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1、（金融生态环境调研）重塑企业诚信 改善金融生态环境地区企业改制对金融环境影响的调查分析地处长三角中心地带的常州市区，乡镇企业曾经相当发达，但随着市场经济的进一步深化，乡镇集体经济形式已难以实现资源的充分有效配置。因此，自二十世纪九十年代初期，地区又掀起新一轮的企业改制 注：企业改制是改革企业体制的简称。企业改制的核心是经济机制的转变和企业制度的创新，实质是调整生产关系以适应生产力发展的需要。地区企业改制主要通过整体嫁接、接受内资或外资控股、吸引法人单位购买、以资抵债等多种形式对传统企业进行现代企业制度改造。，经过十多年改革探索，已逐步建立起了有别于周边地区“外资经济”和“资本经济”而具有自身鲜
2、明特色的股份经济、民营经济的发展模式。在新一轮经济发展大潮中，地区再度成为苏南最具活力的地区之一，但随着微观经济主体的发展，企业改制过程中也存在部分消极因素。为了进一步探究地区企业改制对当地信用环境及金融稳定的影响，近期，我们组织客户经理分别奔赴前黄、礼嘉、横林、漕桥、运村、戴溪等分支机构，就区辖内企业改制对我行信贷管理产生的影响展开了深入的调研。区企业改革的成果回顾常州市区从上世纪九十年代初期开始企业转制试点工作，至2003年转制工作基本完成。其间，大部分原国有、集体企业经过股份制改革，转换成由个人出资占主体的独资、股份制、股份合作制、中外合资等性质的企业，尤其是民营经济具有相当规模。近年来
3、，随着市场经济环境的不断变化，经过新一轮的企业改制，区内经济实体逐渐呈现“三个突出”：一是龙头企业突出，涌现一批上规模、创品牌、具有研发优势的龙头企业。以新科电子、鸿联灯饰、周氏伟业食品、中华多宝集团等为代表的龙头企业，带动了相关配套企业的发展及产业链的优化。二是经济园区突出，呈现大片具有鲜明特色的民营板块经济园区。如湖塘纺织工业园、横林强化地板产业园、洛阳新科电子工业园等产业集群园区的规模优势与带动效应相当突出，促进了地方产业结构的优化和竞争实力的提高。三是合作产业组织突出，走产业化发展的道路，带动农民致富。如横林果蔬、焦溪园艺、芙蓉奶牛、夏溪花木、鬲湖特种水产等30多个经济专业合作社相继成
4、立，吸纳了80%以上的民间资本，提升了产业整体在国内同行中的地位和知名度。毫无疑问，正是这些活跃的经济主体构成了区“全国经济实力百强县（市）前列”的经济细胞；可以说，在这场经济“大洗牌”中，金融机构的作用 “功不可没”，不仅直接参与了企业的改制，而且也间接地推动了当地信用环境改善。企业改制与良好信用环境的缔造企业何种形式的改革，对金融机构的影响往往都是深远的:改革成功,企业能够生存和发展，我们的信贷资金就安全有保障，就能够保值增益；若企业不能适应市场，这就意味着我们的信贷资产将受到严重的威胁，甚至有重大损失。因此，在企业改制的初期，我们也曾因部分转制企业不理旧债而压力很大，一度出现工作停滞局面
5、，后来我们逐渐转变了工作态度，不是采取被动的保全策略，而是主动投入到企业改革中去，积极配合当地政府、工商行政部门、行业协会联合推进“农村信用工程”创建活动，以创建“信用村镇”、“信用社区”、“信用户”为载体，引导社会各界，包括广大民营企业树立“守信光荣、失信可耻”的信用意识，净化社会信用环境。诚信是企业的信誉之源、生存之本、发展根基，良好的社会信用环境是经济腾飞的基础，经济的快速发展就是得益于一个良好诚信氛围的形成。在全区创建“信用村镇”、“信用社区”、“信用户”活动中，我行立足“三农”的宗旨，推动“公司+合作社+农户” “公司+合作社+农户”：农民群众在增产增收的强大利益驱动下，自发建立各种
6、专业合作社作为组织载体，开展产业化经营，如销售合作社、专业技术协会等。在产业化经营的过程中，农民专业合作社和社区合作经济组织主要履行以下功能：第一，服务功能，发展农村社会化服务体系，向农户提供产前、产中和产后的服务。第二，中介功能，代表分散农户与农产品加工和流通企业对话，节省公司与农户之间的交易成本，增强农户的谈判力量。第三，实体功能，合作社从单纯的服务和中介功能，转向组织农户生产，向产前和产后延伸，兴办经济实体，逐渐把自身演变为产业一体化的“龙头企业”。的产业链发展，大胆创新金融服务机制，要求诚信村镇、诚信社区、诚信企业、诚信村民，必须法制观念强，诚实守信，合法经营，无逃废债行为。凡有30以
7、上的农户自愿参加贷款联保组织的村镇，都有资格参与评估“信用村镇”的活动；“信用村”内参加联保小组的农户、个体工商户、私营企业、个体企业以及其它经济组织，只要诚实守信、无欠款不良记录等，就能领到我行发放的贷款一证通，可在指定网点，随到随办信用联保贷款。“信用村镇”、“信用社区”、“信用户”的创建活动，不仅奠定了良好的社会信用环境，而且也为改制企业提供了生产启动资金，同时也最大限度地保全了我行的信贷资产、取得了很好的经济效益。例如，礼嘉镇作为区企业改制试点较早乡镇之一，通过政府部门、行业组织、金融管理部门的多方面联手行动，企业负责人的经营理念逐步转变，开始注重经济效益，讲究企业商誉，经营中诚实守信
8、观念进一步增强，已经形成社会诚信综合整治的良好氛围。区现设23个镇、2个省级开发区、65个社区居民委员会、406个村民委员会；已创建“信用镇”18个、“信用社区”52个、“信用村”285个、“信用户”3693个，创建率达70%以上，区被评定为“金融安全区”。今年以来，全区金融机构各项存款快速增长，各项贷款稳步增加，经营效率明显提高，企业逃废债势头得到有效遏制，社会信用环境得到进一步改善。企业改制对我行信贷管理产生的影响在，无论是宏观信用环境的改善，还是微观经济主体的再度崛起，都以无可辩驳的事实表明，过去的企业改革是相当成功的：今日民营企业的业绩表现已经取代昔日乡镇企业的荣耀，成为苏南经济发展中
9、又一道靓丽的风景；城乡一体化水平的提高，给人民带来了真正的实惠；当然，金融企业也是这场企业改革的赢家之一。尽管从具体层面分析，企业改制过程中，确实还存在种种主观、客观方面的不利因素，给银行信贷管理带来了相当程度的负面影响；但从总体来看，地区经济的快速发展，信用环境的极大改善，不仅给金融企业带来丰厚的利润，而且也为金融业务的拓展提供了良好的经营环境。可以说，企业改制对银行信贷资产的影响利大于弊：一是企业改制使大批陷入困境的企业重放光彩，也为银行培育了优良客户。地处苏南的，改革开放后，乡镇企业曾经异军突起，呈现一派欣欣向荣的景象。后来，由于种种原因，乡镇集体企业纷纷陷入困境，银行信贷资产面临严重威
10、胁。企业改制又使这些企业再放光彩，大部分已经成为当地的骨干企业，在当地经济中具有一定的影响力，不仅盘活了沉淀资产，而且发展成为银行的优良客户。如常州市康丽制药有限公司（转制前为常州市康益精细化工厂），20世纪90年代初就成为当地政府的包袱企业，经营状况欠佳，转制后该厂开发的新产品适销市场，经营状况较好，现已成为洛阳镇重点企业，归还了我行全部贷款；近几年，该企业在我行日均存款达200万元以上。漕桥的农机有限公司，前身是漕桥农机具修造厂，具有数十年的创业史，改制以后已发展成为销售超亿元，利润超千万元的镇龙头企业。二是改制企业较好地落实了债务，不仅企业再现生机，而且银行也保全了信贷资产。戴溪标准件厂
11、转制时的贷款一部分由接收其设备的常州市华德标准件厂承担，另有335万元由镇政府承担，目前镇政府承担的335万元已全部归还，常州市华德标准件厂走上了良性循环的轨道。戴溪东尖有色金属铸造厂，转制前贷款余额达600余万元，清收无望，眼看陷入呆滞，企业经过这轮改制，有效地落实了债务，逐步获得了新生，目前已归还了全部贷款。常州市印染机械厂转制前经营状况欠佳、常州市化工研究所戴溪实验化工厂转制前已经关停，我行积极促成企业改制，经过多方努力，转制时的200余万元沉淀贷款最终也办妥了土地房产抵押手续（原为保证担保贷款），从而降低了贷款风险。三是企业改制过程中部分不规范的操作程序，给银行实施信贷保全措施带来相应
12、困难。 主要表现为镇办开发区内改制企业大部分无产权证，如横林的镇办开发区，因无法搞土地收储，当时进区经济组织在运作过程中大多没有产权证，而园区内的企业对我行信贷需求较多，有权证的土地也是集体土地使用权证，有些企业在建设过程中手续不完备，现在补办手续比较繁琐，而且要交一笔不小的费用，所以企业也不愿主动去办。前黄镇开发区内现有企业30多家，已投产企业20余家，但有房地产权证的只有5家，大部分企业都没有拿到房地产权证。若用集体土地使用权证办理抵押贷款，一旦企业出现经营风险，保全信贷资产过程中必然会牵涉到当地老百姓的利益，一般很难执行。四是部分企业改制不彻底，致使企业产权模糊、银行信贷风险系数较高，甚
13、至会造成信贷资产损失。前黄镇办、村办企业从1994年开始逐步改制，至今已全部改制完毕，但某钛白粉厂、某车辆厂等一批乡镇企业改制后仍登记为集体性质，因为政府仍在新设企业中占有一定的股份，改制时债权债务没有彻底明晰，造成目前产权模糊、债务拖欠；企业有依赖政府现象，但政府又无力代偿。由钛白粉厂改制而来的常州某钛业有限公司拖欠前黄支行260万元贷款、已无归还本金意愿；某车辆厂贷款298万元，企业债务较重，盈利水平较低，也无能力偿还贷款。虽然这两个企业均能按时支付贷款利息，但是已经威胁我行信贷资金的安全。为此我们建议：发挥政府行政指导的作用，加强银行理财服务功能，通过有关部门提供业务培训等手段，推动企业
14、改制的逐步完善。一方面，银行要加强内控建设，探索新的信贷管理机制，充分发挥信贷政策调节、道义引导的作用。另一方面，通过市场、法律、行政等多种调控手段的综合运用，规范企业经营行为，健全企业财务制度，有效提升企业的经营素质。企业改制对当地金融稳定的影响计划经济时期，乡镇企业一度成为地方经济发展的支撑。过去，我们农村信用社70以上的信贷资金投向乡镇企业，农民生产、生活资料借贷资金基本上也是信用社提供的。企业改制后，绝大部分企业在落实贷款债务方面做得比较好，逐步形成银行共赢的局面，但也有个别企业依法守信意识不强，经营行为不规范，如财务制度不健全，编制虚假财务报表来逃避交易监管，损害债权人利益；甚至有少
15、数企业采用虚报、藏匿、转移有效资产，达到骗取银行信用或逃避债务的目的。合法的改制可能给债权人带来不利后果，在一定程度上冲击了当地的金融环境：（1）债务人的财产在因改制而被分割前，全部受制于债权效力之下，分割后则变成特定的财产针对特定份额的债权，留下债权悬空的隐患。（2）改制企业自行确定债务承担人，特别是改制后的股份制企业，由资产既少又劣的原企业承担债务，新股东否认债务并在出资协议里擅自处置债权，法院出于推动企业改制的目的，往往倾向于认可这种确定。改制企业这种借“母体分裂”，转移资金，大搞二套以上的牌子、实行一套班子的做法，严重扰乱了当地的信用环境。如我行原有贷款企业某继电器厂，原有贷款25万元
16、，转制前，企业经营就不理想，转制后就停产，不动产为租赁村委的，但后来又在原地以他人名义办起另一家企业，原法人代表仍参与管理，我行在追偿贷款时，法人代表宣称自已无资产、账册找不到，企业动产已经变卖偿还工人工资与欠款，法院在调查后也无结果，最后只好终结执行。为了打击逃废债失信行为，维护地方经济金融的稳定，我们建议： 一是要继续大力倡导诚信理念，培养企业诚实守信意识，引导企业靠打造知名品牌、树立市场威信、求得事业发展，通过重塑社会诚信，加强外部环境治理，营造良好信用环境，推进企业改革。二是要按照现代企业管理要求，完善改制企业内部治理结构。着力推进改制企业建立现代企业管理制度，引导企业通过吸收外来资本
17、、职工参股、技术入股等多种方式实现资本联合，进行规范的股份制改造。三是要全方位参与企业改制，以改制为契机，将优化企业资本要素与调整银行信贷结构结合起来，因企施政，严防资产流失，金融机构也应根据改制企业不同的经营状况寻找合作的平衡点。四是要规范中小民营企业的设立、兼并、重组及交易、借贷行为，有效建立企业信用记录机制，对恶意逃废银行债务或拖欠赖账的企业，银行应会同经济管理部门给予联合制裁。五是要加强政府行政部门的服务力度，坚决杜绝搭车收费，切实减轻中小企业负担；我们建议政府在审批土地出让时能从广大群众的利益出发、尽量简化程序，一次性为企业办理相关土地出让手续。六是要建立规范合理的中小企业担保机构，要进一步完善担保体系和机制，建立担保基金，明确担保基金来源和管理，分清担保公司、贷款银行、受保企业之间相互的责权利关系，更好的为中小企业融资提供保障。
