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1、农村合作银行债券投资（拆借）管理实施办法为进一步拓宽业务领域，优化资产结构，用足用活资金，提高资金效益。同时，为规范融拆资金的操作程序，杜绝可能发生的资金融拆风险，落实融拆资金中的相关责任，特制定本办法。一、责任部室及相关岗位职责（一）资金财务部资金财务部为本行融拆资金的责任部门，其具体岗位设置及职责如下：经办岗。职责：对融资（包括拆借、回购、债券买卖、网上融资等）涉及的融资期限、利率、金额、抵押方式等作出分析，对其安全性、流动性、效益性进行认定，签署融拆与否意见。复核岗。职责：对经办岗作出的资金融拆意见进行再分析，并作出审核意见。部室审批岗。职责：依据经办岗与复核岗签署的意见，作出融拆与否认
2、定，根据行长授权额度内审批。超授权额度的，签署意见后报行长室审批。经办岗与复核岗必须分设，并由不同人员担任。审批岗由资金财务部总经理担任。（二）行长审批岗行长审批岗由本行分管副行长和行长担任，分管副行长根据资金财务部呈报的资金融拆审批表的有关内容，经审核后，签署审批意见或视情况报行长审批。本行行长对融资过程负最高决策责任。（三）清算中心清算中心应对资金融拆的有关手续合法、合规及完整性，作出交易前的审批，把好结算关。二、信用拆借（一）行内拆借行内拆借主要是为调剂支行头寸的临时性资金拆借。支行因临时性头寸紧缺，需向本行拆借资金，应向资金财务部呈送资金拆借申请报告，资金财务部经办员应对报告内容进行审
3、定，签署初审意见，报资金财务部总经理审批。同时应记载好拆借台帐，以备查。（二）行外拆借行外资金拆借主要是为了提高本行的资金收益，以资金安全为前提在上级规定的范围内开展的资金拆借活动。操作程序：1、由经办员在调查了解的基础上，同总经理汇报后，经与人行市中心支行信合办、人行市中心支行计划处同意；跨市拆借的需报省信用合作协会同意后，确定融资意向。2、由经办员办理拆借协议，签署经办意见，经复核岗审核，报本部室总经理审批，再报本行行长室审批。3、经办员根据审批意见办理拆借手续，拆借协议一份留档备案，一份交清算中心作为开出支票（电汇凭证）的附件及依据（清算中心必须实时发送电汇）。如遇本行行长外出，不能及时
4、签字，经电话口头请示后，可凭“汇款审核单”签发，但必须有资金财务部总经理的汇款授权书，审批表事后补交。如需报人行市中心支行审批，应事前报人行办好手续。同时完整地记载好相应的拆借台帐，以备查。三、全国银行间同业拆借中心资金交易（拆借、回购等）本行开办全国银行间同业拆借业务，根据全国银行间同业拆借的有关规定，积极扩大债券回购成交量，以提高系统资金运用效率和资金收益。同业拆借以办理债券回购业务为主，一般不办理信用拆借。操作程序：（一）资金财务部经办员应按日监控系统头寸，如发生多余（或不足）时，及时向部门总经理提出融资建议，并在交易前应将有关情况通报复核岗，复核岗有责任对不当融资事项提出异议，在决策者
5、对异议未作出决策前，经办员不得进行交易。（二）实行双人上岗（监督）操作。经办员根据全国银行间同业拆借中心网上回购信息，回购利率应遵循“拆入利率就低，拆出利率就高”原则执行。经办员在利率等条件相同，应本着扩大合作成员的原则落实回购对方。经办员在交易时，复核员应对整个交易过程进行了解，复核员对交易有异议的，及时向资金财务部总经理建议重新决策，经办员应立即停止交易过程，等待总经理决策意见。在操作中央债券系统进行债券过户时，比照上述程序执行。（三）“汇款审核单”由经办员填写，复核人员复核，复核正确后签字认可（由资金财务部交来的电汇凭证，清算中心必须实行实时发送电汇），经办员交资金财务部总经理审核签字后
6、交科技结算部清算中心汇款，如遇总经理外出，委托有关责任人代审。“本行资金融拆借审批表”由经办员提出评估意见，总经理审查批准，报本行行长室决策审批（事后作附件）。（四）电子联行汇款。科技结算部清算中心在电汇资金时，应审核“银行间债券回购成交单”（除网下回购外，以协议书代替）、“本行资金融拆借审批表”二证齐全，并且必须“单单相符”后方能向外电汇资金。如遇决策人外出，经电话请示后，“本行资金融拆借审批表”先由“汇款审核单”代替，但必须有资金财务部总经理的汇款授权书，事后补审批表及债券交割单送清算中心。（五）备查归档。“银行间债券回购成交单”、“债券交割单”、“本行资金融拆借审批单（复印）”各一份交由
7、经办员归档保管，凭以记载备查拆借台帐。四、国债、金融债券买卖国债金融债券买卖是提高本行资金收益，促进本行资金流动性的有效途径，资金财务部应积极按照系统的资金余缺情况，分析国债利率的发展趋势，合理购买国债、政策性金融债券。职责及操作程序：（一）经办员应经常查看中国债券信息网上相关信息并及时打印有关资料，送交总经理、分管副行长、行长，为购买债券的决策提供依据。（二）在债券买卖交易前，资金财务部相关人员应共同探讨债券的利率、金额，分析利弊得失，提出请示方案，为本行行长室的决策做好参谋。国债买卖操作过程比照回购业务操作程序执行。（三）本行行长室对国债投标事项作出决策后，资金财务部应严格按照行长室决策进
8、行操作，在投标时，应有经办岗和复核岗监督投标过程。中标结果出来后，经办员应立即打印送交总经理、分管副行长、行长。（四）资金财务部应及时将国债发行公告告知有关协作单位，做好债券分销工作。（五）电子联行划款。科技结算部清算中心应审核“国债发行公告（财政部文件）”、“债券投资审核表”、“债券中标公告”和汇款审批表，如遇总经理外出，但必须由资金财务部总经理的汇款授权书，审核确认“单单相符”后及快向外汇款。（六）“债券投资汇款审核表”、“债券中标公告”、“投资建议方案”各一份交由本部门有关人员备案，并记载好本部门备档帐户。（七）公开市场业务比照债券买卖操作程序执行。五、处罚按本办法操作程序做好系统资金拆借工作，违规操作造成资金损失的，按损失额的1%落实处罚到有关责任人员。六、其他1、本办法由今年农村合作银行负责解释，由董事会修改。2、本办法自文发之日起实施。 206
