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1、 商业银行社会责任问题的探讨湖北经济学院金融学院曾帆 银行的社会责任近年来越来越受到广泛关注。继“铁本事件”后，“新丰电厂事件”犹如一石激起千层浪，又一次掀起拷问银行社会责任的浪潮。而在银行业中在有重要地位的商业银行更是被受关注，但是关注的结果却不容乐观。仔细检索就会发现，近年来，在不少违规违法的经济事件背后，总少不了商业银行的影子。没有商业银行的信贷资金支持，形成“违规气候”的概率就会大大降低。为了追逐利润，一些商业银行根本没把中央的政策法规和社会的道德评判放在眼里，表现出一派典型的“资本无道德”的嘴脸。 那么，在经济中扮有重要角色的商业银行究竟应当承担怎样的社会责任，现状又到底如何？商业银
2、行承担社会责任的重要意义在哪里？又该怎样承担呢？一 令人担忧的现状 继“铁本事件”后，“新丰电厂事件”再一次敲响加强商业银行社会责任建设的警钟。去年8月16日召开的国务院常务会议上，总投资28.88亿元的内蒙古新丰电厂因违规批准征地、虚假申报、突击建设等严重问题，被点名批评。后经银监会等部门检查核实，新丰电厂等七个违规项目的建设资金，主要来源于银行业金融机构各种贷款，由内蒙古电力（集团）通过中国电力财务有限公司以“委托贷款”形式投入。在内蒙古“新丰电厂事件”的查处中，银监会日前处分了在信贷管理上负有“贷前审查不严、贷后管理不力”责任的11家银行业金融机构的49名相关责任人。工、农、中、建、交和
3、国开行等主要大银行和一些“品牌美誉度”一直不错的股份制商业银行都赫然在列。 另据有关报道，在国家加强对房地产业的宏观调控的政策背景下，上海的一些中资银行一方面收紧信贷资金闸门，另一方面又网开一面，以“委托贷款”形式，将大约450亿元的银行体系外的巨量资金贷给房地产开发企业，成为不达标房地产企业的项目投入资金，使国家出台的相关政策在实际中难以执行，大大削弱了国家宏观调控的实际效果。 另一方面，回顾最近有关银行业的新闻，银行服务问题也受到极大关注。继各大银行开收借记卡年费，北京、上海等地传来的“银行开收零钞清点费”的消息，银行马不停蹄的“开辟”各种收费项目，先后将客户的“免费午餐”取消，有人士分析
4、，银行收取的这些费用从一定意义上讲不符合诚实信用原则，是银行缺乏社会责任感的体现。联系当前国内银行业“服务改善慢悠悠，收费接轨急喉喉”的态势，人们不禁要问，商业银行除了唯利是图，难道就没有一点自己的社会责任吗？市场经济中的商业行为，难道真的没有道德可言？商业银行应该扮演什么样的社会角色？银行这样做的根源何在？对其自身的发展难道会真的有利吗？二 商业银行社会责任不容忽视 人们为何要对商业银行的社会责任产生质疑，究其原因可知，随着国商业银行股份制改革的深入，国有商业银行中，建行、中行、工行都引进了海外战略投资者并纷纷上市，就必然受到市场的约束和影响。也就是说，商业银行的高管层在制定其经营发展战略时
5、，更多的是考虑和研究自身的发展，应对市场和股东的压力，在其经营目标上，把如何实现利润最大化、股东价值最大化放在首位。商业银行为了追求利润的最大化，自然对自己应承担的社会责任少了关注，忽视了其重要性。 但是，商业银行资本结构来看，大多数商业银行的全部股东的资本只占总资本的10（尤其是我国的国有商业银行的股本中，国家持股占绝大多数），其余绝大多数资金来自社会个人和企业。如果过分强调利润最大化和股东价值最大化，将不符合资本结构的收益与风险平衡，必然会产生短期行为以及加大隐性和潜在风险。 第三次全国金融工作会议指出，我国金融改革发展处在一个重要转折期和发展期，金融业应增强紧迫感和责任感，为深化改革，构
6、建社会主义和谐社会作出贡献。笔者认为，金融业特别是商业银行在加强经营管理的同时，必须承担应有的社会责任，只有这样，才能为构建和谐社会作出积极的努力和贡献。 银监会主席助理兼上海银监局局长王华庆指出，各银行只有树立企业社会责任理念，才能正确把握宏观经济的整体趋势，及时采取恰当的风险惯例策略和措施，保持银行自身的可持续发展。换句话说，银行业公司社会责任意识，不仅影响科学发展观的落实，而且在很大程度上会影响其客户的行为和理念。 商业银行加强社会责任建设的重要意义还在于：首先，商业银行加大社会责任的投入，有助于打造和培养品牌，提高品牌的知名度。这种以提高社会福利建设为宗旨的投入，必然会进一步激发员工的
7、凝聚力和责任感。它是一种重要的软性竞争力，是造就、扩大、培养优秀员工和优质客户的原动力。其次，商业银行的社会责任投入与产出具有相关性。只有充分认识自己的社会责任，有计划、有目标增大社会责任的投入，产生公众效应，促进社会福利的健全和发展，才有可能降低潜在的风险和成本。与此同时，由于提高了产品、品牌的知名度，在良好的社会环境特别是金融生态环境下，才能获得“社会稳定溢价”，从而保证融资的回归，它不但有利于增加企业的利润，还能提高股票的市值。另外，会责任的投入反映了企业形象的价值取向。商业银行品牌和形象的提高，有助于商业银行管理层形象的提高和价值的提升。而管理层、特别是高管层理念和形象的转换和提升，是
8、加强和提高商业银行竞争力的核心所在。 从另一个角度看，随着中国入世日趋明朗化，金融业也面临着外来银行的挑战，我国的银行业也正在加紧步伐，进行改革，以尽快与国际金融行业接轨，而企业的社会责任是世界金融业的国际惯例，所以，我国银行业加强社会责任建设是必不可少。 那么商业银行的社会责任到底要如何建设加强呢？三 加强商业银行社会责任建设 1）银行对债权人的社会责任:构建全面的风险管理体系 银行是高负债率的企业,自有资本所占比重较小,资金主要来源于负债,其中广大存款者的存款又是最重要的来源。由于债权人主要目的是通过事前签订的债务契约获取固定的收益(或利息),那么银行对债权人的社会责任主要表现为确保对广大
9、存款人本息的清偿力。但是,在实际中,由于银行存款人的数量众多,且资金分散,单个存款人由于能力问题而无法监督银行的经营行为,或者由于监督成本过高而放弃监督权。对策之一是,银行业监管机构代表广大存款人行使监管权,以确保存款人作为债权人的权益得到保证。从该角度而言,银行对存款人的社会责任就体现为对银行业监管机构的责任,存款人对银行的要求外在表现为监管者的监管标准。 监管部门从安全性的角度出发,要求银行树立风险管理理念,强化稳健经营行为,保证资金运营安全,能够保证存款人的存款到期支取,并获得一定的收益。那么银行为了承担对债权人的社会责任,就应当构建全面的风险管理体系,保证充足的资本抵御风险;制定明确的
10、风险管理战略和审慎的经营策略;建立完善的风险管理流程,实现业务发展和风险管理的同步;运用科学的风险管理技术,提高风险管理水平。 2）银行对债务人的社会责任:资金使用社会效用的最大化 随着投资体制改革的逐渐深入,打破了传统计划经济体制下高度集中的财政投资模式,形成了目前银行主导型的金融制度安排,银行投资在社会总投资中占据了绝对优势。作为社会资金的主要供给方,银行与资金需求者(贷款人)形成了债权、债务关系。债权人银行对债务人贷款者的社会责任就主要表现为在满足社会资金需求的基础上,使得资金使用的效用最大化 3）银行对员工的社会责任:建立完善的激励约束机制 员工激励方面,可以推行职工持股计划,使职工通
11、过持股组织以股东身份向企业注入资本,在企业和职工之间结成一种产权纽带关系,职工持股通过某种制度使其代表进入公司的董事会、监事会,并参与公司的重大决策,同时,职工也会因直接参与行为而得到激励,进而有利于优化企业治理结构。此外,除了支付与员工付出劳动相对应的报酬,银行还应强调以沟通来掌握员工的要求和愿望,给员工提供开发、充实新技能与积累经验的工作机会。 银行企业文化也是建立完善激励约束机制的重要保障。通过创新文化、学习文化、效率文化、团队文化、诚信文化等的培育,打造富有特色的银行业文化体系,增强银行整体凝聚,维护并增进银行的形象和声誉。 4）银行的社会责任还包括对社会发展和社会文明进步的广义支持。
12、比如救助弱势群体、资助贫困学生、救助灾害、赞助公共体育事业等有助于社会和谐发展的公共、福利事业。古语云“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索 ”，商业银行社会责任建设也不是一时就能建设好的，它需要我们金融工作者一步一个脚印，长时间的加强建设。我们也很高兴的看到，在社会呼吁商业银行社会责任的浪潮中，国内一些思想先进，步伐较快的股份制商业银行已经率先行动起来。浦东发展银行早在去年6月份就推出了国内商业银行中第一份企业社会责任报告，对自身的社会责任进行了梳理和明确。招商银行也十分重视自身的社会责任。在去年10月15日成立的“中国企业社会责任同盟”中，招行行长马蔚华还当选为同盟会的首届会长。“我们下一步将考虑将此前分布在各个组织机构中的社会责任行为，进行系统总结，并上升为一种组织能力加以完善。”招商银行总行办公室主任秦季章说。据他介绍，招商银行的企业社会责任报告也已经成型。 总之，商业银行要正确认识到自身在国家宏观经济调控中有义不容辞的社会责任。清楚认识到自身在国民经济中的地位和作用，尤其是推动和促进国民经济健康、稳定发展的作用。应把承担的社会责任意识与实现股东价值最大化和树立良好形象、打造品牌、为客户所认同等目标紧密结合起来。
