社科基金项目非传统安全威胁下贸易洗钱与反洗钱研究申报书.doc

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1、登记号项目序号国家社会科学基金项目申 请 书项 目 类 别 重点项目 学 科 分 类 国际问题研究（国际经济） 课 题 名 称 非传统安全威胁下贸易洗钱与 反洗钱研究 项 目 负 责 人 负责人所在单位 填 表 日 期 2008年3月8日 全国哲学社会科学规划办公室2007年12月修订申请者的承诺： 我承诺对本人填写的各项内容的真实性负责，保证没有知识产权争议。如获准立项，我承诺以本表为有约束力的协议，遵守全国哲学社会科学规划办公室的相关规定，按计划认真开展研究工作，取得预期研究成果。全国哲学社会科学规划办公室有权使用本表所有数据和资料。 申请人（签章） 年 月 日填 表 说 明 一、本表请用

2、计算机如实填写；所用代码请查阅国家社会科学基金项目申报数据代码表。 二、封面上方2个代码框申请人不填，其他栏目由申请人用中文填写，其中“学科分类”填写一级学科名称，并注明主要涉及的学科。 三、数据表填写和录入参阅填写数据表注意事项；若有其他不明白的问题，请与当地哲学社会科学规划办公室联系。 四、申请书报送一式5份，其中1份原件，4份复印件。原则上要求统一用A3纸双面印制、中缝装订，活页夹在申请书内。各省（区、市）报送当地哲学社会科学规划办公室，新疆生产建设兵团报送本兵团哲学社会科学规划办公室，在京中央国家机关及其直属单位的申请书报送中央党校科研部，在京部属高等院校报送教育部社科司，中国社会科学

3、院报送本院科研局，军队系统（含地方军队院校）报送全军哲学社会科学规划办公室。 五、全国哲学社会科学规划办公室通讯地址：北京市西长安街5号，邮政编码：100806。填 写 数 据 表 注 意 事 项 一、本表数据将全部录入计算机，申请人必须逐项认真如实填写。填表所用代码以当年发布的国家社会科学基金项目申报数据代码表为准。 二、表中粗框内一律填写代码，细框内填写中文或数字。若粗框后有细框，则表示该栏需要同时填写代码和名称，即须在粗框内填代码，在其后的细框内填相应的中文名称。 三、有选择项的直接将所选项的代码填入前方粗框内。 四、不具有高级专业技术职务者申报青年项目必须填写第一推荐人和第二推荐人两栏

4、内容。五、部分栏目填写说明：课题名称应准确、简明反映研究内容，最多不超过40个汉字（包括标点符号）。 主 题 词按研究内容设立。最多不超过3个主题词，词与词之间空一格。项目类别按所选项填1个字符。例如，选 “重点项目” 填“A”，选“一般项目” 填“B”，选“青年项目”填“C”等。申请青年项目请注意申报人的条件。学科分类粗框内填3个字符，即二级学科代码；细框内填二级学科名称。例如，申报哲学学科伦理学专业，则在粗框内填“ZXH”，细框内填“哲学伦理学”字样。跨学科的课题，填写为主的学科分类代码。“公共管理学科”填写“政治学其他学科”代码（即ZZE），管理学其他学科选择相关的学科分类代码。所在省市

5、按代码表规定填写。地方军队院校不按属地填写，一律填写“军队系统”。所属系统以代码表上规定的七类为准，只能选择某一系统。工作单位按单位和部门公章填写全称。如“北京师范大学哲学系”不能填成“北京师大哲学系”或“北师大哲学系”，“中国社会科学院数量与技术经济研究所”不能填成“中国社科院数技经所”或“中国社科院数技经所”，“中共北京市委党校”不能填为“北京市委党校”等。通讯地址按所列4个部分详细填写，必须包括街（路）名和门牌号，不能以单位名称代替通讯地址。注意填写邮政编码。主要参加者必须真正参加本项目的研究工作，不含项目负责人。不包括科研管理、财务管理、后勤服务等人员。栏目不够可加附页。预期成果指最终

6、研究成果形式，可选报1项或2项。例如，预期成果为“专著”填“A”，选“专著”和“研究报告”填“A”和“D”。字数以中文千字为单位。申请经费以万元为单位，填写阿拉伯数字。申请数额可参阅本年度申报公告。一、数据表课题名称非传统安全威胁下贸易洗钱与反洗钱研究主题词贸易洗钱 国家反洗钱承诺 全方位反贸易洗钱体系项目类别AA.重点项目 B.一般项目 C.青年项目 D.一般自选项目 E.青年自选项目学科分类GJB国际问题研究，国际经济研究类型CA.基础研究 B.应用研究 C.综合研究 D.其他研究负责人姓名性别男民族汉出生日期行政职务专业职务B研究专长GJB国际经济最后学历A研究生最后学位A担任导师B硕士

7、生导师所在省（自治区、直辖市）O四川省所属系统A高等院校工作单位联系电话通讯地址邮政编码主要参加者姓名性别出生年月专业职务研究专长学历学位工 作 单 位第一推荐人姓名专业职务工作单位第二推荐人姓名专业职务工作单位预期成果CDA.专著B.译著C.论文集D.研究报告E.工具书F.电脑软件字数（单位：千字）100申请经费（单位：万元）15.000预计完成时间2010 年6 月 30 日二、课题论证（与活页同）1本课题国内外研究现状述评及研究意义。2研究的主要内容、基本思路和方法、重点难点、主要观点及创新之处。3前期相关研究成果和主要参考文献。限4000字以内。1.1研究现状述评在经济全球化和资本自由

8、流动背景下，洗钱呈国际化、专业化、智能化发展之势，严重威胁到国家稳定和国际安宁，危害公共秩序与可持续发展，因而被公认为冷战后典型的非传统安全威胁之一(陆忠伟，2003)。现有洗钱研究可以概括为定义的“多样化”(Chong et al., 2007)、过程的“三阶段论”(Philippsohn, 2001; Russel, 2004)、方式的“无穷论”(Alba, 2002; Kennedy, 2005)、规模的“不确定论”(Van Duyne, 1998; Reynolds, 2002)和行业的“普遍论”(Sobol, 2004; Johnson, 2006)。数据挖掘和人工智能被广泛用于异常

9、交易模式识别 (Vikram et al., 2004; 杨胜刚等, 2006)，关联分析和社会网络分析则用来解剖洗钱网络结构(Goldberg, 1995; Xu and Chen, 2005)。杨冬梅等(2006)和薛耀文等(2004, 2005, 2006)建立了复杂金融网络中洗钱资金异常转移的路径模型与辨识准则。一般认为洗钱对投资、汇率、利率、货币供给、政府声誉、公共秩序等均有负面影响(Camdessus, 1998; World Bank, 2003; Baker, 2005)，但Schneider (2004)指出，其实洗钱对社会也有好处，因为它可以创造合法的应税财富。Harvey

10、 (2004)认为，基于微观犯罪报告的统计会低估洗钱规模，根据宏观地下经济来预测则有夸大嫌疑。值得关注的反洗钱研究有：借助问卷调查和深度访谈，调研金融机构对反洗钱立法的态度(Johnson, 2001)、银行的合规成本(Masciandaro & Filotto, 2001)、可疑交易报告制度的法律和行政障碍(Roule & Kinsell, 2002)、金融机构对勤勉义务(Gill & Taylor, 2004)和报告专员制度(Webb, 2004)的认知态度等(KPMG, 2004)。Gao & Xu (2007)设计了智能反洗钱决策支持系统。Masciandaro (1998)和Rahn

11、 (2002)等认为传统的反洗钱制度以牺牲经济发展为代价，Chong et al. (2007)则认为严厉的制度和努力改进信息披露有助于减少洗钱的数量。在国内，朱华雄等(2005)介绍了欧美国家的反洗钱机制；杨胜刚等(2004)和王英杰(2005)建议建立我国的反洗钱监管网络与机制；李天德等(2006)主张引入局部均衡与补偿原则，考虑溢出效应与反馈效应，以阻塞非法资金与合法资金的转化路径；骆玉鼎研究了打击跨国洗钱犯罪和恐怖融资；林升铿研究了我国东南沿海地区的洗钱活动与遏制机制；朱宝明(2004, 2005)、袁宜(2005)、罗玮和史高飞(2005)认为，消极反洗钱是被监管机构的最优策略选择，

12、但监管当局有能力通过调节监管威慑力度来引导被监管者的行为自律；欧阳卫民(2006)较全面论述了我国反洗钱的若干重大问题。可见，现有洗钱研究弱于揭示洗钱的本质、透视洗钱的机理、剖析表面看似合法的交易，特别是未深入分析高危行业的洗钱态势；反洗钱研究侧重对策、举措，而弱于从制度安排和机制建设角度进行高屋建瓴的系统、深入分析，甚至还没有全面论述反洗钱的理论基础与基本原则。而且，目前研究和监管重点均在金融领域，尤其是通过账户交易数额、频率、周期、对象、方式等特性的变动来实现“非法资产合法化”目的的洗钱行为，而忽略了新兴的、与恐怖融资关系密切的贸易洗钱趋势。Zdanowicz-Pak-de Boyrie团

13、队和陆符玲等(2004)实证研究美国与中国、瑞士、俄罗斯、希腊、巴西的贸易中基于转移定价的资本外逃，引起了美国海关和国会的高度关注。2005年12月，US Money Laundering Threat Assessment最早提出“基于贸易的洗钱”概念，系指西半球惟一最高效、最广泛的黑市比索交易。FinCEN ( 1997)、Kelly (1998)、Kumar (2003)、Fisman & Wei (2004)、US Immigration and Customs Enforcement (2005)、FATF/OECD (2006)等列举了贸易洗钱的一些基本方法及反制措施。英国、加拿大

14、、意大利、印度等国学者越来越关注该问题。笔者前期研究中正式定义了“贸易洗钱”，并从理论上初步分析了贸易洗钱行为的成因、表征和特点，但国内其他学者对此鲜有研究，其部分原因是，联合国禁毒公约(1988)认为洗钱须具备“犯罪所得的客观存在”和“非法收益合法化的主观故意”两个前提，而贸易洗钱显然不满足或者不同时满足。基此，本课题拟系统阐述贸易洗钱的基本理论问题，构建不同贸易方式的洗钱规模测度模型，提出国家、域际和国际全方位反贸易洗钱体系的框架构想，为打击国际洗钱犯罪提供理论支持、决策依据与行动指南。1.2研究意义 1腐败产生黑钱，洗钱掩饰腐败，腐败与洗钱前赴后继。反腐倡廉是党的执政能力的重要体现，是巩

15、固党的执政地位的重要保证，反洗钱直接关系到国家兴衰和国际安宁。贸易洗钱是洗钱犯罪的新动向，希望本研究能够唤起监管当局和立法者的关注。2理论上重新认识洗钱的本质和危害，首次较全面、深入地研究洗钱与贸易的共生机制以及贸易洗钱的历史演进、内在机理与规模测度等问题，既拓展新研究领域，又为反洗钱提供理论支持。3实践上提出制度反洗钱体系与全社会反洗钱体系框架构想，促进建立全方位的反贸易洗钱体系，为国家和域际、国际合作打击跨国（境）洗钱犯罪提供决策依据与行动指南。2.1主要内容1对非传统安全威胁下洗钱与反洗钱的新认识：拓展洗钱的定义，论述其新的本质、危害和发展趋势，提出“黑钱、灰钱、白钱演进过程论”，分析反

16、洗钱面临的新形势。2贸易洗钱的基本理论研究：重点是洗钱与贸易的共生关系以及贸易洗钱的历史演进、行为动机、内在机理、判别标准、分类体系、表现形式、警兆指标及其特征描述、测度变量及其定义等。3贸易洗钱实证研究：识别转口贸易、易货贸易、补偿贸易、加工贸易、电子商务中的可疑洗钱交易行为模式，构建测度模型。4国家反洗钱承诺研究：论述国家反洗钱承诺的内涵与外延，阐释反洗钱的理论基础、指导思想与基本原则，提出制度反洗钱体系与全社会反洗钱体系框架构想，探讨以反洗钱为导向的国有商业银行和金融体制改革方向。5全方位反贸易洗钱体系构建与评价：包括反贸易洗钱的目标定位、工作思路、策略、组织架构，国家体系构建、可疑信息

17、报告流程及相关部门信息共享与协同联动机制，域际和国际合作机制，体系效力评价等。6政策与对策建议2.2基本思路和方法基于业界和学界现状提出问题，借助文献回顾、案例研究、统计分析、关联规则、模式识别等方法，（1）研究新形势下洗钱和贸易洗钱的基本理论问题，（2）识别并测度不同贸易方式下的洗钱模式及数量，（3）提出并着重从制度反洗钱体系与全社会反洗钱体系构建、国有商业银行和金融体制改革等角度论述国家的反洗钱承诺，（4）构建并评价国家、域际和国际反贸易洗钱体系，（5）提出政策与对策建议。理性分析与典型个案深度研究相结合，定性与定量相结合，对策研究注重问题导向和理论深度。2.3重点与难点重点：贸易洗钱的机

18、理；制度反洗钱体系与全社会反洗钱体系构建；国家、域际和国际反贸易洗钱体系的信息共享与协同联动机制。难点：不同贸易方式下洗钱模式识别与规模测度；全方位反贸易洗钱体系的效力评价。2.4主要观点1除黑钱变白外，洗钱的外延还应该覆盖黑钱变灰、灰钱变白、白钱变形易主等情形。洗钱与腐败同在，它是犯罪的放大器，是自由市场体系最大的漏洞。反洗钱关系到党的执政和国家的稳定，危及世界和平，是一项宏大的社会系统工程，是全社会普遍的一种良知和责任。国家要持久地把反洗钱置于社会大系统中，使之成为人们自觉的意识和行动。2新兴的贸易洗钱极有可能成为最主要的洗钱途径，要从理论上深化研究，从实践上强化监管，从体制上加强防范。洗

19、钱与贸易共生。贸易洗钱是典型的有组织犯罪，它使通过世界贸易体系的货物流动与通过金融系统的价值转移和钞票的物理位移交织在一起，客观上不仅可以实现资金的非法转移和占有，而且可以促成非法资金与合法资金的融合，从而使非法资金披上合法的外衣。贸易洗钱呈专业化、职业化、全球化发展之势，但学界和业界尚未予以高度重视，因而留下制度和监管空白。3贸易洗钱与恐怖融资相连，反洗钱国际合作已经被提升到维护国家经济安全和国际政治稳定的战略高度。国家要切实履行反洗钱承诺，坚持预防为主、惩治为辅，疏堵结合、软硬兼施，损失补偿、利益共享，重点监控、与时俱进原则，建立制度反洗钱体系和全社会反洗钱体系，对洗钱活动实施全过程控制；

20、国有商业银行和金融体制改革要以反洗钱为导向，力求在思想、制度、体制上有所创新。4国家、域际和国际全方位反贸易洗钱体系建设的关键在于体系内部的信息共享与协同联动机制，海关、外管、税务、统计等部门特别要发挥关键作用。但是，洗钱本质上是一个动态的、具有自主学习能力的自组织系统，反洗钱不能以宏观经济潜在的无效率和各有关方面高昂的合规成本来换取一个拥有最多法律和制度的环境，而应该在制度的效力与被制度破坏的效率之间寻求平衡。2.5创新点1对洗钱与反洗钱基本理论问题的开拓性研究。提出“黑钱、灰钱、白钱演进过程论”，开拓研究视野；论述洗钱是犯罪的放大器和自由市场体系最大的漏洞，深化本质认识；阐释反洗钱的理论基

21、础，提出反洗钱的四项基本原则。2率先对贸易洗钱进行较系统、深入、全面的理论研究。从洗钱与贸易的共生机制入手，剖析贸易洗钱的历史演进与内在机理，提出其分类体系和测度模型；从洗钱视角解析资本外逃的成因与动机。3首次提出制度反洗钱体系、全社会反洗钱体系、全方位反贸易洗钱体系的框架构想；从理论上剖析反洗钱主体的自御性心理及其与监管当局的有限合作问题；构建反贸易洗钱体系效力评价系统。3.1前期成果主要研究数据挖掘在反洗钱中的应用、洗钱模式识别、贸易洗钱的表象、反洗钱制度效力、金融机构的反洗钱机制，发表密切相关论文独著6篇、合著2篇，刊名Journal of Money Laundering Contro

22、l（全世界惟一反洗钱专业学报，季刊）、经济学家、财经科学、证券市场导报（2篇）、国际贸易问题、Proceedings of 2006 International Conference on Public Administration、Proceedings of 2006 International Conference on Management Science and Engineering。完成国家及省部级相关课题2项。 3.2主要参考文献Chong, A. and Lpez-de-Silanes, F. Money Laundering and Its Regulation R. Re

23、search Department Working Paper Series 590. Inter-American Development Bank. 2007.FATF/OECD. Trade Based Money Laundering R. 2006. Available at http:/www.fatf-gafi.org/dataoecd/ 60/25/37038272.pdf.Fisman, R. and Wei, S. Tax Rates and Tax Evasion: Evidence from “Missing Imports” in China J. The Journ

24、al of Political Economy. 2004, 112 (2): 471496.Gao, S. and Xu, D. Conceptual Modeling and Development of an Intelligent Agent-Assisted Decision Support System for Anti-Money Laundering. Expert Systems with Applications. 2007.KPMG. Global Anti-Money Laundering Survey 2004: How Banks Are Facing Up to

25、the Challenge R. 2004.US Immigration and Customs Enforcement. Trade-Based Money Laundering and the ICE Trade Transparency Unit C. A Presentation for the APG. Cairns, Australia. July 2005.李天德, 马德功. 我国反洗钱机制中的问题及完善对策J. 上海金融, 2006, 4: 6769.欧阳卫民. 我国反洗钱若干重大问题(上)J. 财经理论与实践, 2006, 27 (141): 28.薛耀文, 张朋柱, 范静.

26、 金融网络中资金异常流动的辨识准则研究J. 中国软科学, 2004, 150 (9): 5762.杨胜刚, 何靖. 反洗钱领域大额与可疑信息报告制度的经济学分析J. 金融研究, 2004, 10: 113119.朱宝明. 我国银行业反洗钱的成本与收益分析J. 金融研究, 2004, 4: 5765.朱华雄, 赵伟. 欧美国家反洗钱机制研究J. 国外社会科学, 2005, 4: 2427.注：“前期相关研究成果”只填写成果形式、成果数量、发表刊物或出版社名称、独著或合著等信息，不能填写成果名称、作者姓名及单位、发表时间等直接或间接透露申请人背景资料的信息。所填信息要与表三中的相应内容相符。“前期

27、相关成果和主要参考文献”字数不超过500字。三、完成项目研究的基础和保证负责人和主要成员的前期相关研究成果；科研成果的社会评价（引用、转载、获奖及被采纳情况）；完成本课题研究的时间保证，资料设备等科研条件。1负责人和主要成员前期密切相关论文8篇、课题2项：1) Gao, Z. & Ye, M. A Framework for Data Mining-Based Anti-Money Laundering Research J. Journal of Money Laundering Control, 2007, 10 (2): 170179.2) 高增安. 国际贸易基于信用证交易的洗钱分析J.

28、 经济学家, 2008, 2: 114-119. 3) 高增安. 国际贸易可疑洗钱行为透析J. 财经科学, 2007, 3: 112117. 4) 高增安. 反洗钱: 可疑交易行为报告制度有效吗J. 证券市场导报, 2007, 4: 1722. 5) 高增安. 金融机构基于风险的反洗钱机制探讨J. 证券市场导报, 2007, 10: 6570. 6) 高增安. 国际贸易付款方式的避险研究J. 国际贸易问题, 2002, 5: 4246.7) Gao, Z. Comments on Anti-Money Laundering Suspicious Activity Report Regime C

29、. Proceedings of 2006 International Conference on Public Administration, 2006: 970975. 8) Gao, Z. & Weng, L. Transfer Price-Based Money Laundering in International Trade C. Proceedings of 2006 International Conference on Management Science and Engineering C, 2006: 11281132.9) 高增安（主研）. 新金融条件下金融监管的组织结

30、构理论与中国金融监管组织结构的重构. 国家社会科学基金项目 NO.05CJY032, 已结题.10) 高增安（主持）, 寇亚明, 谢关平, 李晓鸿. WTO后过渡期贸易摩擦背景下四川省优势出口产业外贸发展战略研究. 四川省哲学社会科学研究规划项目SC07B009, 已结题.2社会评价：负责人相关博士论文被评为校级优秀论文；上列论文3)同时被新华文摘2007年第11期和人大书报中心外贸经济、国际贸易2007年第6期辑录，4)被人大金融与保险全文转载(2007,8: 177-182)，6)荣获四川省数量经济学会优秀科研成果奖；已完成的省部级课题成果已被有关部门采纳。3.保证：负责人曾赴澳大利亚昆士

31、兰大学做访问学者，有望继续合作研究；课题组成员知识结构、年龄、学历搭配合理，单位愿意提供研究时间、资料、设备等一切支持；翁丽芳完成相关硕士论文。四、经费概算序号经费开支科目金额（元）序号经费开支科目金额（元）1资料费50,0007专家咨询费15,0002数据采集费20,0008劳务费15,0003差旅费16,0009印刷费3,0004会议费6,00010管理费（重点项目不超过3000元，一般项目和青年项目不超过2000元。不能重复提取。）3,0005国际合作与交流12,00011其他10,0006设备费合计150,000年度预算2008年2009年2010年2011年2012年50,00070

32、,00030,000五、推荐人意见 不具有高级专业技术职务者申请青年项目，须由两名具有正高级专业技术职务的同行专家推荐。推荐人须认真负责地介绍项目负责人和参加者的专业水平、科研能力、科研态度和科研条件，并说明该项目取得预期成果的可能性。第一推荐人姓名 专业职务 研究专长 工作单位第二推荐人姓名 专业职务 研究专长 工作单位六、项目负责人所在单位审核意见申请书所填写的内容是否属实；该课题负责人和参加者的政治业务素质是否适合承担本课题的研究工作；本单位能否提供完成本课题所需的时间和条件；本单位是否同意承担本项目的管理任务和信誉保证。项目申请书填写内容真实可靠，课题负责人和参加者具有坚定的政治立场和

33、良好的业务素质，能够承担本课题的研究工作。我校能够为本课题完成提供所需的时间和条件，并且愿意承担本项目的管理任务和信誉保证。 同意申报。单位科研管理部门公章 单 位 公 章年 月 日 单位负责人签章： 年 月 日七、各省、区、市、兵团社科规划办或在京委托管理机构意见对项目负责人所在单位意见的审核意见；是否同意报全国哲学社会科学规划办公室送学科评审组评审；其他意见。申请人符合申报资格要求，申请书所填内容及前期研究成果真实可靠，选题和论证具有科学性和可行性，课题组具备完成研究任务的充分条件，同意项目负责人所在单位的意见，同意上报全国哲学社会科学规划办公室送学科评审组评审。 单 位 公 章 负责人签

34、章： 年 月 日八、学科评审组评审意见学科组人数实到人数表决结果赞成票反对票弃权票建议资助金额主审专家意见 万元学科评审组意见 万元主审专家建议立项意见主审专家签字： 学科组长签字：年 月 日 年 月 日洗钱与反洗钱：长期的较量 闻 雁20世纪80年代以来，洗钱犯罪（money laundering offences）日益猖獗，弥漫全球，触角无所不至，手段无所不用其极。源源不断的黑钱赃款经有组织、有预谋的清洗，披上合法外衣，融入并侵蚀着各国经济的健康肌体，严重威胁国民经济与社会发展，已成为国际社会的一大公害。据国际货币基金组织估计，全球每年洗钱数额达世界各国国内生产总值的2%5%。因此从金融“

35、门户”入手向“洗钱”犯罪宣战刻不容缓。洗钱的由来早在金属铸币流行时代，精明的商人使用化学药剂清洗硬币污渍，使之不被拒收地重新流通，是为“洗钱”最原始的含义。而现代“洗钱”概念则假借其义，通常是指将犯罪所得的“不干净”资金或财产，经各种交易“清洗干净”，使其表面合法化，以逃避法律制裁，得以安然享用的行为。“洗钱”一词真正与犯罪产生瓜葛，源自20世纪20年代美国芝加哥警方成功破获的一起黑社会组织犯罪。该组织以开洗衣店作掩护，边贩卖毒品，边经营洗衣业务，并利用洗衣店可直接收取现金的便利，将贩毒收入混进正当的营业所得向税务当局申报纳税。纳税后，贩毒收入即摇身变成合法的经营收入，洗衣店老板则可再办几家洗

36、衣店，扩大犯罪的庇护所，或进行更大规模的贩毒。此时洗衣店里毒资的真实面目被掩盖了。洗钱的上游犯罪没有犯罪，就没有洗钱。洗钱最早是为了洗清毒品犯罪收入，国际社会反洗钱的初衷也即是为了切断对毒品犯罪的资金支持。早期国际反洗钱立法也仅将毒品犯罪作为洗钱的上游犯罪。然而世界各国在司法实践中不断发现，除贩毒外，走私、贪污、诈骗、贿赂、逃税和黑社会组织犯罪均与洗钱紧密相关，特别是“911”事件后，恐怖主义和跨国有组织犯罪的资金供给更是依存于洗钱活动，洗钱成为各种跨国犯罪的“生命线”。于是，各国反洗钱立法根据本国情况逐渐扩大和增加了对洗钱的上游犯罪的厘定，大有将一切洗清犯罪收入的行为确定为该罪的趋势。目前，

37、各国确定洗钱的上游犯罪有三种情况：一是指所有上游犯罪，代表国家有澳大利亚、芬兰、意大利和英国等；二是指严重犯罪，即在一定有期徒刑年限以上的犯罪才视为洗钱的上游犯罪，如新西兰（有期徒刑5年以上）、奥地利（有期徒刑3年以上）和瑞士（有期徒刑1年以上）；三是列举特定非法行为（Specified Unlawful Activity, SUA）确定洗钱的上游犯罪，如美国（约250种）、加拿大（45种）和希腊（20种）。我国属第三种情况：刑法规定洗钱罪的上游犯罪包括毒品、走私、黑社会性质组织、恐怖活动、贪污贿赂、破坏金融管理秩序和金融诈骗七大类。洗钱的过程与手法洗钱过程错综复杂，手法变化多端。但归根结蒂，

38、洗钱就是犯罪组织设法隐藏犯罪线索、隐瞒罪犯身份、改变犯罪收入形态、销毁犯罪证据的过程。而完成洗钱的全过程必须经历三个阶段：首先是放置阶段（初始环节）。即犯罪组织把非法收入投入洗钱系统，隐瞒犯罪收入来源，改变收入形态，以便易于携带和控制，不留痕迹地“改头换面”。如将大额现金“化整为零”存入银行；以非法资财作抵（质）押开立信用证、保函或取得银行贷款；投资现金流量高的餐饮娱乐服务业；用黑钱赃款购买保单、有价证券、房地产，以及昂贵的金银钻玉、古玩字画和艺术珍品等。 其次是离析阶段（中间环节）。主要通过实施复杂多样的金融交易，反复而频繁地转移资金，模糊犯罪收益的真实来源和性质，离析犯罪收益与犯罪者的联系

39、，使反洗钱机构难以确定罪犯与公民、犯罪收益与合法资金，达到混淆视听的目的。主要手法有：借助空壳公司,以虚拟贸易为名在不同国家（地区）的不同银行间频繁地划转资金；利用期权和期货等金融衍生工具特有的吸引力进行洗钱交易；利用离岸金融中心、“保密天堂”（执行银行保密法的国家和地区）、中东的“哈瓦拉” “哈瓦拉”是在阿拉伯世界普遍存在的一种非正式的金融系统，已有几百年的历史。海外的阿拉伯人通常习惯通过这种地下交易网络向国内汇款。其交易过程是，境外汇款人将现金交给当地某银行家，该银行家通过信件或传真将汇款的详情通知国内的联系人，再由该联系人负责将所汇款项送至目的地。这种交易几乎不留任何可查记录。或我国的“

40、地下钱庄”（非正规汇款体系）转移犯罪资金，等等。最后是归并整合阶段（最终环节）。经上述两个环节的洗清，犯罪收入的非法特征越来越不明显，甚至能名正言顺地与合法资金混同,融入国民经济肌体，任由犯罪分子重新归拢与聚集“资金”，自由支配与享用“财富”。至此，犯罪收入完成“洗清”的全过程，堂而皇之地披上了合法的外衣。反洗钱实践表明：三个洗钱阶段时而泾渭分明，时而交叉重叠，千差万别、错综复杂。一般情况下，放置阶段是洗钱过程的第一步，也是洗钱最脆弱、最困难的阶段；如何将犯罪所得的大量现金变为易于携带控制，又能隐瞒来源并规避打击，是洗钱面临的首要问题。对反洗钱来讲，堵住黑钱赃款流入金融机构和特定非金融机构是反

41、洗钱的第一步，也是最关键的一步。因为犯罪收入一旦进入离析阶段，极易在全球范围内划转流动，“黑色”会消失得无影无踪。黑钱一旦流出境外，反洗钱当局对洗钱的控制鞭长莫及，追查、打击与制裁将步履维艰。洗钱的新特征及危害网络时代的来临、电子技术的进步及金融全球化的发展，使现代洗钱犯罪亦呈现出一些新特征：一是组织网络化的集团犯罪。洗钱活动往往都是经犯罪集团精心策划、周密安排和分工协作进行的，是典型的集团组织犯罪；如犯罪集团间联手行动，形成“一条龙”犯罪网络，其严密性和灵活性更大。二是高科技化的精英犯罪。现代洗钱不断借助因特网、网上银行和电子支付系统的同时，还不惜重金贿赂和收买证券（期货）经纪人、注册会计师

42、、律师、金融专家等专业化人员提供智力支持；高科技介入和精英参与使现代洗钱犯罪隐蔽性更强。三是国际化的跨境洗钱犯罪。经济全球化、金融电子化和犯罪组织化为跨国转移犯罪收入提供了极大便利，而各国存在的法律差异和司法管辖权范畴、离岸金融业的活跃，以及仍有国家执行银行保密法等，为各国侦查和制裁跨境洗钱犯罪制造了障碍，跨境洗钱日益猖獗，并有向新兴市场国家蔓延的趋势。洗钱这一“黑色”产业已发展成为仅次于外汇和石油的世界第三大商业活动。洗钱对国家政治、经济和金融体系的危害巨大。主要体现在：第一，洗钱会严重损害国家金融体系。金融系统是洗钱的目标重地，洗钱极易引发信任危机和支付危机，并对一国货币和利率产生不利影响

43、。如银行涉嫌或被利用洗钱，会严重损害银行声誉，遭通报罚款，甚至会被追究行政或刑事责任，对银行经营构成灾难性的破坏。2004年，曾进入俄罗斯银行20强的古塔银行因涉嫌洗钱先被迫停止贷款业务，后又宣布停止对外营业。第二，洗钱会严重损害国家形象。国家信誉一旦丧失，必然受到国际社会和全球经济体系的排斥，招商引资、发展经济以及重塑形象非常艰难，代价高昂。如黑钱与政治结合，形成所谓的“黑金政治”，轻者影响政府行政效率，重者危及国家政治稳定和社会安定。第三，洗钱会危害新兴市场国家的经济发展。由于西方发达国家打击洗钱措施严厉，黑钱自然流至较宽松的新兴市场国家。但黑钱并不投向前景好、回报高的行业，而是进入不易被查获的领域，这样必然违背市场规律，造成经济结构失衡，破坏刚刚起步的新兴市场经济。一旦有组织的跨国黑钱控制了一国的经济命脉，再好的宏观调控也将难以奏效。何去何从？哪里有洗钱，哪里就有反洗钱。面对日益猖獗的洗钱犯罪，国际社会和各国政府给予了高度关注，并纷纷采取行动向洗钱犯罪“重拳出击”。联合国1988年通过了禁毒公约，以后相继通过了一系列相关的国际公约，推动了全球反洗钱进程。国际组织也积极行动：金融行动特别工作组（FATF，我国是观察员）是专门打击洗钱犯罪的国际组织，它先后提出FATF四十项建议和