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1、山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 项目编号: 文档编号：文档编号编制单位：总体架构组文档信息标题山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计版本号V0.1版本日期2007-10-19打印日期文件名NGCBS_DLV_业务总体架构分析和设计_V0.1_20071019.doc存放目录所有者 作者IBM修订记录日期描述作者版本号参考文件 文档编号 版本号文档名称注释 文档审核/审批此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入PCB的质量控制章节姓名职务/职称 文档分发此文档将分发至如下各人姓名职务/职称目 录第1章引
2、言11.1目标阐述11.2业务架构原则11.3业务特点21.4内容概要41.5相关文档5第2章组织架构62.1机构设置62.2柜员和劳动组合82.3会计核算主体92.4业务处理中心9第3章会计核算架构103.1核算原则103.2会计科目和总账113.3总账系统123.4分户账账户143.5交易流水173.6报表管理173.7凭证产生183.8记账规则183.9会计核算19第4章资金清算架构244.1清算原则244.2清算体系244.3通存通兑资金清算254.4汇划资金清算254.5交换资金清算264.6过渡时期清算264.724小时交易26第5章风险控制体系285.1风险控制的内容285.2一
3、般控制管理285.3业务操作管理295.4业务处理过程305.5风险预警32第6章业务分布原则346.1存款业务346.2贷款业务346.3卡业务356.4结算业务356.5资金业务356.6现金管理356.7重要单证管理366.8中间业务366.9内部结算业务366.10集团企业的现金池管理36第7章客户信息架构387.1客户信息387.2额度管理397.3客户定价模型407.4与CRM的关系40第8章产品管理架构428.1产品概述428.2产品定义的维度428.3产品设计的遵循原则438.4产品设计的步骤438.5产品定制流程44第9章运行流程469.1工前流程469.2营业流程479.3
4、日结流程479.4会计信息流48第1章 引言1.1 目标阐述山东省农村信用社新一代银行信息系统（NGCBS）的业务分析是整个信息系统工作中的重要环节。业务总体架构作为基础原理性文档，是需求设计的业务基础和依据。1.2 业务架构原则 核心银行系统是作为交易处理引擎,可以进行客户交易层面的银行存款、贷款、银行卡、支付、资金的产品及其延伸的代理服务的业务、核算和报告。 核心银行系统可实时定义产品,管理产品及提供产品分析数据。 核心银行系统直接承担相关的操作风险,提供动态风险监控的数据和静态风险的报表。 核心银行系统同时负责与交易相关的利息及费用计算、账户报告处理、日终处理、单个交易可适时完成核算与清
5、算的分录并完成会计科目部位更新,同时可依银行会计科目表结构过入总账系统,生成每日科目试算平衡表。 核心银行系统是包含前置、前端的端到端的整合系统,前置系统并承担信息总线的功能。 核心银行系统不承担分析性工作,但提供相关的主题数据(ODS)。 核心银行系统应提供所处理相关业务的客户信息,即可包含全面的客户信息，提供客户及时完整的服务。 如果使用多个核心系统,应在最大的系统上建立总行级客户信息系统与其他系统之外来达成互动与共享目的。 核心系统的应提供完整的客户相关的产品动态信息。但上面的定义也只是传统上的定义,由于新技术与观念的产生,尤其SOA的兴起,核心银行系统已不再是交易端到端的处理模式,交易
6、(Transaction)由服务(Service)取代，核心系统也转变成了银行最大的服务提供者与服务需求者,服务伙伴形成一个随需的应用环境；系统功能的交易服务(Transaction Service)与数据服务( Data Service)也将由多个松耦合的应用领域(Application Domain)经由信息总线协作(collaboration)而成。1.3 业务特点NGCBS在业务架构的设计主要体现在以下几个方面：1.3.1 以客户关系为导向客户是银行的生命，唯有好的客户管理才能提供最好的客户服务，进而获得最好的利润，而客户管理从建立基本客户信息开始，把该客户下的所有账户直接和客户信息有
7、机地联系，可由用户建立各种形态的关系，例如：集团关系、合伙人、家庭等，并提供基础数据，进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差别化服务。1.3.2 多元多维的定价模式可以根据客户、账户、区域、渠道、产品、余额、交易金额、交易笔数来进行多维评估定价，让客户有最佳的服务体验，最大的提高客户满意度。1.3.3 集中实时的会计核算实现本外币一体化的集中实时会计核算，业务处理的同时实时生成明细账和总账，并提供一个完备的检核机制来保证账务的完整性和准确性。1.3.4 灵活弹性的机构设置支持机构的管理层次与操作层次分离，满足多层次机构设置的需要，满足各级机构考核管理的需要，满足机构不同形态灵活设置的需要。1
8、.3.5 全方位的风险控制风险的防范及控制贯穿于整个业务，对业务各层面操作的风险控制在时间、空间上形成系统的操作风险防范体系；对中心额度的设定、使用控制和管理以及对客户信用信息的管理形成了系统的信用风险防范体系；对市场风险提供完整的所需信息来源。1.3.6 支持实时多级的资金清算根据机构隶属关系实现多级机构之间资金的实时清算和账务处理，有效地防范了资金账务风险，提高了资金的利用效率，同时减少了对账的工作量。实现以法人为核算单位的清算体系管理；实现清算账户的管理、控制与核算等功能。1.3.7 业务及产品的灵活设置可以让业务人员根据业务和管理的需要对业务参数和产品参数进行灵活的配置和调整。业务及产
9、品的设置遵循先进性、灵活性、稳定性、安全性、扩展性的设计原则；采用参数化、模块化的技术手段，具备快速开发或按需定制新的金融产品的能力；较为容易地满足客户的个性化、多元化需求，从而配合银行的战略转型和提升银行的市场竞争力及客户的满意度和忠诚度；为今后的管理及经营决策分析提供有力的基础数据支持。1.3.8 业务功能的高度整合在业务功能方面涵盖了商业银行的各类业务，例如活期存款、定期存款、支票存款、贷款、银行卡、债券、结算、汇划、交换、代理、资金、外汇买卖、理财等等；同时各类业务之间、业务与会计总账之间、业务与客户信息之间实现了实时而统一的多币别、全业务的联动，使银行的各类业务能得到最及时、高效、准
10、确的处理。1.3.9 全天候的业务运行NGCBS在应用上是一个247全业务的没有任何停顿的核心银行系统，客户能够在任何时间、任何地点、通过任何渠道来享用银行提供的不间断的服务，以达到最高的客户服务水平，充分利用基础投资设施的使用效率。1.3.10 全面完整的报表体系根据不同层次管理和统计的要求，生成完整的日计表、试算平衡表、资产负债表、损益表、损益明细表等会计报表，以及外币报表折算与本外币并表工作，为管理信息系统提供可靠的数据源，从而增加信息披露的透明度，为银行各阶层的管理者提供决策的支持和依据，提高银行的市场竞争能力、风险管理能力和信息披露水平，同时提供对内及对外的监管报表。并且支持多级法人
11、、多机构、多币种和多语言的报表灵活定制，同时提供开放的报表配置框架（Schema），以满足各种报表的需求和变化。1.4 内容概要本文档从组织架构、会计核算架构、资金清算架构、风险控制体系、业务分布原则、客户管理架构、产品管理架构、运行流程、过渡期核算与清算方案等方面进行阐述。业务框架包括两大部分的业务划分：一是基础业务，包括客户管理、会计、定价/组织、产品管理和风险管理，此类业务支持具体业务的日常运行。 客户管理：包括对单一客户、客户之间、客户业务附属物（如抵押物）的相关信息和业务的管理； 会计：包括科目管理、总账管理、内部账管理、传票处理等； 定价：基于利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险
12、所形成的灵活定价管理 组织设置：对银行内部的各机构和职能部门的管理 产品管理：对银行的产品所做的组件化和参数化管理 风险管理：银行对信用风险、操作风险、市场风险、流动风险的管理。二是的具体业务，即存款业务、贷款业务、支付业务、资金业务和中间业务，以满足外部客户的各种金融需求。 存款业务：包括活期、定期、储蓄、对公，含本外币的存款业务 贷款业务：发放的各类贷款、贴现，含外汇贷款 支付业务：包括票据，现代化支付，汇划，卡支付等业务 资金业务：包括内部以及外部同业之间所开展的各类资金业务 中间业务：包括代理，债券，外汇买卖等形成非利息收入的业务。1.5 相关文档山东省农村信用社新一代银行信息系统核心
13、业务系统建设项目 总体技术架构分析和设计第2章 组织架构NGCBS实现机构的管理层次与操作层次分离，满足分支机构设置的需要，满足各级考核管理需要，满足机构不同形态的灵活设置需要，可以动态配置管理型、核算型、清算型的各类机构及层次关系。2.1 机构设置2.1.1 机构设置的原则 适应现有机构职责范围的需要 适应各级考核管理需要 适应扁平化管理需要 管理、统计层次与操作层次分开2.1.2 机构类型NGCBS的机构类型分为以下三类：汇总机构(报表机构)：指不具体办理业务的非实体机构，即外部呈现的形式上是一个无终端无柜员的虚拟机构。主要体现通存通兑资金清算关系、报表（数据）汇总关系、参数维护级次等。运
14、行机构(管理机构)：指对汇总机构特定业务的操作机构，主要承担了对相应级别参数的维护工作以及汇总报表（数据）的打印工作。营业机构(核算机构)：在营业机构中，可分头寸管理机构、营业网点，其中头寸管理机构主要承担通存通兑资金清算的账务处理工作以及资金运作的账务处理工作。NGCBS中机构的范围需在NGCBS进行业务处理的营业机构或部门，且机构号不得重复。2.1.3 机构级次NGCBS的机构级次分为省联社级、市联社级、县联社级、信用社级、分社级；除营业网点外其余级次机构都可同时存在管辖机构和操作机构，同一级管辖机构中与管辖机构对应级次的操作机构负责对该管辖机构进行特定业务处理。并且支持不同机构级次的机构
15、的升降级，以及机构的拆分和合并的功能。山东农信的目前机构组织模型如上图所示，图中双框的框表示法人实体：主要有市联社（3处）和办事处（14处）所辖县联社两种类型。市联社的第一种情况是青岛、潍坊两地，市联社（独立法人）下属县联社（也是独立法人），县联社再下挂信用社和分社；市联社的第二种情况是莱芜，市联社（独立法人）直接下挂信用社和分社；县联社目前存在的第一种情况是县联社作为一级法人，下挂的信用社作为二级法人，各自还能下挂分社（但这种类型已在逐步清理，将过渡到第二种情况）；县联社目前存在的第二种情况是县联社作为一级法人，下挂的信用社和分社，并没有二级法人的存在。在上述四种组织模型中市联社下属的县联社
16、，以及办事处下属没有二级法人的县联社目前在部分地区成立了合作银行。2.1.4 机构业务处理权限根据不同机构经办的业务处理范围，NGCBS的机构业务处理权限分为：储蓄网点、本币对公网点、外币对公网点、储蓄/本币对公网点、对公网点、综合网点。即储蓄业务、对公人民币业务、对公外币业务可以自由组合，形成机构的业务处理权限。各种机构的权限范围如下表所示。机构机构权限储蓄网点人民币和外币的储蓄业务本币对公网点人民币对公业务外币对公网点外币对公业务储蓄/本币对公网点人民币和外币的储蓄业务和人民币对公业务对公网点人民币和外币的对公业务综合网点人民币和外币的储蓄业务和人民币和外币的对公业务核算中心产品和参数的维
17、护；业务的监督、运行、管理、考核2.1.5 机构编码NGCBS通过9位的机构编码来区别不同的机构。山东农信原有的机构编码为9位，格式为3位地市代码2位县代码4位网点号；NGCBS的机构号编码也为9位；按照平滑过渡的原则，基本仍按照原有格式，将大部分原有机构编码移植到NGCBS，只对少数不符合统一格式的机构编码进行调整。2.2 柜员和劳动组合2.2.1 柜员NGCBS的柜员隶属于所在的机构，柜员编号为12位，格式为9位机构号3位序号，例如310280000351；柜员类型分为A级主管、B级主管、现金柜员和普通柜员，柜员序号分配为A级主管范围为351至399，B级主管范围为301至349，现金柜员
18、范围为101至299，普通柜员范围为001至099；并可在此基础上按实际业务需要定义柜员的种类，例如可以增加稽核柜员，这类柜员的权限可以进行再设定，可以对此放开一些权限比较大的查询交易。NGCBS的终端也是隶属于所在的机构，编号为9位机构号 1位终端类型 2位网络号 3位终端序号例如：310280000A01001。对于非实际柜员采用虚拟柜员号和虚拟终端号来区别一般柜员。NGCBS为每个工作人员分配一个员工号，员工号对个人而言终身不变，而柜员号会随着工作人员的工作调动而改变，员工号下会记录该员工的工作变动详细情况（即柜员号的变动情况）；同时也会记录当前柜员号的使用情况（即所使用的员工号）。柜员
19、登陆系统时可以采用柜员卡加密码的方式，也可以使用指纹验证的方式。采用柜员卡加密码即登陆人员根据分配的柜员号验证密码后登陆系统；而采用指纹验证的话，则根据指纹所对应的员工号，再找到其分配的柜员号登陆系统。2.2.2 劳动组合建立在本外币会计核算基础上的业务整合系统，NGCBS可实行综合柜员制。可以满足营业终端同时具备所有业务的交易录入功能，可处理本外币公司业务、本外币储蓄业务以及银行卡等不同业务，实行一机多能；柜员在授权约束下可办理多种业务，实行一人多能。在理论上，客户可在数据集中区域内的任何一营业机构办理存、贷、委托代理、转账、现金、查询等业务，为客户提供快捷、方便、优质全方位的服务环境。NG
20、CBS可以按照机构设置劳动组合的形式：综合柜员制或非柜员制（复核制）。由县联社（或市联社）定义下属机构的劳动组合的形式。对于非柜员制内需复核的交易或交易组合可以由省联社统一制定。NGCBS可以对每个交易是否需要复核根据具体业务的需要进行单独的设置，也可以在机构层面上定义需要执行复核制。2.3 会计核算主体会计核算主体是具有完整账务体系的基本核算单位，一个核算主体既可定义为多个营业机构组成，也可定义为一个营业机构组成。NGCBS的独立核算主体可以设在任何一级，既可以是最小的营业机构，也可以是作为一个核算主体，并以此为单位设置总账。在山东农信一般在县联社（或市联社）层级作为一级法人；下辖的营业机构
21、（信用社或分社）设置客户分户账，并可根据需要生成营业机构的统计数据信息。2.4 业务处理中心NGCBS的核算中心（即业务处理中心）作为一定范围内的统一处理机构，既能在业务上实现统一处理，降低运行成本，例如成立贷款审批中心、票据处理中心等专业处理中心；也能有效控制业务风险，以专业化的处理方法减少差错，并监控和考核下属机构的营业情况。核算中心的主要功能包括：产品和参数的维护；对所辖范围内业务的监督、运行、管理、考核。第3章 会计核算架构NGCBS具备统一、标准、全面、完整的会计信息，适用于山东农村信用社的法人体制下的会计核算方式。3.1 核算原则 交易驱动：柜员不直接记会计科目,会计科目是交易的副
22、产品，每笔交易自动借贷平衡。 实时性：交易完成时会计分录同时产生,科目余额同时更新，加上昨日总账余额即可知道目前的科目实际部位。 完整性：会计核算、清算、重控、传票与交易连动完成,包含表内与表外分录处理，同时支撑完整的日结,月结,季结与年结。 一致性：交易与核算同属一个确认点(Commit Point),同时成功与失败，会计核算与账户处理一致。 配置性：核算的原则由配置表格驱动与交易程序逻辑独立，在大部分情况下，核算规则改变只要更改配置表格即可，不必改动程序。会计科目与内部账属性由业务人员设定。 准确性：在交易中借贷平衡，在账户中总分平衡，现金、重控传票与实物相符。 扩展性：可新增科目、机构，
23、核算方法可配置完成，同时支撑多级核算，清算,多币别,多账本与多级科目。 安全性：外部账户不能由传票输入更新会计科目，任何的明细可支撑每笔交易的传票。 内部账：支撑自定义的内部账户管理，可以用此类账户核算比三级会计科目更细的业务行为。 新会计准则：支撑新会计准则（如计提），同时也是扩展性的表现。3.2 会计科目和总账会计科目分为表内科目和表外科目。属于实有资产、实有负债、所有者权益及收入、支出的核算使用表内科目；属于有价单证、重要空白凭证、或有资产、或有负债及实物管理的核算使用表外科目。表内科目分为以下四大类： 1、资产类科目：用于核算现金及银行存款、存放中央银行及同业款项、各种贷款及投资、固定
24、资产、无形资产、递延资产等。 2、负债类科目：用于核算各项存款、借款、应付款等。 3、资产负债共同类科目：用于核算本行系统内资金往来、外汇买卖等。4、损益类科目：用于核算各项收入、支出、营业费用、税金、投资收益、外汇买卖损益等，同时也用于核算本年利润和利润分配的科目。或有资产负债类 表外科目主要用于核算有价单证、重要空白凭证及代保管的有价值品等，表外科目对表内科目核算起补充作用NGCBS使用本外币统一会计核算制度进行核算，采用“一级会计科目二级会计科目三级科目明细账户”的架构。一级科目采用4位数字编码，二级科目采用2位数字编码，三级科目采用2位数字编码。会计科目属性中根据科目核算要求规定了科目
25、方向、性质、使用级别、使用业务范围、科目下明细账户类型等。科目的第一位用来定义科目的性质：第一位1表示资产科目，第一位2表示负债科目，第一位3表示共同科目，第一位4表示所有者权益科目，第一位5表示收入类科目，第一位6表示费用类科目，第一位9表示表外科目。总账是总括地核算和监督经济业务的账簿，对分户账起控制和统驭作用，是编制日计表、月计表、年度报表的依据，是总括说明各会计科目的增减变化情况、综合核算与明细核算进行相互核对的主要工具，NGCBS的总账主要特点有： 本外币统一会计核算 总账按不同币种设置、支持多个账本别 总账支持多级核算，可核算到最小营业单位 自动总分核对功能 会计科目和内部账多维的
26、属性定义3.3 总账系统总账系统用于加强全行的会计控制、资料收集、信息采集等工作，为财务信息提供统一的数据结构，并支持财务报表及信息披露。总账系统的基本特性包括：灵活的会计结构设置、科目结构编辑器、支持多纬度的信息统计方法、多组织结构、灵活的日历设置、简洁方便的凭证处理、可以自定义的财务报表生成器、易于维护的科目汇总层次设置和查询、多币种的会计处理方式、分类账的回溯功能等。总账系统的功能包括会计科目体系、多币种核算、支持多种会计准则、期间控制、凭证与日记账处理、账薄、报表等，还应具备几方面的要求：系统的多组织架构必须具备足够的灵活性。随着业务的发展和业务状况的改变，其组织结构可能会随之发生变更
27、或出现一定范围内的业务流程重组等变化时，在系统中也应该可以轻松灵活地进行改变，比如机构的合并或者撤销，或管理模式变更等。要求在系统中通过简单的调整或设置就可以实现，原有的数据及业务流程均会根据新的架构变更进行重新的组合。能支持任何明细级别上的，不同账户结构、币种、会计期及余额类型的不同核算主体的财务数据合并。可以在每个合并层上总体监视和控制多机构的合并。通过灵活规则设置来定义子账数据进入合并账套。实现各类准备金自动提取和转回，实现自动账务处理。实现数据的自动提取和生成，实现自动账务处理。支持统一批处理生成凭证直接导入分支机构的账套。自动转账部分的汇总要求包括但不仅限于结息、纳税、计提、损益划转
28、等。批处理部分的功能要求包括但不仅限于日终、旬终、月终、季终、年终处理。总账系统应能够为业务系统提供统一的账务流水标准接口。需与总账系统建立连接的业务系统包括但不仅限于：核心业务系统、国际贸易结算系统、资金业务系统、财务管理系统，贷记卡系统等。NGCBS产生核心业务系统的总账数据信息，财务的总账数据信息将在财务管理系统中生成。NGCBS可以接受财务总账数据，与自身产生的总账数据一起从而形成完整的总账；NGCBS也能导出其自身产生的总账数据，传输到财务管理系统产生完整的总账。如果采用NGCBS接受数据生成总账，NGCBS可以提供批量数据接口，定时由财务管理系统将数据传送到核心业务系统，由NGCB
29、S合并产生完整的总账。这种方式的特点有： 大部分科目数据在核心业务系统，需要传送的数据量较小 满足集中处理的要求如果采用财务管理系统生成总账，NGCBS将每日交易产生的流水、整理成会计科目流水账传送给总账系统，其流程示意如下图：为保证核心系统核算的完整性与准确性，NGCBS仍将在系统内保留总账,以提供日常结账,核账,以保证核心系统的安全运行； 1会计科目的变更由源头设置,为减低重复输入总账系统应读取NGCBS的会计科目属性服务,以保持科目核算一致性。2为保证总账的正确性,总账系统必须与NGCBS做总账核对。3总账系统不能调整NGCBS所产生的会计科目。NGCBS系统与总账系统集成的接口需满足下
30、列要求：1. 业务数据的流转尽量不需要人为干预，但可以采用全部一次性提交后台请求；2. 提供校验业务数据、财务数据一致性的报表；3. 接口的设计应满足集中和分布式事务处理的要求；4. 接口的设计要保证扩展性和易维护性。3.4 分户账账户分户账是详细、具体反映经济业务的明细分类账簿，是对各科目的详细记录，按会计科目的具体内容分户立账，根据记账凭证逐笔连续记载。NGCBS根据明细账核算的范围和内容，可分为两大类即客户分户明细账和内部分户明细账。客户明细账包括存款明细账、贷款明细账等；内部明细账包括非销账式明细账、销账式明细账、外汇买卖明细账。系统内部帐号格式为28位，其组成为机构代码(9位)帐本别
31、(3位)帐号类别(2位)业务标识（7位）顺序号(6位)校验位(1位)；而账号的外部表现形式可以通过一定的账号规则，经过公用模组翻译或对照表等形式与系统内部账号相对应。3.4.1 客户分户明细账户结合NGCBS系统架构，将客户账户与科目核算要求分离，使客户服务界面和柜员操作界面更为简洁，同时满足内部管理和核算的要求。3.4.1.1 活期存款明细账户结构3.4.1.2 定期一本通明细账户结构3.4.1.3 贷款明细账户结构3.4.2 内部分户明细账户3.4.2.1 内部账户核算的范围内部账户是指在系统中能够统一管理的用于内部核算的账户。3.4.2.2 内部账户的分类1按照业务所含盖的范围来划分：统
32、一管理的业务账户和地方个性业务账户。统一管理的业务账户是指该业务品种全行统一，NGCBS系统中有唯一的标准模式，对于该类业务所使用的内部账户称之为统一管理业务账户。地方个性业务账户是指该业务适用的范围是某一地区，没有统一标准，对于该类业务所使用的内部账户称之为地方个性业务账户。2按照管理权限划分：分为标准账户和非标准账户两类。标准账户：是指由中心管理和维护的内部账户。其范围主要包括：由交易驱动，通过特定要素条件指定到记账账户的形式；通过参数设置而指定记账账户；省联社统一制度规定账户设置的。非标准账户：是指由中心指定的可设置非标准账户科目范围内，由市县联社管理、由市县联社维护的内部账户，其范围主
33、要是指地方个性业务账户。3.4.2.3 内部账户的管理和维护权限划分 由省联社负责制定内部账户的编排规则，对于标准账户由省联社统一编排顺序号，对于非标准账户省联社按照业务标准划分区段。 由省联社开立和维护标准账户模版。当有新的机构开立时，由经办业务自动将标准账户生成。 非标准账户模版即地方个性账户由市县联社开立和维护。当该级行区域内有新的机构开立时，由允许经办业务自动将非标准账户生成。3.4.2.4 销账式内部明细账结构3.4.2.5 内部账号内部账号长度26位，其编排规则如下：1位账本别2位币别9位机构代码6位科目号2位识别码6位顺序号。3.4.3 账户明细账户中记录该账户的发生的交易事件，
34、即交易的明细，并与交易流水相关联。这些明细将以在线数据和历史数据的形式保存。在线数据可以通过联机实时查询的方式得到，而历史数据则是根据一定的业务规则（例如对于1年前已登折的活期明细，2年前的定期销户明细）将在线数据保存到历史数据，以供备份使用。3.5 交易流水交易流水是记录当日所发生的每一笔业务的详细信息，按交易发生的时间顺序排列，系统对每一笔业务自动编号，包括以交易驱动方式产生的流水和以会计分录方式记账产生的流水。交易驱动方式产生的流水号是以一笔交易所产生的一套或多套会计分录为一个编号；会计分录方式产生的流水号是一笔交易所产生的一条会计分录为一个编号。NGCBS的交易流水号19位的组成为12
35、位柜员号1位24小时标志6位顺序号，24小时标志用0或1来表明当日或次日交易，顺序号每天从1开始，循环使用。在NGCBS系统中，交易信息根据系统会计分录表产生交易流水、平行登记明细账和当日科目发生；日终批处理根据交易流水登记最明细科目汇总数据或总账，进行总账、明细账的自身平衡，以及最明细科目汇总数据或总账与明细账的总分核对，并进行科目汇总数据或总账与当日科目发生核对。账务体系各部分的内部关系如下图所示：3.6 报表管理NGCBS系统产生的报表分为：实时报表、日结报表、日终报表。实时报表是实时申请，联机生成的报表，适用于实时性要求较高的报表；日结报表主要是柜员、机构轧账后产生的报表；日终报表则是
36、营业结束后的批处理所生成的报表。NGCBS系统具有完整的报表生成体系，可以根据三级层次不同级别的生成数据，例如在主机数据处理完后进行打包下发到文件服务器，再由文件服务器进行数据建立和加工，再传到网点服务器对数据根据一定格式展示出来。而对于不需要立即展示出来的数据，可以在报表服务器保留，以供查询。报表编号格式由8位组成，1位报表类别2位组别2位产生方式3位报表序号，其中报表序号在单一组内是唯一的。例如某个报表编码为RTDBD201，其中R表示报表，TD表示定期的子系统，BD表示批量产生的报表，201则是报表的序号。3.7 凭证产生NGCBS产生凭证的方式包括联机产生的凭证，批处理逐笔产生的凭证，
37、批处理的汇总凭证；即对于联机和批处理可以定义为不同的产生方式。同时在前端生成凭证时，支持格式凭证和非格式凭证；既可以在已印制好格式的凭证上打印，也可以在空白凭证上同时打印凭证的格式和内容。NGCBS的凭证种类采用4位编码，凭证号码最长支持16位编码，其中前三位为地市号，且支持凭证的冠字号。对于重要单据采用重空方式加以管理，对其入库、调拨、出售、使用、作废、销毁的全过程进行控制，并登记表外账。3.8 记账规则表内科目采用借贷记账法，即以“借”、“贷”为记账符号，按照“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则在账簿中进行复式登记。凡资产的增加、负债的减少，损失的发生记入借方，余额在借方；资产的减少、负债
38、的增加，利益的发生记入贷方，余额在贷方。表外科目采用单式收付记账法，即以“收”和“付”为记账符号。业务事项发生时记收入，注销或冲减时记付出，余额表示尚未结清的业务事项和库存重要空白凭证。各科目只反映自身的增减变动，不涉及其他科目，与其他科目不存在平衡关系。（与表内业务的联动） NGCBS采用本外币分账制，一切账簿、报表除以人民币为本币外，对各种外汇收付，平时均按原币填制凭证，记载账簿，编制报表。年终决算时，各种分账货币应按国家公布的外汇牌价折合人民币汇总，编制决算报表。NGCBS根据不同的业务种类划分处理界面，在业务处理时只需录入业务信息，生成各种业务单据，并自动生成相关的记账信息。业务涉及到
39、的资金清算，实现由业务而触发的内部资金清算实时完成，从而保持业务的完整性，以保证资金账务处理的实时性、准确性和一致性。会计凭证录入方式分为交易方式和会计分录录入方式。交易方式指将银行不同业务品种处理划分为若干个不同交易类型，每个交易类型分别对应不同的交易要素和会计分录。柜员受理的会计业务经审查无误，根据会计事项先确定交易类型，再输入交易要素，会计分录及账务核算自动完成。业务品种及其交易类型发生变化时，修改其对应的会计分录即可。会计分录录入方式是考虑业务发展和存在部分业务会计分录不确定因素时，系统提供的以授权约束为前提的单笔借、贷或单笔收、付的录入方式。绝大部分的业务采用交易驱动方式，同时辅以分
40、录驱动方式，实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式，提高工作效率的效果。3.9 会计核算（与前面的一本账有冲突）3.9.1 核算体系以弹性的多阶层(Hierarchical)组织结构作为核算体系，以分行建立核算中心作为全分行的业务运行管理机构,同时也承担分行内外的清算职能。其结构图如下 以柜员为最基本记账单位,任何一笔账务交易记入柜员名下,事后可追踪该笔交易处理的归属柜员。 柜员区分为实体、虚拟、自动柜员,实体指一般柜员,虚拟是以渠道与批量转账作业的代号；自动表示ATM等表示机器代号。 账务可以核算到最低层的营业机构,有利于分行,支行对属下网点的管理、考核、监控。 因以营业机构为核
41、算主体,任何机构可形成自身的资产负债,损益表等。 任何的交易以系统流水账户交易明细为支撑,而流水与明细在交易上因一体处理有一致性保证。3.9.2 核算过程核算是透过预先配置好的会计规则,将其经过编译后的表格放入系统内存中,应用程序透过会计侍服模组(Application Server)的调用将交易规则转换为会计分录,及相关会计处理结果经由业务平台的会计应用模组汇总处理完成的核算相关事项,在交易中一并完成,这样可以提高核算的效率性与质量,操作风险可有效的降低。1业务配置：由业务人员配置会计分录表,记账条件分析表,清算种类表。2应用配置：由开发人员配置应用金额表,例外处理原则表。3柜员交易：交易服
42、务与业务模块调用会计规则、记账条件、发生金额,核算侍服模组生成核算与清算会计分录。4业务平台：调用会计应用模组产生核算相关的数据。3.9.3 内存表格下图为五个(会计分录表,记账条件表,记账金额表,会计分录优先表，内部账序号表)主要内存表格的相互关系,内部处理流程是以交易服务与知识模块为核算的驱动器,蓝色表示记账条件关系,绿色和紫色表示会计科目的优先(会计分录表中科目的结构化)关系,红色和黄色表示内部账序号关系, 棕色表示记账的金额关系；在交易发生时可以交易服务与知识模块,经由联动服务器组合会计分录,以达到模块组合在核算上的最大弹性。所有表格内容变更时可以在内存切换,不影响7*24交易处理以达
43、到高可用性设计。记账条件表,采用规则引擎(Rule Base)的方法设计；依子系统(Subsystem)定义规则，目前一个子系统最多定义16个规则组合,其条件可与产品挂钩,进行产品在某一服务或业务规则的核算,条件表的设计为核算自动化设计的核心。3.9.4 账务处理流程使用交易驱动的记账方式,柜员不必知道核算规则只要输入交易要素即可完成核算相关的处理,包含结账、过账与平账。连线交易记账：会计分录是交易的副产品与业务处理同步完成，同时更新当日的会计科目发生金额。结账：每日柜员结现金与重空,机构结科目(产品)账，运行中心结分行与全行的总账；并提供完整的结账日期,包含日结,月结,季结,年结等。过账：每
44、日晚间将流水过入总账,总账保持一天的静止状态。平账：每日做账务的稽的核总分核对检查以保证账务的完整性,不为人为篡改。第4章 资金清算架构NGCBS采用集中统一的数据管理，实现本外币业务以及表内外业务核算一体化，适应多级管理、核算、清算处理体系并能在此基础上实现多层次、多纬度、多功能的数据共享；满足灵活的多级管理、多级核算、多级清算的要求。4.1 清算原则 本外币资金清算遵循统一的清算方式。 通过对营业机构级别以及对应管辖机构的设置体现隶属关系。 联机处理通存通兑业务时实时记录目标账号的账务。 日终根据账户机构以及对应的管辖机构级别依据隶属关系由NGCBS在批处理时进行资金清算。 在核算主体行之
45、上（含核算主体行）范围内上下级机构之间使用系统内往来科目。4.2 清算体系NGCBS采用实时清算的方式，清算的账务信息直接反映到清算账户上。支持因各分行管理模式的差异,在系统中建立多模式的管理体系,各行设核算中心执行清算职能,各下级行开设头寸户于上级行,并以配置网点的清算归属行和头寸户,头寸户以开内部账方式处理。 组织形态：多组织形态,可依清算与管理需求分别定义多种关系。 实时自动清算：实时更新头寸户或清算机内科目。 多级清算架构：依清算归属行逐级或跨级清算。 递归清算：依递归方法使用清算归属行设立,形成清算分录。 头寸灵活记账：灵活配置清算归属行,在清算代码进行不同层级业务别的清算。 头寸实
46、时查询：可查询实时头寸余额与属性状态。4.3 通存通兑资金清算 本外币资金清算遵循统一的清算方式。 通过对营业机构级别以及对应管辖机构的设置体现隶属关系。 联机处理通存通兑业务时实时记录目标账号的账务。 日终根据账户机构以及对应的管辖机构级别依据隶属关系由核心系统在批处理时进行资金清算。 在核算主体行之上（含核算主体行）范围内上下级机构之间使用系统内往来科目，同一管辖机构中的平级机构之间使用内部往来。4.4 汇划资金清算 汇划清算的业务范围：通过清算系统、通过人行现代化支付系统处理的汇划业务。 通过对汇出联行机构、前置机管理机构以及汇划资金清算记账行的设置满足各途径业务的处理要求。汇出联行机构作为业务处理过程中的记账行；前置机管理机构作为核心系统与相应周边系统之间的桥梁，用于日常监控和日终对
