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1、加强信用评级制度，规避贷款风险摘要：我国商业银行的贷款审批程序具有九大步骤，对贷款人的信用等级评估是第二步，但并不是贷款审批程序中最受到重视的步骤，信用评级是一项十分严肃的工作，评估的结果将决定一个企业的融资生命，他是对一个企业或证券资信状况的鉴定书。因此，必须要对贷款人信用进行高度重视，因为严谨的商业银行贷款的信用分析可以确定一个企业是否会偿还贷款，从而降低损失类贷款的发生。关键词：信用评级 商业银行 降低损失类贷款 商业银行贷款信用分析是指对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析。信用分析是贷款决策的前提，是为确保贷款的安全性和效益性，在对借款人进行分析的基础上，决定借款人的信用可信度，以
2、决策是否对借款人发放贷款和发放多少贷款。信用分析的方法主要是调查研究，内容一般包括对借款人的信用评价和财务分析，重点是借款人的偿债能力对于借款人的信用评价的方法，目前国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则，是指品质（character）、能力（capacity）、（collateral）、环境（conditions）和控制（control）。（1）品质（Character）。一般由借款人的责任感、真实明确的贷款目的以及归还贷款的意图组成，主要是指借款人的偿债意愿。只有确认借款人具有对贷款具有认真负责的态度，才能考虑发放贷款。（2）能力（Capacity）。指借款人偿还债务的能力
3、，可以根据借款人的主体资格、经营规模和经营状况来判断。对于没有合法贷款资格的借款人，银行是不能与之签署贷款协议的。（3）现金（cash）。指借款人的财务实力和财务状况，反映借款人可能偿还债务的背景。资本越雄厚，借款人信用风险越小，贷款越安全。信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况，以确定其偿还贷款能力。（4）抵押（Collateral）。指客户在拒付或无力支付时被用作抵押的资产。这对于不知底细或信用状况有争议的客户尤其重要。一旦收不到这些客户的款项，债权方就可以通过处理抵押品获得补偿。并且用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。（5）环境（Conditions）。指
4、借款人自身的经营状况及其外部的经营环境。借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化会影响借款人的还款能力。（6）控制（control）。这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等，政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件。信用评级是一项十分严肃的工作，评估的结果将决定一个企业的融资生命，是对一个企业或证券资信状况的鉴定书。因此，必须具有严格的评估程序加以保证。严谨的商业银行贷款的信用分析可以确定一个企业是否会偿还贷款，从而降低损失类贷款的发生。然而，在我国商业银行贷款程序中对借款人的信用等级的评估并不是贷款审批过程中特别受关注的环节，并且对于借款企业的信
5、用评级的分类并没有特别清楚的等级划分。下面以中国工商银行内部企业信用评级指标体系和中国建设银行企业信用评级指标体系为例简要说明：中国工商银行的信用评级工作已有多年历史。1999年，又先后制定了企业信用等级评定标准和房地产开发企业、建筑安装企业信用等级评定标准，评级体系得到进一步改善。主要包括领导者素质、经济实力、资金结构、经营效益、信誉状况、发展前景等六个方面内容。下表为中国工商银行就领导者素质方面的信用评级品寒假标准及评分情况：项目分值内容及计算公式分值段及取值一、领导者素质101、品质2企业法人代表遵纪守法，诚实守信情况好：2分；一般：1分；差：0分2、经历2企业法人代表人或主要经营者从事
6、本行工作年限5年得2分；2年得1分；80%得2分；60%得1.5分；50%得1分；30%得0.5分；30%得0分4、能力21经营管理能力强：1分；一般：0,。5分；差：0分2企业领导层威信强：1分；一般：0.5分；低：0分5、业绩2企业法人近三年内的业绩情况3年内获得省部级（含）以上优秀企业称号或业绩较为出色得2分；业绩一般得1分；其他得0分中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作了全面判断，以评定信用等级。企业信用等级分为7级，各级意义如下：AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管
7、理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。F级：不符合国
8、家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。信用等级总得分S市场竞争力得分C流动性得分L管理水平得分M其他 F 说明AAA70=S15=C15=L15=M不限定单项分不满足条件的下调一级AA60=S7012=C12=L12=M不限定同上A50=S609=C9=L9=M不限定同上BBB45=S50不限定不限定不限定不限定BB40=S45不限定不限定不限定不限定BS40不限定不限定不限定不限定F不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的客户或贷款
9、分类结果为可疑和损失类的客户PS:企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级就以上两大国有商业银行对贷款企业信用评价的标准的划分及评分、评级依据可以看出，两大银行的划分依据是十分模糊的。并且在评级实践中，也暴露出一些问题，主要是权数和分值标准由主观确定，缺乏科学依据，而且整个评级体系以企业效益为中心，不是以偿债能力为中心。在行业划分上也比较简单，无法对不同行业企业的风险进行准确度量。所以，商业银行在贷款程序中必须重视对贷款企业和个
10、人的信用评级，并且随时了解贷款企业和个人的信用等级。这不仅帮助商业银行全面了解企业，识别不同企业的风险程度。还可以在贷款人申请贷款时保证了贷款的质量，避免不良贷款的产生，信息不对称迫使商业银行必须全面了解企业的真实情况，以减少信贷风险，保全资产质量。以信用等级作为发放贷款的参考，是识别和防范金融风险的重要手段。并且商业银行还可以随时根据可信的外部评级机构对于已获得贷款的企业和个人的信用等级进行跟踪，并且可以在贷款人方及时还款的能力出现问题时，及时采取措施，减少商业银行的损失。其实，加强贷款程序中的信用评级制度还可以给贷款企业的发展带来许多好处。其一、加强信用评级制度可以促进企业改善经营管理，增强信用意识，改善信用形象。其二、加强信用评级制度可以扩大企业的融资渠道，降低企业的融资成本。其三、加强信用评级制度可以帮助企业树立良好形象，增加企业的无形资产。其四，利用评级结果，可以提高企业的信用风险管理水平。参考文献：商业银行业务与经营中国建设银行企业信用评级指标体系、中国工商银行企业信用评级指标体系
