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1、 台湾信保基金的运行和管理台湾信保基金的运行和管理 编者按：为借鉴学习台湾地区小微金融服务的先进经验，积极推进我市小微企业金融服务改革创新，推进我市信保基金筹建，10月中旬，市政府组织小微金融服务考察组赴台湾进行考察学习。考察组专门就小微企业信保基金进行考察学习，听取情况介绍，学习运行和管理心得，现对台湾信保基金的运行和管理情况进行简要整理，供参阅。 台湾中小企业信用保证基金（简称信保基金），是对具有发展潜力但欠缺抵押担保品的中小企业提供信用保证，协助其获得金融机构资金；分担金融机构信贷风险，提高信贷信心。 台湾信保基金成立于1974年，缘因第4次中东战争引发的全球性能源危机，台湾很多中小企业
2、陷入经营困境，为改善融资环境，台湾“财政部”推动成立了“中小企业信用保证基金”。其设立宗旨是“在提供信用保证，以协助中小企业获得金融机构之融资”，进而推进中小企业健康发展，促进经济增长和社会安定。基金初始规模为台币3亿3千万元，性质为财团法人，业务主管单位原为财政主管部门，2003年后改为经济主管部门。基金成立后，积极配合行政当局经济政策导向及中小企业融资需求，发展迅速，成绩显着。截止2013年9月底，对34.1万多户中小企业和创业者提供517.9万件信用保证，累计承保金额新台币79313.35亿元，累计协助取得融资金额新台币109813.49亿元。一大批中小企业皆因基金支持迅速发展，有的成为
3、国际知名企业，如富士康、宏基集团等，相关情况简介如下： （一）管理模式。基金系财团法人，最高决策机构为董事会，由董事与监察人组成；董事由出资单位根据出资比例派出，监察人由主管行政部门委派具有财经专业知识和素质且有相关经验的3名人员担任；董事会下设总经理，负责日常经营，在决策与管理之间形成合理分工、相互制衡。信保基金现有内设机构15个，员工总人数330人。 （二）资金来源。按基金章程及资金运用管理办法，基金资金来源由政府、金融机构及企业界共同捐助。截止2012年末，累计获捐中小企业基金新台币1082.24亿元，其他专案基金新台币28.40亿元，合计新台币1110.64亿元，其中政府捐助占78.1
4、6%，金融机构占19.93%，其他单位占1.91%。2012年末基金资产规模为新台币749.43亿元。 （三）业务开展。近年来，台湾信保基金业务取得长足发展。与2009年相比，2012年基金承保37.01万件，增长45%，承保金额新台币9111.83亿元，增长91.7%，协助中小企业取得融资金额新台币11424.75亿元，增长81%，保证余额新台币6100.65亿元，增长54.87%。从2012年信保业务开展情况看，在保证项目上，一般贷款保证最多占45.26%，其次为批次保证，占18.83%，第三为扩大综合额度保证，占14.85%，三项合计占78.94%；在合作银行上，基金已与40家本土及外资
5、金融机构开展业务合作，前10家银行送保业务占73.67%，其中台湾企银、合库银行居前，分别占13.56%、11.16%；在保证行业上，依次为批发零售业占40.52%，制造业占36.30%，建筑及工程建设占13.48%，三者合计占90.3%；在保证逾期上，2012年到期保证额为新台币8554.78亿元，其中未依约偿还85.19亿元，新发生逾期率为1%，较上一年度增加0.04个百分点。当年保证余额逾期率为3.08%，较上一年度3.42%下降0.34个百分点。2012年，信保基金协助取得的融资金额占全区域银行信贷总额的16%左右。 （四）信保申请。申请信保基金担保可通过向银行、信保基金及政府合作单位
6、三个渠道进行，目前通过银行渠道进行间接申请占绝大多数，为99%，从事研发、设计等政府扶持的高科技行业企业可直接向信保基金申请，基金核准后再向银行申请融资。根据基金规定，信用保证额度及保证成数因信用保证项目的不同而不同，多数项目最高额度可为新台币1亿元，有些则只有100万元(如失业者创业贷款、青年创业贷款)，最低50万元(弱势民众创业贷款)；保证成数大部分项目最高为9折，一些政府扶持的专项贷款是可以全额保证，与银行共担风险。 （五）保证费率。在保证费率上，因项目不同而不同，有的实行固定费率，有的实行差别费率，大多数项目实行差别费率，在0.5%1.5%之间，有些因企业的经营及资产状况好坏而高低不同
7、，有些则因保证成数不同而不同，差别费率最高为3%，如直接向信保基金申请的直接保证C组群（经营及资产状况较差）贷款的差额保证费率为2.25%3%。对地方政府扶持的专门贷款则实行0.5%的优惠固定费率，对自有品牌扩大海外市场的贷款项目实行0.75%的固定费率； （六）风险管理。 1、严格对象项目管理。台湾信保基金对信保适用对象及信保项目作了明显限定，适用对象主要为从事生产经营活动的中小企业以及开展创业活动的企业负责人或出资人，银行、保险及娱乐行业不列入信保范围；同时，按照贷款资金用途及政策要求进行分门别类，实行项目化管理，目前归列的项目有40个。如将日常企业短期资金周转及购置机器设备、土地厂房及营
8、业场所等资本性融资统一归类于一般贷款信用保证项目，将企业因参与投标、承包工程及签订各种买卖合同需银行融资归类于履约保证信用保证项目，这样有利于提高管理的专业化水平，提高效率，也有利于防范经营风险，提高信保项目资产质量。 2、完善内部机构设置。台湾信保基金按工作职能、业务发展要求，内设机构较全，专业化、精细化程度较高，如在设立财务部的同时设立了会计部，前者主要负责信保资金相关的资金管理和票据管理，后者则负责基金管理机构内部的会计事务。在信保业务管理上，基金设立了简易保证部、专案审查部、债权管理部、代偿部、直保部等5个部门，各部中又设立了若干个科室。专业化程度较高，如专案审查部，按行业分类设立了审
9、查一科、二科、三科；代偿部按银行和行政区域不同，设立了相应的三个科；债权管理部则依逾期代偿前后为界，设立了催收管理部和资产管理部。各部门和科室之间事权界限清晰、职责明确，确保基金运行有序、效率高效。同时，基金还设立了稽核处，归董事会直接领导，对于内部各部门、各业务环节进行日常监督。 3、制订详尽的项目业务规章。经过几十年的发展，信保基金各种规章制度较为完备，在信保业务上，针对每一个保证基金都制定了相应的业务规则，对保证对象、授信、时限、程序、成数、手续费率等作了明确规定，以此推进业务顺利开展，同时也有利于在逾期发生时界定与银行的责任，减少责任纠纷。与此同时，根据政策变化及经济发展，基金对相关规
10、则适时进行调整，2012年，基金对13个信保项目的业务规则进行了调整修订；近十年来，几乎每年修订发布新的中小企业融资信用保证作业手册。 4、实行风险等级评定。为管控保证风险，台湾信保基金制定了金融机构保证风险等级评定准则及金融机构授信经理人保证风险等级评定准则等内部业务规章，对银行机构及送保授信经理人进行风险等级评定。等级评定每季进行，根据各银行逾期保证案件收回情形及各送保授信经理人送保、逾期保证案件相关情况，重新评定其保证风险等级，相应确定授权最高保证成数。同时制订了不代位清偿准则，对信保基金不负责代偿的各类情形作了明确规定，厘清风险责任。 通过对台湾信保基金运行和管理的深入学习交流，我们深
11、感台湾信保基金制度严密、运作规范、管理精细，几十年来稳健发展的关键在于其良好的风险防范能力，这对我市拟建立的信保基金有着很好的借鉴意义。编者按：为借鉴学习台湾地区小微金融服务的先进经验，积极推进我市小微企业金融服务改革创新，推进我市信保基金筹建，10月中旬，市政府组织小微金融服务考察组赴台湾进行考察学习。考察组专门就小微企业信保基金进行考察学习，听取情况介绍，学习运行和管理心得，现对台湾信保基金的运行和管理情况进行简要整理，供参阅。 台湾中小企业信用保证基金（简称信保基金），是对具有发展潜力但欠缺抵押担保品的中小企业提供信用保证，协助其获得金融机构资金；分担金融机构信贷风险，提高信贷信心。 台
12、湾信保基金成立于1974年，缘因第4次中东战争引发的全球性能源危机，台湾很多中小企业陷入经营困境，为改善融资环境，台湾“财政部”推动成立了“中小企业信用保证基金”。其设立宗旨是“在提供信用保证，以协助中小企业获得金融机构之融资”，进而推进中小企业健康发展，促进经济增长和社会安定。基金初始规模为台币3亿3千万元，性质为财团法人，业务主管单位原为财政主管部门，2003年后改为经济主管部门。基金成立后，积极配合行政当局经济政策导向及中小企业融资需求，发展迅速，成绩显着。截止2013年9月底，对34.1万多户中小企业和创业者提供517.9万件信用保证，累计承保金额新台币79313.35亿元，累计协助取
13、得融资金额新台币109813.49亿元。一大批中小企业皆因基金支持迅速发展，有的成为国际知名企业，如富士康、宏基集团等，相关情况简介如下： （一）管理模式。基金系财团法人，最高决策机构为董事会，由董事与监察人组成；董事由出资单位根据出资比例派出，监察人由主管行政部门委派具有财经专业知识和素质且有相关经验的3名人员担任；董事会下设总经理，负责日常经营，在决策与管理之间形成合理分工、相互制衡。信保基金现有内设机构15个，员工总人数330人。 （二）资金来源。按基金章程及资金运用管理办法，基金资金来源由政府、金融机构及企业界共同捐助。截止2012年末，累计获捐中小企业基金新台币1082.24亿元，其
14、他专案基金新台币28.40亿元，合计新台币1110.64亿元，其中政府捐助占78.16%，金融机构占19.93%，其他单位占1.91%。2012年末基金资产规模为新台币749.43亿元。 （三）业务开展。近年来，台湾信保基金业务取得长足发展。与2009年相比，2012年基金承保37.01万件，增长45%，承保金额新台币9111.83亿元，增长91.7%，协助中小企业取得融资金额新台币11424.75亿元，增长81%，保证余额新台币6100.65亿元，增长54.87%。从2012年信保业务开展情况看，在保证项目上，一般贷款保证最多占45.26%，其次为批次保证，占18.83%，第三为扩大综合额度
15、保证，占14.85%，三项合计占78.94%；在合作银行上，基金已与40家本土及外资金融机构开展业务合作，前10家银行送保业务占73.67%，其中台湾企银、合库银行居前，分别占13.56%、11.16%；在保证行业上，依次为批发零售业占40.52%，制造业占36.30%，建筑及工程建设占13.48%，三者合计占90.3%；在保证逾期上，2012年到期保证额为新台币8554.78亿元，其中未依约偿还85.19亿元，新发生逾期率为1%，较上一年度增加0.04个百分点。当年保证余额逾期率为3.08%，较上一年度3.42%下降0.34个百分点。2012年，信保基金协助取得的融资金额占全区域银行信贷总额
16、的16%左右。待添加的隐藏文字内容1 （四）信保申请。申请信保基金担保可通过向银行、信保基金及政府合作单位三个渠道进行，目前通过银行渠道进行间接申请占绝大多数，为99%，从事研发、设计等政府扶持的高科技行业企业可直接向信保基金申请，基金核准后再向银行申请融资。根据基金规定，信用保证额度及保证成数因信用保证项目的不同而不同，多数项目最高额度可为新台币1亿元，有些则只有100万元(如失业者创业贷款、青年创业贷款)，最低50万元(弱势民众创业贷款)；保证成数大部分项目最高为9折，一些政府扶持的专项贷款是可以全额保证，与银行共担风险。 （五）保证费率。在保证费率上，因项目不同而不同，有的实行固定费率，
17、有的实行差别费率，大多数项目实行差别费率，在0.5%1.5%之间，有些因企业的经营及资产状况好坏而高低不同，有些则因保证成数不同而不同，差别费率最高为3%，如直接向信保基金申请的直接保证C组群（经营及资产状况较差）贷款的差额保证费率为2.25%3%。对地方政府扶持的专门贷款则实行0.5%的优惠固定费率，对自有品牌扩大海外市场的贷款项目实行0.75%的固定费率； （六）风险管理。 1、严格对象项目管理。台湾信保基金对信保适用对象及信保项目作了明显限定，适用对象主要为从事生产经营活动的中小企业以及开展创业活动的企业负责人或出资人，银行、保险及娱乐行业不列入信保范围；同时，按照贷款资金用途及政策要求
18、进行分门别类，实行项目化管理，目前归列的项目有40个。如将日常企业短期资金周转及购置机器设备、土地厂房及营业场所等资本性融资统一归类于一般贷款信用保证项目，将企业因参与投标、承包工程及签订各种买卖合同需银行融资归类于履约保证信用保证项目，这样有利于提高管理的专业化水平，提高效率，也有利于防范经营风险，提高信保项目资产质量。 2、完善内部机构设置。台湾信保基金按工作职能、业务发展要求，内设机构较全，专业化、精细化程度较高，如在设立财务部的同时设立了会计部，前者主要负责信保资金相关的资金管理和票据管理，后者则负责基金管理机构内部的会计事务。在信保业务管理上，基金设立了简易保证部、专案审查部、债权管
19、理部、代偿部、直保部等5个部门，各部中又设立了若干个科室。专业化程度较高，如专案审查部，按行业分类设立了审查一科、二科、三科；代偿部按银行和行政区域不同，设立了相应的三个科；债权管理部则依逾期代偿前后为界，设立了催收管理部和资产管理部。各部门和科室之间事权界限清晰、职责明确，确保基金运行有序、效率高效。同时，基金还设立了稽核处，归董事会直接领导，对于内部各部门、各业务环节进行日常监督。 3、制订详尽的项目业务规章。经过几十年的发展，信保基金各种规章制度较为完备，在信保业务上，针对每一个保证基金都制定了相应的业务规则，对保证对象、授信、时限、程序、成数、手续费率等作了明确规定，以此推进业务顺利开
20、展，同时也有利于在逾期发生时界定与银行的责任，减少责任纠纷。与此同时，根据政策变化及经济发展，基金对相关规则适时进行调整，2012年，基金对13个信保项目的业务规则进行了调整修订；近十年来，几乎每年修订发布新的中小企业融资信用保证作业手册。 4、实行风险等级评定。为管控保证风险，台湾信保基金制定了金融机构保证风险等级评定准则及金融机构授信经理人保证风险等级评定准则等内部业务规章，对银行机构及送保授信经理人进行风险等级评定。等级评定每季进行，根据各银行逾期保证案件收回情形及各送保授信经理人送保、逾期保证案件相关情况，重新评定其保证风险等级，相应确定授权最高保证成数。同时制订了不代位清偿准则，对信
21、保基金不负责代偿的各类情形作了明确规定，厘清风险责任。 通过对台湾信保基金运行和管理的深入学习交流，我们深感台湾信保基金制度严密、运作规范、管理精细，几十年来稳健发展的关键在于其良好的风险防范能力，这对我市拟建立的信保基金有着很好的借鉴意义。29C91AFE4CED1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFEDD1B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF95A
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28、D91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFAD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91D1B6C8795AD9C9
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