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1、管理专案成果报告书专案题目： 加强银行账户管理，减少银行未达账 专 案 人： 富余 部 门： 财务处 完成日期： 2010年6月20日 主管签字： 目 录一、选取理由 第3页二、工作计划 第3 页三、现状调研 第4 页四、问题分析 第5 页五、目标值设定 第7页六、改善对策 第8页七、对策实施 第9页八、效果确认（效益计算）-第10页九、成果固化-第11页一、选取理由：目前，为公司生产经营的需要银行开立账户数量较多，而且地区比较分散，在银行账户日常管理、核对中由于外地的票据在月末不能及时传递，易造成企业未达账的发生，另外会计差错的存在也会产生一定未达账。银行未达账较多且清理不及时，容易造成银行
2、余额不准确，对企业当月的报表数据准确性产生影响，不利于公司资金正常使用和管理。为减少当月银行未达账，督促未达账及时清理特制定本专案。二、工作计划加强银行账户管理，减少银行未达账工作计划三、现状调研目前银行账户管理存在以下几方面问题：1、会计人员入账金额有误产生银行未达账。2、银行回单入账时银行账户串户的影响。3、当月银行回单未及时传递或是传递重复。4、对有余额的银行账户动态未定期进行梳理。5、当月产生的银行未达账清理不及时。6、从银行未达账产生直至最后清理未进行全程的监督、跟踪。7、未建立行之有效的责任考核制度，相关人员对银行未达账重视不够。8、未达账核对产生后未在K3中进行调整。9、开户银行
3、地区分散，部分银行回单当月不能取回、传递。10、银行单据传递后会计人员当月未入账。 11、异地银行账户部分银行回单、银行对账单业务发生当月取不回，不能及时核对产生银行未达账。12、部分银行账户网上银行系统不健全，发生业务不能及时与企业核对。13、相关部门或个人缺少常识，费用报销当月未开支票或当月未到银行取款导致银行未达账产生。 四、问题分析1、就以上影响银行未达账的因素进行鱼骨图分析：图1： 鱼骨图2、数据收集表1 2009年11月新钢铁银行未达账分析统计汇总表银行名称工行建行（1689）建行（8888）建行（4156）民生（市外）浦发（市外）华夏（市外）浦发（市外）合计数量（笔）211421
4、2114金额（元）50,072.94 30.00 30.00 15,082.44 86,995.10 150.00 224.00 93,000.00 245,584.48 表2 2009年12月新钢铁银行未达账分析统计汇总表银行名称商行工行建行中信中行广发（市外）进出口（市外）浦发（市外）招商（市外）合计数量（笔）26223131121金额（元）78,800.00 456,951.47 5,030.00 401.00 51,751.00 17,250.00 466.53 127.73 5.00 610,782.73 表3 2010年1月新钢铁银行未达账分析统计汇总表银行名称商行工行建行清原商行
5、（市外）盛京（市外）民生1（市外）民生2（市外）广发（市外）合计数量（笔）3331211115金额（元）2,500,129.63 2,484,911.63 605.00 100.50 13,588.50 12.40 8.40 7.00 4,999,363.06 表4 2009年11月-2010年1月未达账统计表月份11月12月1月3个月平均户数合计数量(户)8988合计金额(元)245,584.48610,782.734,999,363.061,951,910.09合计有动态户数324329数据来源：未达账余额调节表； 制表人：富余；柱状图分析：图2： 柱状图表5 2009年11月至2010年
6、1月未达账因素统计表未达账形成因素数量(笔)占总数量的比例(%)人为因素2142%管理因素1632%时效性因素816%其他因素510%合计50100%饼状图分析：图3： 饼状图五、目标值设定1、经过改善后，开户行地域性分布趋于合理，逐步减少银行未达账的产生，降低未达账金额，存在未达账账户比例降低到15%以下。2、目标达成日期：2010年5月30日前。六、改善对策要 因次要因问题点改 善 对 策预计时间 效 果 确 认 人为因素入账标准性差银行回单入账金额不正确提高会计人员业务素质，逐笔对各自的账务处理进行审核3月确保银行往来业务制单金额的准确性会计人员入账银行账户串户对长期无动态账户进行销户，
7、避免由于账户过多产生入账串户3月提高单户银行账户余额准确性票据传递票据传递重复银行票据传递实行严格的签收流程，建立责任考核制度3月避免票据重复入账票据未传递规定银行回单传递的时间节点，不许存在押票现象，银行票据传递实行严格的签收流程3月明确相关会计人员责任管理因素账户管理不完善未建立账户台帐建立银行开户、销户管理台帐并完善开户、销户流程3月保证当月有动态账户及时准确对账未定期梳理每月定期梳理银行账户动态，关注账户有无异常，对无动态账户进行销户3月保证K3银行账户清晰监督力度不够未进行未达账跟踪根据未达账余额调节表关注当月未达账是否清理3月建立有效监督机制，保证未达账及时清理未建立有效的责任考核
8、制度建立银行未达账考核管理办法3月将责任考核落实到个人，提高业务处理重视程度时效性清理不及时未及时调整K3账面未达账及时通知相关会计人员清理，同时进行监督3月保证未达账及时清理未及时补票将未补票据列出明细以邮件形式发送资金室补票，次月重点关注是否入账3月及时补票入账未达账核对滞后对账单业务不完整取回及K3录入对账单时检查当月业务打印是否完整3月未达账及时核对对账单传递不及时规定资金室传递对账单时间节点并进行考核3月未达账及时核对其他因素账户分布不合理账户所在地分散梳理银行账户，调整银行地区分布3月银行地域分布趋于方便、合理网银系统不健全积极与银行协调开通网上银行业务3月通过网银业务加强银企对账
9、缺少报销常识当月未开支票要求报销人员当日到资金室开具支票3月减少因时间性差异产生未达账当月未取款督促报销人员当月到银行办理取款3月减少因时间性差异产生未达账七、方案的实施7.1 人为因素7.1.1 3月份在财务处内部下发了银行未达账考核管理办法，对财务入账标准进行严格约束。7.1.2 对已撤销账户在销户次月在K3中禁用。保证账户清晰，避免入账串户7.1.3 银行票据传递时双方逐笔业务核对并进行签收。7.1.4 规定银行回单每周传递一次，次月2日前上月所有票据传到相关会计人员手中。对月末无票据先走账业务建立台帐登记，避免次月入账重复。7.2 管理方面7.2.1 3月份建立银行开户、销户管理台帐，
10、完善银行开户、销户流程。7.2.2 按月对银行账户进行梳理，关注账户有无异常，对无动态账户进行销户，2月至4月累计撤销无动态银行账户6户。7.2.3 银行未达账产生次月对前期未达账清理情况进行全程跟踪，关注未达账是否清理、调整是否准确。7.2.4 1月份制定了银行未达账考核管理办法。7.3 时效性方面7.3.1 未达账产生后通知相关会计人员清理，月末结账前关注K3账面是否调整。7.3.2 明确未达账责任人，银行未达账清理不及时的进行责任考核。7.3.3 签收及K3录入对账单时检查当月业务打印是否完整，不完整的要求资金室补回不完整业务明细。7.3.4 规定银行对账单于次月5日前传递完毕，根据当月
11、K3银行动态进行核对对账单是否完整。7.4 其他方面7.4.1 对部分长期无动态账户进行销户。7.4.2 积极与银行沟通开通网上银行交易、对账业务。7.4.3 加强费用报销常识观念，要求报销人员当日到资金室开具支票。7.4.3 督促报销人员当月到银行办理取款，减少因时间性差异产生未达账。八、效果确认8.1效果分析8.1.1、通过改善对策的实施，银行账户管理进一步加强，银行未达账明显减少。8.1.2、在降低风险方面，通过加强银行账户的管理，K3银行余额及企业当月的报表数据准确性有所提高。8.2 改善后数据收集表6改善后银行未达账分析统计汇总表月份2月3月4月5月3个月平均户数合计数量(户)473
12、45合计笔数（笔）79556合计有动态户数(户)31483432368.3 改善前后柱状图分析：图4： 柱状图8.4 效益计算经过一系列的专案对策实施后，现银行未达账数量显著降低，存在未达账账户占当月有动态银行比例降低到15%以下。九、成果固化本专案在推行当中，制定了银行未达账考核管理办法以此完善银行未达账的日常核对管理：附件1 银行未达账考核管理办法附件2 银行账户开户/销户台账附件3 未达账清理管理台账附件4 银行账户开户内部流程附件5 银行账户销户内部流程附件1 银行未达账考核管理办法第一章 总 则第一条 为减少银行未达账产生，保证银行往来收付款入账及时性、准确性，保证会计报表质量，结合
13、公司实际情况，特制定本考核办法。第二条 本考核办法适用于财务处全体人员。第三条 各室职责：资金室每月负责银行往来结算票据的传递及银行对账单的传递工作；结算室、成本室、会计室负责银行往来结算票据的入账工作；会计室同时负责银行账户、保证金账户对账，按月出具对账报告，整理、装订和保管余额调节表和对账单。第二章 未达账考核第四条 时限性要求1、银行对账单传递时限：银行结算账户及保证金账户对账单在次月5日17：00前传递给会计室业务会计管理师，双方进行书面签收，延期传递对账单每户扣相关责任人0.5分。2、银行未达账报告报送时限：会计室业务会计管理师负责核对银行结算账户及保证金账户未达账，每月15日17：
14、00前报送给会计室主任，会计室主任于每月16日：17：00前发给财务处领导，未达账报告每延期一天扣相关责任人0.5分。3、清理银行未达账时限：当月产生的银行未达账必须于次月清理，造成未达账跨月尚未清理的，每跨月一笔业务扣相关责任人0.5分，超过三个月未清理每笔业务扣相关责任人2分。第五条 财务入账标准1、入账串户管理：（1）银行往来业务入账每串户一笔扣相关责任人0.5分。2、入账金额管理：（1）银行往来业务入账单笔业务金额错误在1万元（包括1万元）以下的扣相关责任人0.5分，单笔业务金额错误在1万元以上10万元以下（包括10万元）的扣相关责任人1分，超过10万元的，扣相关责任人2分。3、入账重
15、复管理：（1）同一笔银行往来业务财务制单人员入账重复，单笔入账重复差错扣相关责任人0.5分。（2）同一笔银行往来业务资金室传递票据重复，单笔传递重复差错扣相关责任人0.5分。4、票据未入账管理：（1）当月发生的银行往来业务票据未传递导致银行未达账，单笔业务扣相关责任人0.5分。（2）当月发生的银行往来业务票据传递后会计人员未入账导致银行未达账，单笔业务扣相关责任人0.5分。第六条 未达账考核报告1、未达账考核报告出具时间：与未达账对账报告一同出具。2、未达账考核报告由未达帐核对人出具，会计室主任初审后提交财务处长审核确认。第七条 确认事项1、为明晰未达账产生原因、责任人，各岗位接收银行单据、对账单应履行签收手续；2、各岗位应建立管理台账协助处理未达帐，未达账清理后及时注销管理台账。银行账户开户内部流程附件2 银行账户开户/销户台账序号银行名称账号账户性质开户/销户时间备注附件3 未达账清理管理台账序号业务日期业务性质凭证号金额未达原因责任人备注附件4 银行账户开户内部流程附件5 银行账户销户内部流程
