分析及应对策略287.1风险307.2市场风险分析317.3 应对措施结束语35附1前期资金预算35第一章 公司概述及产业背景1.1公司概述1.1.1公司简介开拓者户外拓展中心创立于合肥，是一个综合性的户外拓展有限责任公司，包含户外体验式的素质拓展培训和户外自助式旅游两个方面，长期努力致力于以在校学生（包括初高中生和大学生）为主体的户外体验式培训及企业内训的专业化培训。我们聘有专业的户外运动指导老师和专业的户外素质拓展培训团队。在学生方面的业务中，我们与和合肥各个中高等学校合作，利用学校的便利资源为学生提供服务。1.1.2公司经营宗旨及目标公司的经营宗旨正是为所有热爱户外运动，或有

3、兴趣通过户外体验式培训来达到提升自我，拓展自我目的的客户提供一个与同好者相互交流，共同挑战自身极限的平台，并为之提供值得信赖、值得托付的物质保障、师资保障与安全保障。我公司的经营目标，是掀起合肥地区户外体验式培训的热潮，让更多有需要、有精力的人们关注这个项目，投身这个项目，进而热爱这个项目，宣传这个项目，从而掀起安徽乃至全国户外体验式培训的潮流，让它成为年轻人所崇尚的新时尚、新文化。而我公司充满激情领导团队和高素质的执行层将保证我公司成为这即将到来的户外体验式培训新时代领跑者。鉴于我们大学生创业初期各方面的限制条件，即资金短缺、经验不足等，本户外拓展中心将立足于合肥，首先在各大、中学之间展开，

4、并适时适当的进行宣传推广，以期完成经验、资金等的原始积累，以图发展、壮大本户外拓展机构。1.1.3公司业务介绍1.1.3.1户外体验式素质拓展培训我公司初步将利用合肥天然条件，继而设立培训基地，在每年各个不同的时间段内开办户外体验式素质拓展培训。培训基地会配备专业的户外运动指导老师和专业的户外素质拓展培训团队，使培训者感受到高质量的精英服务。1.2产业背景户外运动是一个非常广阔的领域,有着复杂的类别和各种层次的技术要求,几乎涵盖了所有户外型运动项目。根据国家登山运动管理中心的定义,户外运动是一组以自然环境为场地(非专用场地)的带有探险性质或体验探险的体育项目群,主要包括陆地、水上、空中三大类。

5、目前我国开展比较广泛的主要是陆地户外运动,陆地户外运动是指在陆地区域(包括大陆和岛屿内)进行的户外活动,包括山地、海岛、荒漠、高原等。户外运动把旅游、运动文化、人际交流紧密结合起来,提倡环境保护,倡导“自然、健康、自由、快乐”的生活方式,崇尚“平等、真诚、协作、自主”的人文精神。户外运动亲山近水,可以满足个体回归自然的愿望和寻根情结,因其拥抱自然、挑战自我,能够培养个人的毅力和合作精神,提高野外生存能力等特点,日益成为青年时尚的休闲娱乐方式,彰显出户外运动的极大魅力和发展潜力。户外运动自20世纪80年代初从欧美传入我国,近20多年已经在我国部分发达地区和大中城市的青年群体中蓬勃展开。体验式培训

6、是一种摆脱传统教学观念的双向学习方式，即“在体验中学习”。我们每个人都会有两种截然不同的学习体验：第一种，我们经常会在考试结束之后将所复习的内容慢慢忘记，如果不再复习或许再次考试成绩有天壤之别；第二种，当我们学会游泳、驾驶之后，即使很长时间不接触，仍然不会忘记。显然后一种学习方式是我们所讲的体验式学习，通过下表即可对比得知传统教育与体验式学习的效果： 传统教育 体验式学习目标 知识 智慧途径 读书、学习启发、反省来源书本（别人已经提出的思想、理论）头脑（本身具有的东西）特点 填充式 挖掘式性质 操作性 态度性从1995年,国内诞生第一家拓展训练机构到在,整个市场得到了空前的发展。虽然行业内还没

7、一个准确的统计数据,但从全国规模来看,拓展训练近几年的市场增长大约在30-40%,2005年的国内产值达到2-3个亿,从业人员近万人。随着国家的扶贫的政策和合肥不断发展的经济水平，如能在合肥将户外运动与素质拓展二者有机的相结合在一起，并形成一种公司化模式去运行，其在高速发展的合肥的发展将具有广阔的发展前景。第二章 市场调查及分析2.1市场调查 2.1.1合肥户外出游活动需求逐年增长从合肥2012年市民和学校学生经济和消费水平调查得知2012上半年全市生产总值(GDP)1751.7亿元，按可比价格计算，同比增长13.5%。2012上半年，合肥城镇居民人均可支配收入达13358元，增长14.2%；

8、农民人均现金收入4505元，增长19.3%，两项收入增幅均位居全国前列。合肥市2012年家庭收入将继续增加的占到了近2/3（63.43%）；二是家庭消费方面，合肥市2012打算旅游的占了近2/3（62.11%）。 2011全年入境旅游人数35.50万人次，比上年增长36.7%，旅游外汇收入2.18亿美元，比上年增长45.2%。国内游客4459万人次，增长67.0%，国内旅游收入368.90亿元，增长55.6%。年末全市星级饭店达82家，其中五星级宾馆9家，四星级宾馆20家。共有A级旅游景点42家。 2.1.2市场广阔随着合肥市民的生活水平逐渐提高,根据马斯洛层次需要理论,市民在基本需求得到满足

9、之后会逐渐追求更高层次的需求。人们可支配收入的增加,生活水平不断提高,余暇时间的增多,人们会追求更高更深层次的体育旅游消费。特别是2012年伦敦奥运会的前后的健身热潮的席卷，让更多人认识和了解了体育强身健体的好处,这就使得体育旅游有着更多的发展空间。在当今的社会中，竞争日益激烈，要求当代大学生必备素质越来越多，而户外拓展能够给他们提供锻炼和成长的机会。并且许多的大学生在校比较空闲，有充足的时间和精力参加户外运动。更关键的是户外与素质拓展的这一集旅游休闲、体育健身、健心为一体的新兴项目必将策划成为城市人民的最佳选择。2.2市场分析2.2.1优势2.2.1.1安徽户外运动自然资源优势。我公司将地址

10、选在合肥，素有“江南之首，中原之喉”、“淮右襟喉，江南唇齿”之称。因其周围自然资源十分丰富且极具地方特色。大别山位于中国安徽省、湖北省、河南省三省交界处，横跨鄂豫晥三省，呈东南往西北走向，长270千米，是长江、淮河的分水岭。大别山主峰是白马尖，海拔1777米，于2010年建成的以白马尖为核心景点的大别山主峰景区是国家AAAA级景区和国家地质公园，也是整个大别山区的核心旅游景区，位于安徽省六安市霍山县的最南端。2.2.1.2独具特色的人文资源优势合肥户外运动开展的另一突出点体现在人文旅游资源上。合肥深入挖掘、保护和利用民族文化资源，着力打造特色文化品牌，取得了较好成效，形成了合肥地域文化特色：1

11、、合肥包公祠，包公文化；2、合肥逍遥津，老庄文化；三国文化；3、合肥六谷祠，药王文化；4、合肥赤阑桥，宋词文化；5、合肥白水坝，丽友文化；6、合肥城隍庙，道教文化；7、合肥李鸿章，洋务文化；淮军文化；8、合肥道士岗，刑天文化；9、合肥明教寺，佛教文化 ；众多特色文化品牌，构建了民族民间文化发展的新平台。而是具有鲜明的民族品格、独特的文化内涵、浓郁的原始韵味、浑厚的历史氛围、显著的地域特色、欢快的生活情调以及丰富多彩的表现形式的体育运动，这样势必对国内外户外运动爱好者将产生巨大的诱惑力2.2.1.3区位交通优势明显合肥条件独特，交通优势明显。长江淮河之间、巢湖之滨，素有“江南之首，中原之喉”、“

12、淮右襟喉，江南唇齿”之称。合肥市以南淝河通江达海，具有承东启西、接连中原、贯通南北的重要区位优势，是安徽省政治、经济、文化、信息、金融和商贸中心，安徽省第一大城市，中国重要的科研教育基地，国家级皖江城市带承接产业转移示范区的核心城市、长三角城市经济协调会成员城市。合肥地铁建设于2010年7月1日正式获国务院批准。轨道交通线网将结合合肥市“141”组团空间发展战略和用地布局，最终形成由12条线路组成的远景轨道网络，合肥的优越的区位，便捷的交通，让合肥成为周边地区重要的人才交流、物资流动、信息集散频繁的经济文化中心。这为公司的后期发展提供看了便捷的区位优势。2.2.1.4 公司具有多条成熟的户外路

13、线合肥是一座有2000多年历史的古城，素以“三国故地、包拯家乡”而闻名海内外，因东淝河与南淝河在此汇合而得名，素以“淮右襟喉，江南唇齿”“三国旧地、包拯故里”闻名于世，为公司提供了广阔的户外探索平台，而公司在创立之初开创的户外路线的活动开展就是最好的见证。（见表1）表1：我公司成熟的户外路线分布图地区主要路线合肥1大蜀山露营和真人CS镭战2紫蓬山露营3寿县古城、珍珠泉、八公山一日游 4皖西大裂谷、孔雀河漂流一日游5巢湖银屏山（牡丹节）、中庙一日游6五千年文博园+金孔雀温泉两日游7巢湖忠庙、李克农故居、汉墓博物馆、紫薇洞、王乔洞、半汤御泉庄温泉二日游84A级石台牯牛降、双龙谷、龙门大峡谷+蓬莱仙

14、洞+秋浦河漂流两日游9仙寓山富硒村+池州杏花村+怪潭峡谷冲浪漂流+奇石园两日游10黄山九华山西递宏村四日游11齐云山远古徽州休闲二日游12千岛湖黄山宏村四日游2.2.1.5以优质的服务打造自身品牌按照发展状况，我公司最终将发展成一家大型户外与素质拓展培训公司，因此在发展期所提供的一系列“产品”都将严格把关，做到服务最优，服务最周到，此外公司还会建立沟通平台，及时与客户建立“户外素质拓展体验”的沟通服务，根据客户的要求去完善我们的项目和服务。2.2.2劣势2.2.2.1公司开发资金短缺政府有关单位亦没有给予民间户外运动俱乐部太多的支持，因此，合肥户外运动的兴起基本上是依靠民间户外运动俱乐部带动，

15、而公司的现有户外路线也是通过利用初期的投资及开展小型的户外拓展活动所取得的资金，自主、艰难地开拓出来的。2.2.2.2没有进行产品深加工在起步阶段，公司由于资金不足，客户较少，故而尚未对户外运动与素质拓展培训进行深入加工，与其相关的衍生产业也未开发。据了解，国内的户外运动品牌基本上属于代加工销售型，并没有专业的自主户外运动品牌。这是户外素质拓展活动目前存在的一个缺陷，也是待开发的一大商机。2.2.2.3销售渠道不足与所有刚创立的公司一样，我公司也存在现有客户太少、销售渠道狭窄的困难，然而，也与所有成功运营的公司一样，这将是我公司将要突破并必将成功突破的挑战。2.3机遇2.3.1市场需求大，供不

16、应求放眼合肥地区乃至全国，户外素质拓展市场需求极大，而现有的相关机构远远不能满足市场需求。在此时扩大规模也可保证户外素质拓展培训项目能够有足够的升值空间。随着社会经济的迅速发展，在人与人、企业与企业等之间的激烈竞争中，人们越来越注重自身综合能力的自我提升。而在一些企事业单位之间，为了能够增强团队之间情感交流及团队凝聚力，改善团队之间的人际关系，增强企业核心竞争力等，也越来越重视对员工的这类拓展培训。近年来，随着家长越来越注重孩子的身心健康，大学生也越来越注重自身能力的培养，从而为我们在进入大、中学生群体户外拓展培训时奠定了广阔的市场前景。而近年来户外拓展培训的发展，在各类企事业单位之间，同样有

17、着很大的影响。各类企事业单位之间已欣然接受了这种新颖、刺激的拓展培训模式，这一庞大的消费群体，为户外拓展培训的市场提供了广阔的发展空间。2.3.2户外与素质拓展在世界掀起消费热潮自20世纪80年代初，户外运动从欧美国家传入我国。随着人们物质生活条件的不断改善和余暇时间的增加，登山、攀岩、滑翔、溯溪、漂流、探洞等户外运动项目开始吸引人们的目光。到今天为止，户外运动作为最时尚、最健康的运动之一，受到越来越多的消费群体的青睐，迅速成为中国大陆的一股潮流，并且创造了巨大的经济效益和社会效益。2.3.3中部崛起的优惠政策随着中部崛起战略的提出,为中部地区旅游业发展带来了机遇, 中部崛起是我国现代化建设向

18、第三阶段战略目标迈进的一个重要战略决策“大力发展旅游业”已明确纳入了中部崛起的五大工作重点之中。更是户外运动这一新兴体育项目难得的崛起机会。2.3.4江西、江苏、上海户外圈的合作合肥临近省份的江西、江苏以及上海同样是具有丰富的户外资源，同时也是在这几年中大手笔的发展自己该地区的户外运动产业。若是将江西、江苏、上海以及安徽我们的这四大临近户外运动地区资源整合形成一个大型户外运动旅游圈，或许在中国户外界会有更大的影响力，想必也会吸引更多的海内外热爱户外运动的人士前往游玩。总的来说：在市场调查及分析之后，我公司在合肥有着广阔的市场，得天独厚的自然优势、人文优势、交通优势，政府中部崛起的优惠政策。我公

19、司在这个户外运动供不应求的蓬勃发展时期，必将顺应市场发展必然趋势，在合肥这一片有着历史特色的土地上开创出属于我们的美好明天。 第三章 公司产品介绍及推广本公司的消费人群主要有两大类：参与户外运动素质拓展培训的消费者和自助式户外旅游消费者，以及与户外有关产品的销售与租赁。3.1公司素质拓展项目对于参与户外素质拓展训培训的消费者，我公司将提供所有装备，同时会有专业“拓展师”带队指导户外系列运动项目。公司根据暂根据合肥户外素质拓展培训消费需求划为三类：3.1.1常规类：打造良性销售团队课程、新人融入拓展课程、会议增效拓展课程。3.1.2主题类：高效团队建设课程、客户关系成长拓展课程、领导力拓展课程（

20、培训图1）3.1.3特色类：青少年素质训练营、青少年户外素质拓展夏令营等。就参与户外运动消费者的不同关系，将户外运动方案拟为四类：亲情游，团队游，挚交游，自助游（公司提供装备顾客只需交租金就可以）。同时，根据户外素质拓展训练的主题，将旅游路线进行分类，例如红色路线，经典路线，我们还会模拟经典游戏来设计运动路线，如冒险岛，超级玛丽，突出重围等。此外，消费者与我公司将构成合约关系，并享有相关保险。3.2户外产品销售公司目前拥有背包、鞋子、帽子、手套、指南针、地图、刀具、火种、头灯（手电）药品、山地自行车、冲锋衣裤等野外生存装备及炉头、气罐、灶具、睡袋（宿营袋）、帐篷、防潮垫等宿营必备装备30余套，

21、专业的溜索绳、速降绳、八字环四套，以上均属国际顶尖装备，绝对安全可靠。3.3 公司拓展活动项目计划流程图：安徽建筑工业学院开拓者户外拓展中心短期计划 活动项目计划长期计划一、 学生自助旅游二、 青少年素质拓展三、 户外产品出租四、 户外产品销售及租赁五、 大众户外活动与体验式培训六、 企业素质拓展培训4.1营销策略概要 我公司主要出售三种“产品” 专业的户外素质拓展培训及自助式户外游以及附带的有关产品的出售和租赁。公司在营销策略上主要以独立的业务部门为负责单位，发展客户，并通过加强“产品”深层研究与开发，为顾客提供优质的、个性化的服务,在服务产品上,公司承诺必将给消费者的提供质量最高的服务。为

22、公司的会员提供优惠和奖励措施、提供聚会交流场所以吸引人气，“以人气带动财气”。在户外运动产品销售上为顾客提供专业的技术咨询,用真诚的态度提供负责任的服务。公司前期以合肥中小学和合肥大学为突破口，大中型企业为发展方向，以合肥为中心将业务呈辐射状覆盖全省，覆盖全国。4.1.1 产品理念提供专业的素质拓展培训服务，出售户外运动旅游服务，使顾客满意。4.1.2产品基础不仅提供现有户外拓展公司的所有业务，同时重点提供自由度高的“点菜式”服务，根据顾客的需求提供相应的产品服务，形成“拓展师公司顾客”的一对多模式。4.1.3 产品状况 根据现今产业情况来看，我公司所提供的产品服务在市面上呈现的是供不应求的局

23、面，产品状况如下表（未包括其他费用）： 表1：服务类型表产品销售价格（人/1次）成本（每次总共）户外自助旅游活动200元100元拓展培训500元200元产品销售及出租25元0元（注：公司成立之初由于资金不足，其附带户外产品销售和出租这部分业务将在后期展开，并将以山地自行车和露营装备租赁为主。租赁25元/次）4.1.4竞争状况根据产品的不同，通过前期的市场调查目前公司在最主要的竞争有如下两家对手：l 合肥探路者户外运动俱乐部 合肥探路者户外运动俱乐部是合肥一家从事户外运动领域的专门性服务机构，合肥开拓者户外运动俱乐部是专门从事组织开展户外运动、野营休闲、登山探险等活动及相关信息咨询、专业装备租赁

24、的非赢利组织。主要提供户外运动方案的策划及组织、专业野外向导、企业拓展培训、专业信息咨询、户外装备的销售及租赁等相关服务，其战略目标是争取早日打造成合肥第一流的户外运动俱乐部，并且向全国优秀户外俱乐部的目标冲刺l 合肥道尔企业管理顾问有限公司合肥道尔企业管理顾问有限公司是一家专业的拓展培训机构，在大陆较早引进拓展训练的单位。公司拥有一批高素质的职业经理人和专业的培训师，在深圳，江苏，安徽等省市设有分支机构，并独自建有十处专业道尔拓展训练基地。公司自成立以来，已先后为旺旺，IBM，家乐福，中国银行，中国电信等百余家著名企业提供了专业培训，并深受客户好评，在行业内享有盛誉。多年来积累了培训师和市场

25、开发人员的管理及培训模式，同时公司的主要培训师均来自北京，深圳，在国内拓展培训行业拥有多年的团队培训经验，这就为道尔拓展打造国内一流的体验式培训奠定了坚实的基础，并提供强而有力的保障。虽然这两家公司的成立的年限比较早，其团队的重点都不是学生这个群体，他们缺乏对学生群体的具体了解和针对学生群体的各种服务只是简单地把学生群体归纳于其他部分。而我公司将着重针对学生群体做好更好的服务。4.2营销目标：根据我公司发展状况将营销目标分为三个阶段。第一阶段 2年计划 20万元/年第二阶段 3年计划 50万元/年第三阶段 5年计划 100万元/年4.3 营销战略目标市场我公司现有目标市场为合肥各学校师生和合肥

26、市民。前期市场定位：针对合肥各学校学生和合肥企业及市民市场形象：以最优服务质量占领市场，质优价廉现有目标市场4.4 营销组合战略根据4PS来制定我公司的营销组合战略，最终要达到的目的是实现之前所制定的三个阶段营销目标。 4.4.1户外产品策略质量最优、产品方式自由变动、创新为先通过聘请户外运动资深专家对进购户外服务项目的质量进行严格的把关和审核，尽力使服务项目所能够达到全国顶尖甚至世界顶尖，这样就保证了顾客所购买我公司的服务可以为其解除后顾之忧。顾客满意的方式安排，自由的体验过程，而其它户外拓展俱乐部与公司是自身设计方式，再给予顾客选择。“点菜式”的服务产品是以顾客需求为主，让他们去他们想去的

27、地方，不存在不喜欢的地方。接受他们想要的培训而提供培训。另外， 户外拓展培训方式是以创新为主，旨在开阔，自由体验。4.4.2价格策略建立会员制，实现双赢吸引顾客成为我公司的固定目标市场，一重要手段就是采用会员制，培训次数或费用达到一定数额就可获得会员资格。值得一提是会员的相关优惠，将公司与俱乐部进行合作，把会员推荐到俱乐部，另一方面俱乐部的会员也会成为我们的顾客来源，因合肥俱乐部多为自行车，高尔夫球，保龄，自驾车等，因为这些地方去的人基本都是一些白领阶级的人，将会员推向那里一可以让会员享受更多的优惠，二是可以由会员为我们公司做宣传，实现双赢。1. 会员制如何成为会员：a 学生预存300元即可成

28、为会员 b 大众预存600元即可成为会员 c班级参加活动人数超过30人即可成为班级会员 d 企业预存40000元即可成为会员2. 非会员制非会员收费标准按正常收费，不给予优惠。（注：企业消费者一年累计消费30000元即将成为本公司的VIP会员，大众消费者从第一次消费起，一年消费累计500元，即将成为本公司的VIP会员，学生一年累计消费200元也将成为本公司VIP会员。本公司所有VIP会员都将享有所有消费总额的8.5折优惠。出示学生证、教师证即可享受优惠政策。最终解释权归本公司所有。）4.4.3合作策略友好合作，实现共赢在发展初期，我公司需要利用价格优势去争取有力的的合作伙伴，公司的医疗保障：公

29、司已与安徽建筑工业学院医务室洽谈；公司的素质培训基地保障：公司正在与合肥众智培训机构正在友好协商；公司技术和厂址保障:合肥学院体育系提供强大的支持，公司的厂址亦由合肥学院体育系提供。安全保障：公司正和合肥太平洋保险签订相关协议，因此需要给与我们的合作伙伴给与会员优惠，共同赢利。4.4.4促销渠道利用广告，发展客户（1）、广告创意策略原则：以创新为主，辅之相关手段刺激需求。（2）、广告诉求目标：广大民众，各层次占有，主打学生市场。（3）、广告表现策略：针对不同的客源层，采用不同的宣传策略。（4）、前期以与商家（新安晚报、中安在线、合肥电视台等三家合肥著名媒体合作）合作为主，自主宣传为辅的宣传战略

30、。（5）、针对不同群体进行不同的宣传方式：a、针对学生：1借星出名， 2手机和电话卡上刊登广告3积极组织或参与公益活动4网络宣传，在论坛，QQ群，微博上进行广泛宣传5. 以小化大的宣传6. 定期开展免费户外旅游讲座b、针对大众：选择固定的传媒手段进行宣传，大众传媒主要有：报纸、电视杂志，微博等，所以我们应该使用这些传媒手段进行宣传。但在宣传时应选择此传媒手段中信誉度高，观众数量固定的报刊，电视台、公益广告等。c、针对家庭：地毯式宣传，频繁刺激。第五章 团队管理5.1领导层成员投资是一项经营人才的业务，越来越多的事实证明商业竞争的实质就是人才的竞争，谁能留住并善用人才，谁就能在商业竞争中获胜。古

31、人云：下军尽己之能，中军尽人之力，上军尽人之智。我们的管理理念是：发挥团队精神，充分激发每个人的智慧。我们的创业团队：安徽建筑工业学院开拓者户外拓展中心公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理对董事会负责制。总经理下设营销部、产品开发部、财务副部。董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选；总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系；营销部：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服

32、务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场销售、客户服务部；产品开发部：负责生产和开发和研究新的拓展培训项目等，控制从原有的项目到产品的整个设置管理过程，处理与服务有关的技术和创新问题。负责组织学员培训工作，衔接好销售与库存的关系，领导采购部和研究开发部，协调生产和销售的矛盾；财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。注：（公司暂未进行成员职位设定，而是靠大家共同努力拼搏，等条件具备，将按此模式设置组织机

33、构）5.2管理制度和企业文化5.2.1建立企业文化要建立企业文化，首先必须完善企业的管理体制，规范企业的管理制度。公司管理制度概要为：领导层次分明； 各级、各部门的职责明确；各岗位工作人员定岗、定位、定待遇，使各人责、权、利相统一；主要管理人员相对稳定；各部门、各岗位都有其一定的行为规范，企业内部决策、信息传递、相互约束均遵循一定的程序；有一个健康、舒适的工作、生活、人际关系环境；设法增强企业的凝聚力、吸引力以及企业领导的号召力、感召力。经营是艺术，管理是科学，体制是保证，人才是根本。把握好企业经营、管理、体制、人才这几个方面，企业才有希望健康发展，也才有可能真正建立起自己的企业文化。5.2.

34、2公司的企业文化 企业精神：真诚创造价值，专业铸造品质。公司使命：帮助更多的企业和个人成长。经营理念：个性化服务、量身定做。企业行为宗旨：绝对执行力。企业经营宗旨:满足顾客需求。企业核心竞争力：创新力、创造力。企业口号：挑战自我 开拓新天地。5.2.3公司企业文化文化的步骤：极限素质拓展公司拥有自身独立品牌，公司刚起步，服务质量的高低直接关系到品牌的生存与发展，而打造品牌价值的基础在于给广大会员提供优质的服务。实施系统性的服务培训。使全体员工明确“开拓者”的服务战略。在新员工上岗前，公司要对其进行岗前培训，学习“开拓者”的服务理念与服务标准，树立“顾客至上”的服务意识。在工作过程当中进行定期培

35、训，每年都要定期组织专业性的讲座，除了请专家讲授外，也请业绩突出的“拓展师”传授自己的经验，使员工员切身体会“开拓者”的服务理念。 制定员工手册。根据自己公司的特点，同时参照同行的一些优秀资料以及管理经验来建立符合自己公司特点的管理准则。做员工手册之前还要作一些企业内部调查，了解员工的思想动态，力图使得员工手册更富人性化、更清晰明朗。加强服务礼仪的标准化，温馨的话语是与顾客沟通的纽带，咨询员面对消费者时总是面带微笑，语气柔和，让人感到十分舒服。微笑没有成本，却能创造无限价值。 引导顾客科学的户外运动消费。了解消费者需要的服务内容，为其推荐科学合理的户外拓展项目。引导消费者有意识、有目的的参加户

36、外拓展项目，并从服务中增强与消费者之间的感情。使户外运动更加感性化、人性化。尽量满足各类顾客不同的消费需求。制定各项、类，适合众多消费人群的户外运动和素质拓展项目。严把售后服务关。“开拓者”专门有一支高素质、高水平的售后服务队伍，为顾客提供装备导购、售后服务以及保险理赔等系列服务，形成一套完善的售后服务体系，同时更加保证售后服务的质量。依托战略合作伙伴“安徽建筑工业学院”的强大理论依据与丰富的教师资源，为个人提供强大的服务以拓展自身的能力及视野，为企业提供一流的培训技术与创新、创造的源泉第六章 财务管理与财务状况分析6.1财务管理6.1.1 财务管理的方法主要是财务预测，财务决策和财务预算。首

37、先根据当前资料和历史资料，预计和测算本公司未来的财务活动和财务成果。其次，根据财务预测的各个方案，进行资金的筹集和运用，最后在预测的基础上编制财务预算。6.1.2 业务核算对于培训业务来讲，具体的包括审核报价，核算培训收入以及核算培训成本。在产品销售和租赁的收入核算上，具体的包括审核结算售货单和租赁通知单，核算品销售和租赁收入和核算成本费用。在户外自助式旅游收入核算上，具体的包括审核结算自助通知单，核算户外自助式旅游收入和核算成本费用。 6.1.3 结算业务正常情况下的结算业务，主要是综合服培训务费的结算，综合培训服务费=实际接培训人数天数人天综合培训服务费价格。其它的结算直接按公司销售通知单

38、结算。在结算方式主要有电汇，信汇和票汇三种。 6.1.4 行成本费用管理主要有本公司成本和费用，公司费用包括营业费用，管理费用和财务费用。在核算方面，对于我们刚成立的小型拓展培训公司而言，主要是个人核算。 6.1.5 营业收入与利润管理营业收入的构成主要有综合培训服务费收入，房销售及租赁收入，城市间交通收入，专项附加费收入和单项自助游服务收入。在公司的营业收入中，代收代支款项占了很大的比例，因此，在实际工作中，应加强对营业收入的管理。本公司的利润主要由营业利润，投资净收益和营业外收支净额三部分构成。在利润管理过程中，首先要确定目标利润并对其进行利润分析，其次要加强管理和控制。 6.1.6 流动

39、资产的管理对于货币资金来讲，首先要确定现金库存限制。其次，严格控制现金的使用范围，严格现金收支管理。最后，加强银行存款管理，严格控制现金支出。在债权资产方面，必须制定和执行正确的信用政策，加强应收账款的管理，提高应收账款的质量。 6.1.7 固定资产的管理明确固定资产计提折旧的范围，采用恰当的计提折旧方法。对于本公司而言，主要是户外运动产品，办公设备和建筑物，以及培训基地的折旧。 6.1.8 财务分析主要有三个方面，一是偿债能力分析，二是营运能力分析，三是盈利能力分析。短期偿债能力分析主要有二个具体的指标，流动比率和速动比率。长期偿债能力分析主要有资产负债率和产权比率二个指标。营运能力分析主要

40、有三个具体的指标：存货周转率，应收账款周转率和总资产周转率。盈利能力分析也有三个具体的指标，销售利润率，总资产收益率和净资产收益率。根据国家统一会计制度的规定，必须定期编制会计报表。公司应该根据登记完整，合法的会计原始凭证登记账簿，然后根据完整，核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表。6.2 企业资本状况6.2.1 企业组织形式：合伙企业 注册资本：80万人民币 6.2.2 资本结构如下图：股东出资形式金额比例现金（甲）3037.5%现有固定资产（乙）1012.5%旅游车辆（丙）2531.25%培训基地使用权（丁）1518.75%合计80100%注： 其中甲合伙人（可以集体合伙分摊）

41、以现金30万元出资，乙为怀化学院提供给本公司的固定资产（主要是一些户外运动装备）近10万，丙为x运输公司，以5辆旅游车作价25万元出资，丁培训基地使用权作价15万元出资。6.3.资金的来源及运用6.3.1 资金来源本拓展培训公司总资产95万元，我们的资金来源主要有两个方面，一是吸收直接投资80万元，占总资产的84.21%,其中甲投资现金40万元，占总注册资本的37.5%，乙投入固定资产10万元占总资产12.5%，X运输公司投资25万元，占总注册资本的31.25%，丁合伙人以土使用权15万元投资，占总注册资本的18.75%。二是银行借五年期的贷款15万元，占总资产的15.79%.银行借款均来自工

42、商银行贷款，贷款利率为7.83%。6.3.2 资金的运用：表：资金主要用途一览表 项目金额（万元）交纳质量保证金 10硬件设施20人员培训1产品及线路开发5广告宣传5保险费8利息费用2其他5 剩余39注：剩余资本留存财政部作后备资金，发放工资和作流动资产之用。6.4 收益分配6.4.1 收益分配的基本原则（1）依法按劳分配原则。（2）资本保全原则。企业的收益分配必须以资本的保全为前提，是对投资者投入资本的增值部分所进行的分配，不是投资者资本金的返还。企业必须在有可供分配留存收益的情况下进行收益分配。（3）兼顾各方面利益原则。（4）分配与积累并重原则。企业赚取的净收益，一部分对投资者进行分配 ，

43、另一部分形成企业的积累。（5）投资与收益对等原则。即“谁投资谁收益”。 6.4.2 具体收益分配方法根据上述收益分配原则，我们按照投资者出资份额进行收益分配。由于处在企业的初创期，需要投入大量的资金，我们在未收回初期投资额前，按利润的10%进行分配，以进行资本的原始积累，保证经营的可持续性，待企业进入稳定发展时期，我们会把利润的分配额扩大到30%，以确保投资者利益。6.5财务预算受怀化同行业竞争的影响，公司目前难以对所有的项目作出准确的估算。所以仅以其中的一条具有相对稳定性的素质拓展培训进行分析，以怀化各学生户外素质拓展培训为例，预计公司前期该项目将占到销售总额的10%，下面编制该项目未来5年的现金流量表。6.5.1 经营收入与成本预测 表：经营收入与成本预测表 金额单位：元（按天计算，含括会员在内）年份培训量（人次）单价收入单位成本成本总额110001001000008800021800100180