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1、信用卡业务风险与防范提 纲一、信用卡的一般理论（一）信用卡的概念、特点（二）信用卡的功能和用途二、信用卡业务风险的类型及表现（一）信用风险（二）欺诈风险（三）管理风险（四）信用卡套现风险三、信用卡业务风险成因分析（一）法律规章建设滞后（二）信用体系不对称导致逆向选择和道德风险发生（三）宏观经济影响（四）银行内部风险控制不到位四、信用卡业务风险的防范（一）完善法律制度建设（二）建立科学的征信体系（三）加强银行内控管理（四）建立信用卡风险联防机制（五）积极防范欺诈风险信用卡业务风险与防范【内容摘要】信用卡是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。信用卡在现代经济中具有支付和消费两大功能，并以安
2、全、方便、快捷的优势，显示出强大的生命力，成为金融业现代化的标志。但是，由于我国的银行卡业务起步晚 。相比于发达国家还存在一定的差距，在持卡消费、用户普及率等方面远远不够，同时因为法律制度不够完善，市场中诚信意识、信用观念淡薄等原因的存在，信用卡风险问题非常突出。有 效防范与解决信用卡使用过程中的风险成为各银行发展中所面临的一个非常重要的问题，同时也是促进信用卡业务健康发展的有效保障。【关键词】银行 信用卡 风险自中国第一张银行卡诞生以来，中国银行卡产业已经走过了20多年的发展历程，尤其是信用卡，已经成为信息技术应用于金融领域的成功典范。中国信用卡产业的发展道路，就是中国信用卡的创新之路。源于
3、中国人的传统消费模式，一些专家认为，透支消费很难在中国行得通，因为群众把信用卡看成是一种支付方式，普通用户通过自动还款，银行可能赚不到利息，因此，在美国靠信用卡透支利息盈利的经营模式可能在中国无法复制。但实际上，随着我国金融业改革和金融市场化程度日益提高，商业银行的银行卡业务已经从简单模仿和复制新产品，向服务方式创新、服务渠道创新、交易工具创新和交易市场创新的方向发展。银行卡也从简单的“存款、贷款、汇款”业务载体，发展到多层次、多品种的综合服务载体，增值服务日益丰富，除存款、基金、证券、国债、理财等业务以外，公用事业缴费、购物、保险、纳税、罚款等方面的服务，随着银行卡业务的创新发展而日益方便快
4、捷。截至2012年底，我国信用卡累计发卡量达3.3亿张，同比增长13.8%；累计激活卡量为1.86亿张，同比增长22.3%；活卡率为56.1%；全年信用卡交易金额达10万亿元，同比增长31.6%。与此同时，信用卡未偿信贷余额新增3257.1亿元，累计达11386.7亿元，同比增长40.1%。一、信用卡的一般理论 （一）信用卡的概念、特点 银行卡是指由国内各商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡包括信用卡和借记卡。信用卡是指由银行或非银行金融机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。它是用特殊塑料专
5、门制作的，上面凸印有持卡人的卡号、姓名、有效期等资料。持卡人可凭卡在特约商户直接消费或在其指定的机构、设备存取款及转账。 简单的说，信用卡具有通用、安全、方便、快捷等特点，具体包括以下三方面： 1.从发卡行角度讲，银行可以以此作为扩大商店销售及给持卡人提供服务的手段，获得交易一定百分比的佣金和手续费，如果信用卡持有者不能按期还款，还能增加一定的利息收入。 2.从客户角度讲，持卡人不必支付现金可以获得商品与劳务，免去了顾客携带大量现金的不便和风险，外出购物和出外旅游极为方便安全。 3.从商户角度讲，信用卡把发卡银行、持卡人和特约商户、代办行紧密联系在一起，构成了循环往复的连锁债务关系，而这种关系
6、的建立和发展又都取决于彼此间提供的信用。商业公司或服务公司能毫无顾虑的向持卡人提供商品或服务，是由于他们能够在银行信用的保证之下，及时从银行收回货款，同时又扩大了销售，避免了商业信用造成的债务链。（二）信用卡的功能和用途 信用卡具有五项基本功能，包括： 1.直接消费功能，这是信用卡最基本的功能。持卡人在标有信用卡标记的特约商户，包括商店、宾馆、酒楼、娱乐场所、机场、医院等场所，均可用卡代替现金消费结账。 2.储蓄存款功能，银行将信用卡帐户的保证金、备用金及其他各种存款按规定利率计息，视同储蓄存款。 3.通存通兑功能，持信用卡可在工作时间内到任何银行的营业机构存取款，也可以24小时在自动柜员机上
7、提款。 4.转账结算功能，持卡人凭卡可以在银行的营业机构，从自己的帐户转账付款，也可利用ATM机或电话银行将信用卡帐户的资金转至其它帐户。 5.透支信贷功能，持卡人可在发卡银行允许的额度内透支消费，但须尽快补还透支款。二、信用卡业务风险的类型及表现（一）信用风险。狭义上讲，信用风险是指由于借款人没有能力或是因为不愿履行事先定好的合 约 。到 期 没 有 偿 还 银 行 债 务 ，给 银 行 造 成 损 失 的 风 险 。但 从 广 义 上 看 ，商 业 银 行的信用风险除个体的违约风险外，还包括资产组合的内在风险和集中性风险。内在风险缘于风险管理战略、政策、管理架构、过程等环节上的疏漏可能造成
8、的损失，而集中性风险则产生于资产组合过于向某个地域、行业、客户群等的集中。就信用卡而言，信用风险是指由于持卡人违反约定，不能按时足额归还所欠银行贷款本息而给银行带来损失的可能性或不确定性。从实际工作看，信用风险是信用卡风险中的主要组成部分。信用卡信用风险的产生，一方面是信用活动的本身规律所形成的，另一方面持卡人的信用状况和经营状况也会产生一定的影响。（二）欺诈风险。指不法分子利用信用卡进行诈骗活动，攫取商业银行资金的风险，我国刑法将其定义为金融诈骗罪。一般分为四种情形：一是伪卡诈骗行为。这是一种主要的信用卡犯罪方式，通常是犯罪团伙利用先进的机器设备，窃取合法持卡人的资料，自行设计或伪造信用卡，
9、并将窃取的他人资料制造在假卡上，再进行刷卡，给持卡人、商家、银行造成损失。近年来，这类事件在我国时有发生，且有愈演愈烈之势。二是使用作废的信用卡。三是冒用他人信用卡。四是恶意透支，持卡人以非法占有为目地，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还。（三）管理风险。首先是银行在信用卡业务的发展上，重规模、轻质量，盲目竞争，不能有效区分潜在客户，对申请人状况审查不严或者降低门槛，仅凭客户身份证复印件或其他银行信用卡复印件即可发卡，对客户授信未严格把关，发卡对象无稳定工作收入而过度消费、套现炒股经商等高风险事件时有发生。其次是对客户资信调查及申请流程控制不合规，未做到亲访亲签，容易引
10、发纠纷或案件，有的商业银行甚至将信用卡发卡业务外包或者委托单位集体办卡，为信用卡业务发展及风险管理带来隐患。第三是银行工作人员利用职务之便，与不法分子勾结、串通作案，引起发卡行或客户资金损失的风险。主要表现为违规操作，未按规定严格审核申请人资料、为追求高额利润违规经营，搞协议透支等。（四）信用卡套现风险。是指持卡人通过非正常途径，避开银行柜台或ATM自助终端方式，以刷卡消费名义将信用卡信用额度内的资金以现金方式提出的行为。信用卡套现不仅给发卡银行带来了资金风险，还扰乱了收单市场秩序，不利于社会良好诚信环境的建设。目前套现主要有以下几种方法：一是主动替亲朋好友或熟人刷卡消费，再由亲朋好友或熟人向
11、刷卡者支付现金。因为有消费交易事实，可称之为善意套现。二是通过部分不法商户或专业套现公司以中介的形式非法套现。这类商户或信用卡套现服务公司申请成为银联或银行直接特约商户，安装POS终端机，通过虚假消费刷卡，为信用卡用户提供现金，并收取1%-3%不等的手续费。三是随着互联网及网上银行的快速发展，一些人开始利用虚假网上交易套现。持卡人开立网上店铺，通过自买自卖等虚假交易，利用第三方网上支付平台套取信用额度并获得现金。网上套现的成本较低，一般为零或1%左右，因而有逐步兴起的趋势。三、信用卡业务风险成因分析（一）法律规章建设滞后。我国银行卡管理办法自1999年施行以来，一些条款已显得滞后，无法监管飞速
12、发展的信用卡业务。信用卡的种类、收费标准、结算网络等均发生了很大变化，一些业务行为缺乏监管依据。如发卡银行或行政管理部门发现信用卡套现行为后，难以对持卡人和提供套现便利的商户进行处罚。另外，信用卡套现行为在法律范畴内如何规范，也是一个业内仍存在争论的话题，即使对于大额的蓄意套现行为，也存在着资金量界限很难进行标准划分、监管成本过高、如何对商户进行处罚等问题。（二）信用体系不对称导致逆向选择和道德风险发生。所谓逆向选择是指在信用卡产品上，来自于商业银行对客户发卡前的信息不对称。由于个人知悉自己的资信状况，而银行并不知道，所以商业银行只能根据所评估的社会平均信用状况来确定发卡条件，在目前透支贷款利
13、率严格控制的市场上，银行要求客户出具职业收入证明或财产证明、设置最低消费次数等来规避风险，造成高端优质客户可能不接受或无法提供而退出市场，最后接受发卡条件的往往是信用状况及收入水平中下的客户，为业务发展带来更大风险；所谓道德风险是指业务发生后双方信息不对称造成的，即银行发卡后无法随时掌握持卡人的经济收入变化，无法监控持卡人的刷卡行为是否真是合规，从而带来风险隐患。（三）宏观经济影响。经济周期影响是信用卡业务最主要的系统性风险源。由于受到国际金融危机的影响，我国经济面临下行的压力，对信用卡业务发展也将产生一定影响，主要表现在：一是恶化信用卡的经营环境，增大发卡银行的风险，持卡人偿债能力和偿债意愿
14、降低，信用风险呈上升趋势。二是降低信用卡的盈利水平。由于受到宏观经济的影响，发卡银行通过吸收消费信贷人群以增加利息收入的策略将面临更高的风险。同时，由于持卡人的消费更加谨慎，信用卡交易手续费收入和利息收入将降低。（四）银行内部风险控制不到位。一是商业银行追求业务发展的规模而导致发卡冲动。我国银行业从2004年起实行资本充足率管理，在此约束下，商业银行尽可能扩大低风险业务，大力发展中间业务，而信用卡业务是一种高收益的金融产品，一般情况下发卡100万张就能盈利，因此各家银行都将其作为业务调整的战略重点来发展，形成非理性的恶性竞争，盲目扩张规模，一味追求发展速度，任意放宽条件，风险管控不严，造成了资
15、产质量下降和不少风险隐患。二是银行员工的专业素质参差不齐，风险管理工具和技术匮乏，职业精神和责任意识不强，容易形成操作风险。四、信用卡业务风险的防范（一）完善法律制度建设。防范信用卡风险必须要有完备的法律保障。我国应适应现代金融及信用卡业务发展的实际，借鉴国外风险防范立法的经验，一是制定完善一系列相应的法律法规，使防范信用卡风险有法可依。应修订我国的银行卡业务管理办法，详细规定信用卡风险的概念、认定的标准、风险防范的措施、责任的承担等方面的内容。除此之外，还应修订刑法、民法通则、商业银行法及相关的民事法律法规，把信用卡套现、互联网支付等纳入法律范畴研究明确。二是建立个人信用法律制度，尽快出台征
16、信法、信用报告法、个人信用管理法等，使我国信用卡业务真正走上法制化、规范化发展道路。（二）建立科学的征信体系。商业银行及社会各界应广泛宣传和大力倡导诚信意识，普及信用卡知识，正确使用其支付和信贷功能，努力构建诚信社会。我国个人征信系统于1999年开始试点，2004年正式运行，主要采集和保存个人的银行借款、信用卡、担保等信用状况以及相关的身份识别信息，因纳入信息范围较窄，银行无法获得申请客户的全面详细的资料。随着社会经济的不断发展，政府应筹建独立的具有法律地位的征信管理部门，建立多种征信渠道，完善个人信用信息基础数据库，实行联网运行，为商业银行等有需求的机构提供服务。（三）加强银行内控管理。首先
17、，正确处理好业务发展与风险防范的关系。银行风险管理的目标是在可接受的风险水平下，实现收益最大化，而不是仅仅将损失最小化，更不是追求“零风险”。只有找到信用卡业务风险与收益的最佳平衡点，承担最适度的风险，才能实现利润最大化。其次，严格把握发卡审核关。商业银行在发展信用卡过程中，一是应严格审批权限和操作流程，严把发卡关。在前端信用卡申请受理环节要全面落实亲访亲核要求，必须做到“三亲见”，即“亲见本人、亲见身份证原件、亲见签名”，并做好对申请人的身份核查工作；二是不得将信用卡发卡营销业务外包；三是对于单位团体办卡要按规定加强准入资格审核，在其员工自愿同意办卡前提下，统一收集申请表及证明材料，不得在未
18、征得申请人同意的情况下与单位合作自行为员工办卡。第三，加强透支贷款质量管理。要合理核定持卡人的信用额度，其分期付款额度必须纳入总和授信额度，防止出现超额授信；探索试行质量指标风险弹性管理。围绕资产质量标准净值设置合理的浮动范围，增加考核偏离度，通过激励约束机制引导全员树立风险意识；实行经办机构差异化管理，积极拓宽不良资产处置渠道，除电话催收、上门催收外，可采取委托催收、司法诉讼等进行追偿。第四，建立完善的特约商户名录，加强对受理市场的风险控管。严把特约商户准入关，落实特约商户实名制。要现场调查了解商户的营业场所、经营范围、财务状况、资信等，特别要关注批发、咨询、中介、公益类等抵扣率、零扣率商户
19、的审查。要建立商户交易数据库和监控系统，设置可疑交易监控和分析指标，根据特约商户的经营状况和规律，建立风险控制模型。发现有关商户涉嫌违规受理信用卡的行为时，收单银行要及时调查核实，并予以纠正。对确有受理伪卡、欺诈、套现等违法违规行为的商户，银行应立即终止其收单交易，并向公安部门、人民银行等报告。最后，提高从业人员的整体素质，严格规范业务操作。 操作风险是银行或信用卡公司内部的风险，发卡机构应建立良好的内部管理机制，具体要从以下几个方面来防范银行内部工作人员的操作风险。1.发卡行要增强风险意识，在发展业务的同时，严格执行信用卡业务的各项规章制度，建立健全内部岗位责任制，并根据业务发展和风险管理变
20、化不断完善信用卡管理办法和操作规程。2.要强化授权、会计、出纳、发卡、设备等基础管理工作，建立健全重要工作环节制约监督机制，加强稽核、检查、坚决纠正和克服有章不循的现象。3.要加强银行内部人员的管理和培训。首先要加强信用卡工作人员的思想政治教育，要从业务的核算方式、规章制度的执行、法律法规的意识等方面对内部人员进行培养教育。既要让工作人员熟练工作的方式和程序，尽量减少操作上的失误，又要防止他们的思想出现偏差，为了贪图经济上的一时利益，利用职务之便，做出坑害顾客、危害银行利益及形象的违法行为，一旦发现内部人员有违法行为，应该做出严厉的惩处。其次，银行内部要合理进行人员的分配和管理，明 确 内 部
21、 的 分 工 ，健 全 岗 位 的 责 任 。在 业 务 上 要 实 现“三 分 离”，即 制 卡 人 员 与 电脑程序员相分离；记账员与发卡人员分离；会计复核与授权人员相分离，形成一种 相 互 制 约 、 相 互 协 调 的 关 系 。对 于 资 信 调 查 、打 卡 、顾 客 信 息 库 管 理 、财 务 管理等关键的工作岗位采取双人或多人的复核制度，严格授权管理，尽量作到万无一失。4.坚持搞好微机使用的管理，定期更换操作人员密码，做到人离终端必须退 出 画 面 。同 时 ，针 对 单 人 上 机 操 作 易 出 问 题 的 弊 端 ，建 议 双 人 交 叉 ，监 督 复 核 制度。严格计
22、算机设备、软件的管理和备份数据异地存放的检查监督制度。5.发卡银行要认真做好受卡管理工作。建立受卡单位档案，督促他们提高受卡水平和服务质量，及时纠正违反制度规定的行为。加强对受卡单位经办人员的信用卡操作知识培训，提高他们的业务操作水平，增强他们对卡的识别与检验能力，控制由于操作不当而产生的风险。 （四）建立信用卡风险联防机制。防范信用卡风险是一项系统工程，涉及商业银行、持卡人、银联、中介服务机构、特约商户的等多个具体机构，以及央行、银监会、工商、公安等众多监管部门。一是应加强各市场参与主体的联系与合作，充分发挥各有关部门的只能作用和协同作用，共同采取有效措施，从源头上防范和治理信用卡违规违法犯
23、罪行为。人民银行、银监会应不断完善信用卡业务法规制度，改善融资环境，加强对信用卡市场的监督检查；二是公安部门应保持对信用卡犯罪的高压态势，研究分析新形势下信用卡犯罪的特点，提高预防、打击犯罪的整体能力；三是工商部门应加强信用卡中介机构和特约商户的规范管理，认真清查信用卡贷款中介和套现特约商户，发现违规者严肃处理，吊销营业执照；四是中国银联要加强对下属公司的规范管理，协调各成员机构健全信用卡风险信息共享机制。（五）积极防范欺诈风险针对近年来，我国信用卡欺诈损失严重，我们应该积极采取措施防范欺诈风险。 1.加强对特约商户的培训和宣传指导。首先发展商户要考虑其经营合法性，绝不能发展与法律相抵触的行业
24、商户；其次要加强对特约商户的培训和指导，定期检查特约商户受理信用卡的操作程序是否规范，经常性地对收银人员进行业务辅导，如何鉴别信用卡真伪、不法分子作案特征及处置不法分子应急措施等；要注意监控特约商户交易情况，发生异常交易的要及时查清原因，防止商户欺诈行为的发生。2.提高卡片防伪技术，增大卡片伪造难度。到目前为止，磁条是应用最广泛的防伪技术。磁条包含标准的数据道，保存持卡人账号、密码、余额等信息。参考文献【1】中国信用卡产业发展蓝皮书，中国银行业协会，2012【2】浦毅，戴志强，江小海.浅议信用卡业务风险防范，现代金融2011年第1期【3】石艳娟，夏文赋 信用卡业务经营与操作，哈尔滨工程大学出版社，2010年【4】曹其祥. 信用卡理论与实务，经济日报出版社，2011年【5】宋家荣. 我国银行卡业务的国际比较与发展策略，中国金融，2010年【6】毕曼. 中国银行信用卡业务的发展与回顾，国际金融，2011年1月【7】杨华福.论信用卡风险及其防范.科技广场，2010【8】薛峰.银行信用风险分析，北京，中国经济出版社，2011【9】黄荣春.信用卡欺诈风险状况探析及对策建议现代经济信息，2010【10】付虹.防范信用卡风险之手段，金融与经济，2012年第3期，
