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1、浅谈商业银行反洗钱体系的构建摘要:目前,我国反洗钱工作正处于初级阶段,作为反洗钱主力军的商业银行,也面临着日益严重的反洗钱工作压力。为确保反洗钱工作在商业银行的有效实施,构建一个科学、合理、有效的反洗钱体系也就显得尤为重要。本文就商业银行建立反洗钱体系的背景、意义、原则、方法、实施阶段等内容进行了详细介绍,并结合商业银行的现状进行了积极探索。关键词:商业银行;反洗钱;体系;构建2006年10月31日,全国人大审议并通过了中华人民共和国反洗钱法,以国家专门立法的形式确立了我国反洗钱工作的基本制度,标志着我国反洗钱工作进入了一个崭新的阶段。中国人民银行根据中华人民共和国反洗钱法的要求,及时对既有的
2、规章进行了修改和补充,发布了金融机构反洗钱规定和金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法,细化了中华人民共和国反洗钱法确定的原则和要求,使金融领域反洗钱法规建设进一步完善。作为反洗钱监管和义务主体之一的商业银行,同样面临着日益严重的反洗钱义务,因此构建一个科学合理的反洗钱体系意义也就显得尤为重要。一、构建反洗钱体系的意义明晰商业银行反洗钱现状,为各级反洗钱机构决策、管理以及制定反洗钱工作计划提供依据;全面检验反洗钱工作效果,为合理配置资源,进一步完善反洗钱工作提供保障;防范道德风险、操作风险、法律风险等。构建反洗钱体系不同于原来的反洗钱主管部门,它们之间既有密切的联系又有明显的区别。联系表现在:
3、两者都是针对反洗钱工作设定的管理区域,实施对反洗钱工作的管理。区别在于: 1反洗钱体系较反洗钱主管部门管理范围较广,原来的反洗钱主管部门履行单一职责,其他部门不参与,带有一定的片面性,贯彻制度有实施不到位的现象; 2构建反洗钱体系较反洗钱主管部门更科学、合理,能够贯穿于各个业务部门,各个业务层面,较反洗钱主管部门有较大的灵活性。3反洗钱体系涉及面广,管理比较容易实现联动,且职责分明,避免“事不关己,高高挂起”或互相推诿的局面,能够较好的完成反洗钱工作任务。二、构建反洗钱体系的原则(一)真实性原则真实性原则即以目前反洗钱工作范围为依托,严格按照反洗钱工作要求,通过全面的调查研究和动态分析,科学合
4、理的确定体系框架。一些想当然的体系构建,由于违背真实性原则,达不到构建反洗钱体系的意义。(二)科学性原则科学性原则要求依据科学理念,采用科学的方法,制订科学的体系方案,使构建的体系做到科学、准确、合理。要把定量分析与定性分析、动态分析与静态分析结合起来,管理部门与基层支行、大额交易和可疑交易之间的管理相互结合起来。(三)有效性原则有效性原则是指体系构建要遵循有效性原则。构建反洗钱体系是为反洗钱工作服务的,无为的、没有目的的构建体系是搞形式主义,既浪费人力又浪费财力,还发挥不了其作用,应极力避免。三、构建反洗钱体系的步骤一般来讲,反洗钱工作体系涉及多个部门,以合规部为反洗钱工作领导小组办公室为例
5、,建立组织机构模拟图如下:构建反洗钱体系,应遵从以上原则,具体到构建中,可以从以下步骤确定:(一)成立反洗钱工作领导小组及办公室作为商业银行反洗钱体系建设的龙头,成立反洗钱工作领导小组是必需的,主要负责组织、领导和协调全行的反洗钱工作,制定全行反洗钱工作的基本政策和原则,并对全行重大反洗钱事项作出决策。根据中华人民共和国反洗钱法第十五条的规定,领导小组应由行长任组长,分管行长任副组长,各涉及部门负责人为成员组成。领导小组下设办公室,具体牵头全行反洗钱工作。办公室根据商业银行部门设置情况合理确定,若设有单独的反洗钱部门,那就当之无愧了,若由其他部室兼任,应主要考虑兼任部门人员情况、业务管理情况、
6、工作量情况、合规要求等内容,分析每一部门的优劣。指定牵头部门后,由部门负责人任办公室主任,各支行、部门负责人任副主任,相关人员任办公室成员。(二)进行分析评估分析评估严格意义上讲应该分成分析阶段与评估阶段。分析阶段应由反洗钱工作领导小组办公室进行,针对反洗钱工作的要求,结合商业银行各个业务特点,罗列出反洗钱体系中的工作要求明细,针对每一工作要求明细确定主管部门,例如,涉及信贷业务的可疑交易,应由信贷部门作为主管部门,实行负责制,管理能够实现一竿子插到底。评估阶段由独立于管理部门的其他机构进行,例如监事会,独立于反洗钱体系,能够客观、公正、独立行使评估职能。评估应根据分析的结果对照反洗钱工作要求
7、进行逐一核对,评估分析结果是否能够满足反洗钱工作需要、职责是否分明、是否能够较好的保障反洗钱工作效果等。(三)完善反洗钱体系阶段根据评估结果进行完善,对于分析阶段存在的不足进行补充,修正分析结果的偏差,确定各部门、支行的职责范围。(四)制定相关内控制度确定好反洗钱工作范围后,结合反洗钱相关法律法规,制定商业银行相关内控制度,包括反洗钱基本规定、大额和可疑交易报告管理办法、客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存管理办法、客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存操作规程、客户风险等级划分标准,制作反洗钱组织机构图。反洗钱基本规定至少应包括设立反洗钱工作领导小组;各部门、支行的职责范围;培训和宣传
8、工作的总体计划、落实;检查监督情况;违规处理情况等。大额和可疑交易报告管理办法至少应包括指定专人负责上报数据工作;报告标准、路径;报告时间要求等内容。客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存管理办法至少应包括客户身份识别、重新识别的范围;识别客户的方式;客户身份资料和交易记录的保存;违规责任等。客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存操作规程按照客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存管理的要求,制定身份识别的操作规程,具体到每一种客户身份识别方式的操作规程,应细化、流程化,必要时可以采取画流程图的形式,使临柜人员全面熟练掌握。客户风险等级划分标准至少应按照客户的特点或帐户的属性,并考虑地域、
9、业务、行业、客户是否为外国政要等因素,划分风险等级,并在持续关注的基础上,适时调整风险等级;确定定期进行审核客户的基本信息,主要是有效性;对划分风险等级高的客户,至少每半年进行一次审核等内容。(五)体系运行阶段初步确定好反洗钱体系后,进入运行阶段,作为反洗钱工作领导小组办公室,应随时收集各部门反洗钱工作运转情况,包括各支行履行反洗钱义务的情况、反洗钱工作的开展情况以及存在的问题等。收集情况时应注意能够定量分析的,能够以数字说明问题的,应定量分析,不能定量分析的,可以采取定性分析的方式,但它不像定量数据那样易于统计、掌握,并且一目了然,它的局限性在于需要有经验的人作出估计,因此分析人员的经验、水
10、平决定了定性分析的质量。(六)完善反洗钱体系阶段根据一段时间的运行情况结果,对初步确定的反洗钱体系不断进行调整,逐步达到完善,使其效果逐步提高,达到最完善阶段,更好地帮助商业银行防范操作风险、道德风险以及法律风险等。四、完善各种配套措施,保证反洗钱体系的顺利构建(一)激励性与约束性监管结合,促使商业银行构建反洗钱体系作为商业银行,反洗钱工作具有公共产品属性,是国家强加于银行的一种法定义务,与银行本身直接所追求的经济效益最大化的目标不一致,不是银行的一种内心需要,是银行必须满足监管机构反洗钱要求的一种需要,这种需要可以通过监管机构采取高压式的约束性金融监管达到,但忽视商业银行反洗钱内在需要和动机
11、,往往导致商业银行反洗钱被动和形成反感,缺乏积极能动性,反洗钱行为目标也不会长久。因此反洗钱金融监管机构应通过激励性措施引导、刺激或激发商业银行反洗钱的内心需要,并辅之以约束性行为,使其产生反洗钱动机,使反洗钱内心动机转变为自觉的反洗钱行为,这样才会促使商业银行建立科学合理的反洗钱体系并使之有效性。(二)监管机构与商业银行共同联手,打造反洗钱防线监管机构与商业银行是监管与被监管的关系,监管机构行使监管职能,监督商业银行行使反洗钱职能情况,实际工作中正视商业银行自身需要如生存利益、发展利益和特定的社会责任需要,根据现代人本主义管理思想,强调和发挥商业银行的主观能动性,帮助商业银行构建反洗钱体系并
12、使之有效性。监管部门不能独立于商业银行开展反洗钱监管工作,同样商业银行也不能在没有监管的约束下开展反洗钱工作,二者是积极的互进过程。(三)加强培训力度,发挥反洗钱体系的最大效用目前我国的反洗钱工作正处于逐步规范阶段,对于监管部门来讲,虽然国家制定了各项反洗钱法律法规,但对于制度的执行情况以及反洗钱的效果还未实现最大化,这是监管部门需要解决的问题,而对于商业银行来讲,同样面临着制度执行的操作风险,因此一个好的反洗钱体系虽然建立起来了,但最终的有效实施还是看执行制度的质量。能否实现成本与产出的最佳配比,源头在于制度的掌握情况,加强培训就显得非常重要。培训应自上而下统一进行,统一标准,针对每一具体业
13、务统一口径,避免因个人理解偏差造成工作质量打折扣。注重业务实质,努力提高业务人员的甄别能力,这是保障反洗钱体系有效实施的基础性工作。商业银行反洗钱体系的构建,是商业银行多部门、全方位协调作战的整体工程,需要从行长到员工的普遍重视,需要各部门的各司其职、相互配合,需要监管部门的正确监管,需要广大社会公众的认同,只有构建一个高效、完善的反洗钱体系,才能更好的贯彻反洗钱法的实施,才能满足商业银行反洗钱工作的需要。参考文献:1孔令学,赵萃萃,孙超中华人民共和国反洗钱法解读与适用中国市场出版社, 2007年1月第一次版: P414-P415页2 2006年中国反洗钱报告代守红(作者单位:济宁市商业银行)金融经济
