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1、信用社(银行)当年到期未收回贷款责任追究办法第一章 总 则第一条 为了提高贷款到期收回率，确保信贷资产质量，严格落实责任追究，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和规章制度，制定本办法。第二条 本办法所称当年到期未收回贷款是指历年发放于考核年度当年到期未能收回的贷款。第三条 本办法将到期未收回贷款按贷款投向划分为农户小额信用贷款（以下简称“小额农贷”）和一般性贷款；按贷款性质分为违规贷款和非违规贷款；按贷款发放时间划分为2006年底前、2007年及以后两个时段进行考核和责任追究。第四条 本办法所指违规是指违反国家法律法规、银行监管法规、农村信用社行业管理制度及其它规章制度的信贷经营管理行为。第
2、五条 本办法所指的责任人是贷款发放过程中调查、审查、审批、管理、检查等各环节（以下简称“岗位”）操作的工作人员及责任单位领导。第六条 从2007年1月1日开始，按月对当年到期未收回贷款进行逐笔审计，明确责任人。单笔100万元（含）以上的由省联社审计，单笔50万元（含）至100万元以内的由市州联社（办事处）审计，单笔50万元以下的由县市区联社（直管信用社）审计。根据审计结果，属于违法贷款移交司法机关处理，并对相关责任人进行追究；属于违规贷款和非违法违规贷款的，按本办法执行。第二章 责任认定第七条 对到期未收回贷款分为违规贷款和非违规贷款两类分别认定责任人。（一）非违规贷款1、实行“小额农贷”“五
3、包”（包调查、包评级、包发放、包管理、包收回）责任制的包片信贷员（以下简称“包片信贷员”）为 “小额农贷”的责任人。2、一般性贷款，明确了贷款第一责任人的，由第一责任人负主要责任，其他岗位责任人负连带责任。3、对未明确贷款第一责任人的，按不同时期管理办法认定一名责任人和至少一名责任领导。（二）违规贷款。根据对调查、审查、审批、贷后管理、贷后检查等每一个环节的审计情况确定责任人。第八条 所有到期未收回贷款必须逐笔认定落实责任人，每笔贷款至少认定一名责任人,一笔贷款可以认定多个责任人。第三章 处 罚第九条 处罚对象。（一）贷款（包括本金和利息）到期收回率未达到100%的责任人；（二）一般性贷款当年
4、到期年末收回率低于97%、“小额农贷”当年到期年末收回率低于95%、2007年1月1日以后发放的于考核年度当年到期年末收回率低于99%的责任单位领导。责任单位领导指信用社主任、分管信贷的副主任；各级联社理事长、主任、分管信贷的副主任、信贷部门负责人。当年到期贷款收回率收回当年到期贷款总额当年到期贷款总额100%其中：2007年1月1日以后发放的于考核年度当年到期贷款年末收回率=收回2007年1月1日以后发放的于考核年度当年到期贷款总额2007年1月1日以后发放的于考核年度当年到期贷款总额100%第十条 对2006年底前发放，于考核年度当年到期未收回贷款责任人的处理。（一）非违规贷款责任人：在岗
5、清收，清收期间认真履行原岗位工作职责。在贷款本息全额收回前，责任人负终身责任。（二）违规贷款责任人：1、纪律处分。主要依据贷款通则（1996年8月1日）、金融系统工作人员违反金融规章制度处理的实施细则（试行）（鄂银发19982号）、金融违法行为处罚办法（1999年2月22日）、农村信用社大额贷款管理办法（鄂信合管200394号）、农村信用社贷后管理暂行办法（鄂信合管200394号）、农村信用社信贷管理基本办法（暂行）（鄂农信发200521号）、农村信用社大额贷款管理暂行办法（鄂农信发200525号）、农村信用社员工违反规章制度处理办法等法律法规、规章制度执行。有下列严重违规行为之一的，一律给予
6、撤职、开除或辞退处理：（1）发放虚假按揭贷款、虚假抵（质）押贷款的； （2） 抽逃抵质押物、银行承兑汇票保证金或其他保证金的；（3）发放冒名贷款,化整为零垒大户发放贷款的；（4）违规发放贷款造成重大损失的；（5）其他严重违规行为。2、经济处罚。每月扣发责任人全部工资性收入20%，直至贷款本息全额收回为止。在贷款本息全额收回前，责任人负终身责任。责任人全额收回贷款本息的，扣发的工资性收入全额返还。扣发的工资性收入累计达到应收回贷款本息总额的，不再扣发。扣发的工资性收入累计超过应收回贷款本息总额的，超出部分予以返还。第十一条 对2007年1月1日后发放，于考核年度当年到期未收回贷款责任人的处理。（
7、一）非违规贷款责任人：在岗清收，清收期间认真履行原岗位工作职责。每月扣发全部工资性收入50%，直至贷款本息全额收回为止。在贷款本息全额收回前，责任人负终身责任。责任人全额收回贷款本息的，扣发的工资性收入全额返还。扣发的工资性收入累计达到应收回贷款本息总额的，不再扣发。扣发的工资性收入累计超过应收回贷款本息总额的，超出部分予以返还。（二）违规贷款责任人：1、纪律处分。凡有违规行为的，一经发现先予免职。有下列行为之一的，给予有关责任人撤职、开除或辞退处理，开除、辞退后仍要通过司法手段追究责任人的责任：（1）发放虚假按揭贷款、虚假抵（质）押贷款的；（2）超权限发放贷款、化整为零垒大户发放贷款的；（3
8、）发放冒名贷款的；（4）抽逃抵质押物、银行承兑汇票保证金或其他保证金的；（5）收贷、收息不入账或少入账的；（6）向关系人发放信用贷款的；向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的；（7）向不具备信用贷款条件客户发放信用贷款的；（8）帮助客户隐匿、转移资产，帮助客户通过假破产、改制等方式逃废银行债务的；（9）违规发放贷款造成重大损失的；（10）其他严重违规行为。2、经济处罚。每月扣发责任人全部工资性收入50%，直至贷款本息全额收回为止。扣发的工资性收入不予返还。第十二条 对责任单位领导的处罚。（一）县（市）联社及农村信用社对考核年度到期贷款收回率达不到规定比例的单位，给予责任单位领导
9、以下处罚：1、责成分管主任督促与落实本单位到期未收回贷款的质询、责任认定、处罚和清收工作。2、 对小额农贷收回率未达到95%、一般性贷款收回率未达到97%、2007年1月1日后发放的于考核年度当年到期贷款年末收回率未达到99%的责任单位领导，一项收回率未达到的扣发工资性收入的10%，两项未达到的扣发工资性收入的20%，三项未达到的扣发工资性收入的30%。6个月内达到全部三项规定比例的，已扣发的工资性收入全额退回；6个月内仍未达到全部三项规定比例的，继续按上述标准扣发工资性收入直至达到规定比例，所有扣发工资性收入不予返还。（二）市州联社（办事处）对考核年度到期贷款收回率达不到规定比例的单位，给予
10、责任单位领导以下处罚：对小额农贷收回率未达到95%、一般性贷款收回率未达到97%、2007年1月1日后发放的于考核年度当年到期贷款年末收回率未达到99%的责任单位领导，一项收回率未达到的扣发工资性收入的8%，两项未达到的扣发工资性收入的16%，三项未达到的扣发工资性收入的24%。6个月内达到全部三项规定比例的，已扣发的工资性收入全额退回；6个月内仍未达到全部三项规定比例的，继续按上述标准扣发工资性收入直至达到规定比例，所有扣发工资性收入不予返还。第十三条 工资性收入包括基本工资、绩效工资、奖励工资、加班工资、各种津补贴等以货币形式发放的收入。如责任人按规定比例扣发工资性收入后，当月所发工资低于
11、当地最低生活保障标准的，按当地最低生活保障标准计发。第十四条 责任人对到期未收回贷款负终身责任。在贷款本息未全额收回前，只要责任人在农村信用社工作，不因其工作岗位变动、职位变动、工作单位变动和下岗、退休、内退而改变责任。第十五条 对严格按照贷款流程操作，严格执行有关信贷法规并在对客户调查与业务受理环节、贷款分析与评价环节、贷款决策与实施环节、贷后管理与问题处置和贷后检查等环节能勤勉尽职的相应岗位人员，其所发放的贷款因不可抗拒的自然灾害等因素到期不能收回的，由风险管理部门牵头、相关部门参与认定，经县联社公示，市州联社审批，报省联社备案，可免除对相应责任人的责任追究。第四章 责任追究第十六条 责任
12、认定。（一）对责任人的责任认定由各级稽核部门审计认定。（二）对责任单位领导的责任认定由上级联社风险管理部门认定。第十七条 责任追究。（一）对责任人实行按月考核，按月追责。1、到期未收回贷款经审计认定责任后，由稽核部门提出处理意见，经联社办公会通过后，由稽核部门下达处罚通知书，明确处罚的对象、内容、时间和要求。2、各级稽核部门于贷款到期月份的次月完成对上月到期未收回贷款的审计；对责任人扣发工资性收入，自贷款到期月份后第二个月开始。（二）对责任单位领导实行按年考核，按年追责。对责任单位领导的责任追究由上级联社风险管理部门提出处理意见，经联社办公会通过后由相关职能部门执行。1、县联社对当年到期贷款收
13、回率达不到规定比例的信用社责任领导的责任追究，在下一年度1月20日前作出处理决定，扣发工资性收入自2月开始。2、市州联社（办事处）对当年到期贷款收回率达不到规定比例的县联社责任领导的责任追究，在下一年度1月31日前作出处理决定，扣发工资性收入自2月开始。3、省农信联社对当年到期贷款收回率达不到规定比例的市州联社责任领导的责任追究，在下一年度2月10日前作出处理决定，扣发工资性收入自3月开始。（三）对责任人、责任单位领导扣发工资性收入由财会部门执行，并报上级备案。第十八条 扣发工资性收入款项在其他应付款科目中核算。扣发的工资性收入用于抵偿未收回的贷款本息。第十九条 处罚监督。按照横向监督与垂直监
14、督相结合的原则，由风险管理、稽核监察部门对本办法的实施进行监督。（一）横向监督：由监督部门对同级执行本办法进行监督，并向同级联社办公会和上级监督部门负责。（二）垂直监督：由上级监督部门对下级执行本办法进行监督，并向同级联社办公会负责。第二十条 部门职责。（一）风险管理部门：1、组织当年到期未收回贷款的质询及制定清收措施；2、参与对当年到期未收回贷款的责任认定；3、对责任单位领导提出处罚意见，报联社办公会研究处理；4、牵头组织对到期未收回贷款责任人免除责任的认定；5、在职能范围内，对下级执行本办法的监督与实施等。（二）信贷部门：1、当年到期未收回贷款的预警提示和当年到期未收回贷款的查询、统计、汇
15、总；2、向同级稽核、风险管理部门提供当年到期未收回贷款清单；3、参与对当年到期未收回贷款的责任认定；4、在职能范围内，对下级执行本办法的监督与实施等。（三）稽察部门：1、牵头组织对当年到期未收回贷款的责任认定；2、对到期未收回贷款责任人提出处理意见，根据联社办公会的决定，对相关责任人下达处罚通知决定及建档登记；3、参与对免除责任、返还扣发工资性收入的稽核认定；4、在职能范围内，对同级和下级执行本办法的监督与实施等。（四）财会部门：1、建立经济处罚明细账，并实行专户管理；2、在职能范围内，对下级执行本办法的监督与实施等。（五）相关部门按各自部门职能履行职责。第五章 监测与考核第二十一条 分级负责
16、，加强对到期未收回贷款的监测和考核。信用社对到期未收回贷款的责任人要逐户逐笔登记造册，建立台帐。县联社对信用社到期未收回贷款情况按月监测，按月审计，并根据责任单位和责任人到期贷款收回情况进行追责，每月5日前将到期未收回贷款情况和追责情况上报市州联社（办事处）。市州联社（办事处）对县联社到期未收回贷款按月进行审计，督促县联社对到期未收回贷款责任人进行追责，并对追责情况进行监督，每月8日前将上月到期未收回贷款情况及责任追究情况上报省农信联社。省农信联社对市州联社（办事处）到期未收回贷款情况进行监测，按月对单笔100万元以上的到期未收回贷款进行审计，对各地追责情况进行监督，并根据到期贷款风险程度和收
17、回情况，及时采取相应的措施，减少信贷风险，提高到期贷款收回率。第二十二条 严格当年到期未收回贷款责任追究的考核纪律。当年到期未收回贷款责任追究考核的各项统计数据必须真实、准确，不准弄虚作假。对贷款展期的，必须符合信贷管理的有关规定。属免责范围内的当年到期未收回贷款必须按规定的程序认定。严禁在到期贷款收回率、数据统计、计算、考核中弄虚作假，一经发现，加倍处罚，从严追究。第二十三条 责任追究工作不力，有以下情况的，直接追究单位领导责任：（一）不逐笔逐人认定责任的；（二）在责任认定时，有意将违规贷款认定为正常贷款的；（三）故意减轻或不认定领导责任的；（四）将违规借新还旧、违规展期、换据、增贷收息等违
18、规行为不认定或认定为正常的；（五）扣发工资性收入和处理不落实到位的；（六）不按规定进行责任追究的；（七）有其它违规行为的。第二十四条 本办法所涉及的各级执行和监督部门未能严格按照本办法尽职的或有意隐瞒重大问题的，视情节轻重，从严、从重追究有关人员相应的责任。第二十五条 对2007年1月1日后发放，于考核年度当年到期未能收回的贷款，各县联社要按照贷款五级分类结果提足拨备或等额核减当年考核利润。第六章 附 则第二十六条 本办法由省农信联社负责修订、解释。第二十七条 各市州联社可根据本办法制定实施细则，报上级备案，但处罚的范围、标准等不得低于本办法。第二十八条 本办法适用于省内各联社（农村信用社、农村商业银行、农村合作银行）。第二十九条 本办法自2007年1月1日起施行。
