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1、对农信社贷款管理中的两个重要环节剖析 贷款是农村信用社的主营业务，贷款管理的成败，关系到资产质量的高低，更关系到农村信用社的生存与发展。因而，对基层信用社贷款业务进行深入细致的剖析，为上级管理部门的管理提供真实的依据以及加强信用社间信贷业务经验交流，确实有其必要性和重要意义。在贷款业务管理的诸环节中，笔者认为贷前调查和贷后检查尤为重要。 一、 贷前调查是贷款发放的第一道关键关口，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否，从而，对贷款的收回风险埋下伏笔。 （一) 贷前调查中存在的问题 1、贷前调查流于形式，没有按照贷款操作规程中规定的要求去深入细致的进行实地调查。 2、在贷款营销过程中，个
2、别信贷人员因拘泥于借款申请人（以下简称申请人）提供的资料，而造成贷前调查失实。 3. 信贷员在贷前调查过程中没有对申请人进行必要的外部调查，没有摸清申请人的真实背景。 4.有的信贷员凭经验和感觉办事，没有进行贷前调查便形成了调查报告。 （二）对做好贷前调查的几点建议 贷前调查主要分为个人贷款与企事业贷款两种。个人贷款相比企业贷款而言，它的贷前调查较为直观，着重查看客户以前的信用记录，其次可以看一下客户的学历、经历、经营管理能力、业绩、社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况等等，最后再查看一下第二还款来源情况。企事业单位贷款的贷前调查较为复杂，凭我的经验提几点建议。 1、对企业真实性的调
3、查。需到工商行政管理部门核查企业的登记记录、年检记录，了解企业的历史由来、出资人、出资额，确认企业的真实身份。 2、法人代表及高级管理人员的基本情况调查。有关法人代表和其他高级管理人员的基本情况调查应以工商部门登记为准，不要一味听从企业介绍的情况，对申请人提供的有关企业领导人学识水平的凭证应以原件为准，并可向教育行政部门了解其学历的效力。对其个人品行的调查应面向申请人的员工和客户，并要了解他们在相关企业任高级职员以来的情况。 3、申请人的信用道德、信用品行的调查。一方面要调查申请人的应付款帐簿、明细帐，了解申请人拖欠他人的明细帐项、拖欠时间长短；另一方面可向被拖欠企业电话或发函，调查申请人拖欠
4、他人货款的原因，从而摸清企业的一贯信用道德和偿债能力。 4、生产经营管理能力调查。一要查看申请人近两年各项指标增长率、增长幅度，尤其是市场占有率的变化更能反映企业竞争力的变化。二要查看申请人近两年应收帐款的数额、增减率、帐龄，防止企业虚增销售额和利润额，也可以向其上游企业了解拖欠申请人款项的原因，从而侧面了解申请人的产品质量、竞争力和市场前景。三要通过财务费用、资金周转率、销售利润率、单位产品毛利率、管理费用等指标来判断申请人管理能力的变化。四要通过申请人交纳电费、水费的变化情况来了解其生产量和开工率的变化情况，一般企业的生产量与能源消耗成正比，这样可以避免只听申请人的一面之辞。 5、盈利能力
5、的调查。目前比较简便的办法是到税务部门了解申请人所得税的交纳情况，这样申请人的净利润额一目了然；如果申请人提供给银行的会计报表与提供给税务部门的报表不一致，则可与税务部门、申请人一起分析原因，以便银行能清楚地知道申请人真正的盈利能力。 6、负债真实性的调查。部分企业的银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率，还有的企业将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理；也有企业对提供担保的情况根本不作登记，给银行贷前调查带来许多假象。目前相对可行的办法是查询央行信贷登记系统。商业银行可以通过网络查询自己客户已登记的全部信用情况，包括客户在各地发生的借款、担保、被起诉、欠息等情况。这样就可以彻
6、底弄清保证人的真实借款情况和已提供担保的情况以及其或有负债情况。 7、对借款人现金流量的分析，通过借款人在农村信用社或他行开立的存款结算账户，进一步了解借款人一段时期的存款、货款等资金回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。 二、贷后检查是贷款管理的又一个关键环节，是识别、预防、控制信贷风险的有效途径，也是有效控制冒名、跨区、垒大户等违规贷款的重要举措。在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损失具有重要的作用。因此，贷后检查工作应得到更高的重视和有效的改善。 （一）、当前贷后检查中存在的问题 1.贷后检查流于形式。 （1）、信用社“贷前调查”、“贷后检查”岗位不分，贷后检查岗缺乏
7、对贷前调查岗的有效监督和制约。一般一笔贷款从贷前调查到贷后检查及管理都由一个信贷员办理，由于缺乏有效监督和制约，导致在贷后检查中应发现的问题得不到及时发现 （2）、信贷员管理的客户较多，加上新增贷款的调查发放工作，没有足够的时间和精力进行贷后检查，容易形成“重放轻管”的局面。信贷员为了应付检查，有的在签订借款合时就让借款人在贷后检查表上签名，有的到借款户检查一次，就签好几张贷后检查表，谈不上深入检查。 2.贷后检查岗位空缺。有的信用社贷后检查岗位设立并没到位，有的尽管设了岗，但没有对借款人的经营活动和信贷资金使用情况进行检查、监督，难以有效的识别信贷风险，要等信贷风险形成后，才采取防范措施，导
8、致信贷风险范围的扩大。 3.对信贷风险有效识别不够。由于信贷人员素质参差不齐，管理水平存在差异，从而造成对信贷风险的有效识别不够。一是缺乏对相关法律知识、国家产业政策的学习和掌握，凭感觉放贷、管贷和贷后检查；二是缺乏对企业财务知识的学习和掌握，对企业提供的财务报表没有深入分析的能力；三是对关联贷款户不能有效识别，对违规类贷款不能及时发现和防范；四是对贷后检查重要性认识不够，不是积极的实地调查评估,不能有效防控风险。 （二）、对加强贷后检查的建议 1.健全贷后检查岗。 (1)、基层信用社设农户小额贷款贷后检查岗，管户信贷员为贷后检查员，负责对辖内的农户小额信用贷款、农户小额担保贷款以及对本社审批
9、发放的其它贷款的贷后管理. (2)、联社设贷后管理中心。负责对本级审批及上级审批贷款进行贷后检查。贷后检查岗人员编制原则上按一个基层社一名贷后检查员核定（贷款业务量大的网点可增加名额），贷后检查岗人员由联社委派到基层社，接受联社贷后管理中心和基层社双重领导。 2.科学确定贷后检查的频率。 （1）、基层信用社专职贷后检查人员对农户小额贷款、审批权限内的非农户小额贷款、上级联社审批的大额贷款，原则上每月贷后检查不少1次。分管信贷副主任对贷后检查情况进行抽查。 （2）、联社贷后管理中心负责对本级审批和报省联社审批的贷款，每年不少于1次的现场检查并撰写检查报告；负责对基层信用社贷后检查进行抽查，抽查面
10、不少于10；负责对单户50万元（含50万元）以上100万元以下到期未收回贷款进行责任认定，并下达处理意见书。 （3）、信用社对发放的每笔贷款，不论其金额大小，期限长短，都应执行贷后检查，但受到人力、物力等条件限制，要实现这一目标难度非常大，因此在确定检查方式和检查周期上应区别对待，可以按贷款用途、期限长短、借款人及担保人的资信情况等因素综合划分等级。对投资项目稳定、金额较小、借款人资信良好的贷款可以适当延长检查周期，在确保其用途不变的情况下，可以减少检查次数。将精力放在金额大、经营风险高、效果不确定的贷款上，如运输业、工商业等。 3.认真落实贷后检查的相关内容。 （1）、对借款人基本情况和信贷
11、资金使用情况的检查。包括借款主体性质、主要生产经营或项目进度、计划与贷前调查和借款合同是否一致，以及借款人是否在诚实地履行合同中的各项承诺。 （2）、对借款人行业经营情况的检查。包括借款人所在行业的变动趋势，借款人在行业中的地位及变动情况，借款人的生产经营成本、销售收益、行业利润的变动趋势。 （3）、对借款人的思想动态及资信程度的检查。对借款人的思想动态及生活状况应加以了解，对于那些沾染了生活恶习的人，应及时收回贷款，避免损失。 （4）、对借款人财务状况及清偿能力的检查。包括借款人财务报表是否连续、完整、真实，借款人是否及时提供最新的各种财务报表，是否定期进行财务分析。 （5）、对借款人还本付
12、息情况的检查。包括贷款的期限、金额、当前余额、贷款的还本付息情况、贷款占用形态、贷款偿还有无足够现金流量，除正常经营收入外有无其他还款来源等。 （6）、对借款人担保抵押情况的检查。包括担保抵押的手续是否齐全、合法，抵押品的评估值是否合理，是否有重复抵押，抵押物处置的难易程度，抵押品的保管是否完好，担保人的资格、财务状况有无变化等。 （7）、对信贷档案管理的检查。承贷社对借款人的各种证明类资料、财务报表、借款合同以及信贷档案资料的收集等是否齐全完整，保管是否完好，对到期贷款和有风险的贷款是否发出了预警或催收通知。 4.强化贷后检查的职能。信用社加强贷后检查的根本目的就是为了防止不良贷款的出现，要
13、真正堵住不良贷款，应以预防为主，清理为辅。贷款发放后，应随时关注借款人动向，一旦发现借款人违约，应立即发出书面违约通知书，告知其发生违约的行为并限期改正，同时通知担保人或抵押人。在通知书发出后，跟踪了解其整改情况，对于拒不改正的，信用社要立即收回贷款，并按合同约定加收罚息，对于拒不归还者，可采取以下措施： （1）、对于在信用社开立存款账户的借款人，应按照规定冻结其账户，并从中扣收贷款本息。对在其它金融机构开立账户的，可向有关部门提出申请，由有权机关协助从其它金融机构收回。 （2）、对担保贷款，可以向担保人主张权利，要求其依据担保合同中所列内容承担还款责任。 （3）、对抵押物贷款，可按抵押合同的规定，在通知借款人的前提下，将抵押物变卖处理，用来归还贷款本息，不足部分继续向借款人追偿。 （4）、对于有钱不还的借款人，应通过法律手段清收，特别是要对其中较有影响的贷户进行清理，以起到震慑作用。 5.对贷后检查人员的素质要求。贷后检查是一项复杂繁琐的工作，要求贷后检查人员必须有过硬的个人道德素养、较强的工作责任心、一定的信贷管理能力和企业财务管理知识，有较强的综合分析、解决问题的能力，能熟练掌握和应用相关法律知识。 总之，做好贷前调查可以将贷款风险消灭在萌芽状态；做好贷后检查可以及时有效地发觉贷款风险，及时采取有效地补救措施，使得贷款损失降低到最低限度。
