跨境人民币五周宣传手册中国农业银行.doc

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1、辽宁省跨境人民币业务五周年宣传手册一、跨境人民币业务发展概述- 1 跨境人民币发展背景及政策框架- 1 -目前人民币业务发展概况- 2 -二、跨境人民币业务优势 - 3三、跨境人民币业务主要类型- 3 四、银行为企业办理跨境人民币结算流程- 4 五、跨境人民币业务主要结算产品及典型案例介绍 - 4（一）经常项下贸易结算类- 4 -（二）资本项下人民币结算类- 5 -（三）跨境人民币融资类- 8 -（四）跨境人民币结算担保类- 9 -（五）跨境人民币NRA账户业务10六、常见问题解答- 10 七、主要政策文件索引26一、跨境人民币业务发展概述 跨境人民币发展背景及政策框架2008年国际金融危机的

2、爆发和蔓延，令以美元为主体的现有国际货币体系的弊端不断显现，改革呼声日渐高涨，越来越多的改革建议趋向于确立多元化的国际货币体系。在此背景下，推动人民币国际化已成为时代所需。为顺应国内外市场主体的需求，促进我国与周边国家和地区的贸易正常发展，为企业提供更多的便利，国务院于2009年4月8日决定在上海市和广州、深圳、珠海、东莞先行开展跨境贸易人民币结算试点工作。经过2010年、2011年两次扩大试点，目前跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大至全国，境外无地域限制。2011年人民银行出台文件，允许境内机构使用人民币对外直接投资和外商使用人民币到境内开展直接投资，同年允许商业银行开展境外项目人民币贷款，

3、有效推动了我国企业“走出去”。2012年，对外商直接投资人民币结算业务管理措施做了进一步细化。2013年，明确境外投资者使用人民币投资境内金融机构，允许境内非金融机构开展人民币境外放款业务。2014年，进一步简化跨境贸易和投资人民币结算业务流程、允许跨国集团开展跨境人民币资金集中运营业务、境内个人开展跨境贸易人民币结算业务、支持银行与支付机构合作开展跨境人民币结算。考虑到境外人民币持有者的投资需求及跨境人民币业务的健康发展，2010年开始允许境外央行、人民币清算行和人民币参加行等三类机构进入银行间债券市场投资。2011年，证监会、人民银行和外汇局联合发文“允许以人民币境外合格机构投资者方式（R

4、QFII）投资境内证券市场”。2014年4月10日，中国证监会和香港证监会联合公告开展沪港股票市场交易的互联互通，进一步推动中国资本市场的对外开放，推动人民币国际化。 目前人民币业务发展概况2014年，我国跨境人民币结算总额达9.95万亿元，同比增长60%。截至2014年末，我国已在14个国家和地区建立人民币清算安排，呈现出以香港为主、新加坡、伦敦、法兰克福等地多点并行发展，覆盖东南亚、西欧、中东、北美、大洋洲等区域的良好发展局面。实现了人民币对欧元等8种货币的直接交易，对泰铢等6种周边货币的区域和银行柜台直接交易。截至2014年年末，我国已与28个国家和地区的央行或货币当局签署了总规模约3.

5、1万亿元人民币的双边本币互换协议，超过47个国家央行或货币当局把人民币纳入其外汇储备。人民币已成为我国第二大跨境支付货币。据环球银行金融电信协会统计，至2015年1月末，人民币为全球第2大贸易融资货币、第6大交易货币、第5大支付货币和第7大外汇储备货币。2014年，辽宁省跨境人民币业务结算额达1700亿元，接近于2010-2013年的总和，同比增长84%，高于全国平均增速24个百分点，占辽宁省国际收支的20%。经常项下跨境人民币结算量581.22亿元，同比增长82.09%，是全国增速的2倍。全年跨境人民币投融资总额1119亿元，同比增长84%。外商直接投资人民币结算292亿元，占辽宁省外商直接

6、投资总额的51%。全省共有62家银行的502家分支机构办理跨境人民币业务，参与企业达3270家，涉及境外114个国家和地区。与我省发生实际收付业务的国家和地区前五位分别为香港、新加坡、英国、澳大利亚和日本。人民币已成为我省跨境收支的第二大结算货币，资本项下跨境收支的第一大结算货币。试点至今，累计结算金额达3591亿元，约为全省企业节约成本72亿元，充分发挥了人民币跨境使用服务辽宁实体经济发展的积极作用。二、跨境人民币业务优势 具有更多的结算币种选择权。 可以减少货币兑换环节，节约汇兑成本，有效规避汇率风险，锁定进口企业成本和出口企业收益，更加直接地计量企业的经营成果。据测算，使用人民币结算可为

7、企业降低汇兑、清、结算和套期保值等成本约为2。 操作更加便利，加快企业资金周转速度，提高资金使用效率。 拓宽企业的融资渠道，使企业能以更优惠的条件获得境外资金支持。 可以充分利用境内外人民币市场资源。三、跨境人民币业务主要类型 跨境货物贸易人民币结算 服务贸易及其他经常项目人民币结算 跨境人民币担保 境外直接投资人民币结算 外商直接投资人民币结算，包括资本金注入、资本金增减资、清算、并购、股权转让、人民币外债等 境内银行境外项目人民币贷款 境内非金融机构境外放款 发行离岸人民币债券 境内个人跨境贸易人民币结算 跨境人民币资金集中运营 四、企业办理跨境人民币结算流程在交易背景真实的前提下，境内企

8、业凭收付款指令，可在银行直接办理经常项下和直接投资项下人民币跨境结算业务。五、跨境人民币业务主要结算产品及典型案例介绍（一）经常项下贸易结算类1.人民币进口信用证案例：辽宁L公司与境外客户签订了2000万美元的工程机械进口合同，双方约定用180天远期信用证结算。由于受银行短期外债指标所限，客户只能在开立90天美元远期信用证的同时，再办理3个月的进口押汇对外支付，增加了企业财务费用。为解决此问题，银行为L公司开立了180天人民币远期信用证，缓解了资金压力，降低了融资成本。业务说明及优势：银行应客户申请向国外出口商出具付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时向出口商付款。借助开证行的信用，客户

9、可在贸易谈判中争取到有利的报价条件，还可通过信用证条款有效约束出口商履行合同，保障交易安全。以人民币信用证结算，解决了银行因短期外债指标限制，无法为客户开立90天以上外币远期信用证的问题。2.人民币出口跟单托收案例：辽宁Y公司与境外客户签订了500万美元的变压器出口合同，双方约定以付款交单（D/P）的方式结算。当时人民币正处于升值区间（USD/CNY中间价从签订合同时的6.1548到付款时USD/CNY为6.1248，升值300个基点）。Y公司要求更改付款币种，经过与进口方协商，最终Y公司以人民币付款，避免了近50万元人民币的汇兑损失。业务说明及优势：银行根据客户委托，凭客户提交的出口商业单据

10、和金融票据通过国外代收行向进口商收取款项。以人民币结算有效地减少汇率波动给客户带来的损失。3.经常项下跨境人民币集中收付案例：辽宁E集团拥有境内外10余家子公司，每年经常项下进出口总额达100亿美元以上。该集团每年需从境外上下游公司进出口大量原材料及各项产品，交易笔数、金额均较大。为降低企业运营成本，人力费用，银行推荐其开办经常项下跨境人民币集中收付业务，利用轧差方式方便企业的进出口结算，节省人力费用与财务成本。业务说明及优势：经常项下跨境人民币集中收付业务指跨国企业集团对境内外成员企业的经常项下跨境人民币收付款进行集中处理的业务。该业务可在任一家具有跨境人民币结算资格的银行办理，无需人民银行

11、审批，利用轧差方式结算，减少交易费用，方便企业经营。（二）资本项下人民币结算类1.人民币外商直接投资案例：W外资地产有限公司于2014年4月3日和2014年12月22日以跨境人民币形式分3笔共汇入8亿元人民币资本金。资金到位后，企业分205笔先后用于支付工程款及相关费用。经计算，相对于美元，企业以跨境人民币形式投资实现财务增收57.5万元人民币。人民币（万元）美元（万美元）资金动向金额（人民币）日期当日活期存款利率（人民币）利息当日汇率（美元兑人民币中行折算价）美元金额当日活期存款利率（美元）利息（美元）利息（折合人民币）利息差额转入600002014/4/30.35%61.256.15209

12、752.90.05%1.42238.7552.5使用完毕600002014/11/30.35%6.15259752.10.05%转入200002014/12/220.35%5.836.12203266.90.05%0.13610.83514.99使用完毕200002015/2/270.35%6.14753253.40.05%业务说明及优势：利用境外市场人民币交易的价格优势，兑换人民币或以境外企业自有人民币作为外商直接投资资本金，一方面能够减少结汇环节，另一方面能够避开因资本金结汇带来的兑换损失。案例：D小额贷款公司成立于2009年，香港独资。该公司于2009年、2011年，先后两次使用港币注资

13、。2012年，母公司考虑到外币汇率波动因素，决定用其自有人民币资金注资。业务说明及优势：该公司主要经营小额贷款业务，对汇率波动较为敏感，有强烈的汇率避险需求，加之每天发放小额贷款，对时效性要求高。采用人民币资本金支付减少了结汇环节，提高企业服务效率，为小贷公司带来便利和收益。2.人民币对外直接投资案例：辽宁C企业计划进一步拓宽海外市场规模，利用海外的廉价劳动力及原材料，建立新工厂。C企业通过全方位考虑，认为以人民币作为投资币种更符合企业利益。一是无需购汇，减少投资流程；二是利用海外清算行人民币价格优势，在当地进行换汇，节省财务成本；三是利于境内企业账务管理；四是企业可获得金融机构的人民币贷款。

14、业务说明及优势：选择人民币作为企业“走出去”投资币种，操作手续简便，避免汇兑损失，有利于境内企业账务管理，且顺应跨境人民币结算趋势。3.人民币境外放款业务案例： 2014年初H公司向在境外注册的联属Z公司提供人民币贷款28.5亿元。若Z公司在境外当地融资，利率较高，一般在7%以上，且企业资金需求量巨大，短时间内难以融到。通过人民币向境外放款业务的办理，为境外企业节约综合成本约3000万元人民币。业务说明及优势：与外币境外放款业务相比，境内非金融企业对外发放人民币贷款时，交易双方可无关联关系，且对境内企业无资质要求。该业务不需人民银行审批，企业可通过商业银行直接办理，手续简单，无需购汇，且无金额

15、限制。4.跨境双向人民币资金池业务案例：某跨国企业集团与全球20多个国家和地区有业务往来，下属境内外30家企业，其全球化布局对集团资金集中运营需求度高。银行针对集团运营模式，为集团量身定制跨境双向人民币资金池业务方案，经向人民银行沈阳分行跨境办进行业务备案，现已开展相关业务。业务说明及优势：跨境双向人民币资金池业务指跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。在净流入额上限内，资金可在资金池专户和境内外成员账户间自由划转，方便了跨国企业集团内部各公司之间的资金流动，提高了资金集约利用效率，实现跨国企业集团对企业全球人民币资金的统一调配与

16、管理。 （三）跨境人民币融资类1.人民币协议融资案例：辽宁Q公司，与境外客户签订了1.8亿美元的铝型材销售合同，由于销售回款周期较长，企业资金压力较大。针对客户的业务需求，银行为其推荐了人民币协议融资产品，从境外融资10亿元人民币，期限6个月。通过办理该业务，为客户节约近25%的融资成本。业务说明及优势：境内银行利用境内外人民币市场价格差异，通过境内外银行的业务联动，将跨境人民币结算和海外融资产品组合，在为客户提供融资支持的同时降低了资金成本，实现综合效益最大化。案例：Y公司于2013年与境外公司签订1年期出口合同。由于境外回款周期较长，占用企业流动资金。企业只能通过境内流动资金贷款的形式解决

17、资金不足问题。境内银行充分利用银行境外联动平台低成本资金优势，以保函担保方式，对该笔业务进行了期限为1年的跨境人民币贸易融资，利率为4.2%，帮助企业实现提前收款，降低了企业融资成本。 业务说明及优势：在真实的贸易背景下，客户与境内银行、境外联动平台共同签订跨境贸易融资业务协议，确定头寸安排、融资期限、利率报价等。境内银行向联动平台申请，完成审批，之后联动平台进行放款，并根据境内银行电文指示进行划款。该企业如选择在境内直接进行流动资金贷款，当时的贷款利率约为7.8%，与传统融资方式相比，使用跨境贸易融资大大降低了企业的融资成本。2.人民币协议付款案例：中国D进出口总公司，与境外客户签订了2亿元

18、人民币的大型成套设备进口合同，付款时由于资金紧张，向银行申请融资。针对客户的业务需求，银行为其推荐了人民币协议付款产品，通过银行境外分行融资2亿元人民币，期限6个月，向国外客户支付货款。业务说明及优势：国内银行按其海外机构的指示，与国内银行推荐的国内进口商签订合同，安排海外机构为进口商提供人民币短期融资，并由海外机构将该融资款项按国内行指示对外付款。该类业务可以帮助企业充分利用境内外人民币市场资金价格优势，降低企业融资成本。本案例中，企业节省了近18%的融资成本。（四）跨境人民币结算担保类人民币融资性保函案例：辽宁Z公司在香港设立合资子公司作为境外采购平台，子公司因不符合当地银行授信准入条件，

19、流动资金紧张。境内银行根据Z公司申请，以子公司为借款人向中银香港开出10亿元人民币融资性保函，期限2年。帮助子公司在境外融资9.6亿元，缓解了资金紧张压力。业务说明及优势：保函是指银行应客户（借款人）的申请向贷款人出具的、保证客户（借款人）履行借贷资金偿还义务的书面文件。融资性保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券担保发行、银行授信额度保函等。该业务的优势有：一是增强借款人信用，有利于借款人融资；二是有利于降低融资成本；三是在有价证券发行中，降低偿还风险，利于有价证券销售。（五）跨境人民币NRA账户业务案例：香港某公司在境内银行开立了境外机构境内人民币（NRA）账户。该公司通过该NRA账户

20、，与境内企业进行贸易结算。若该公司未在境内开立NRA账户，则需境内企业购汇后以外币形式支付至公司在香港的账户。业务说明及优势：结算资金在国内进行清算，收付路径清晰，无时差影响。一是节省汇兑成本；二是显著缩短资金在途时间，提高资金使用效率；三是规避汇率风险，降低财务费用，避免了中转银行扣费。六、常见问题解答经常项下跨境人民币结算业务1.跨境人民币业务的含义是什么？ 跨境人民币业务是指企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易和投资的业务，商业银行在人民银行规定的政策范围内，直接为企业提供跨境人民币相关结算服务。2.企业是否都可以采用人民币进行跨境结算？能否享受出口货物退（免）税政策？ 所有企业均可采用

21、人民币进行进出口货物贸易、服务贸易和其他经常项目及资本项目结算并享受出口货物退（免）税政策。3.企业首次办理跨境人民币结算业务应当向境内结算银行提供什么材料？ 一是企业信息情况表；二是企业法人营业执照或企业营业执照；三是中华人民共和国组织机构代码证；四是中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（进出口企业提供）；五是税务登记证；六是法定代表人或负责人有效身份证明。4.企业如何办理相关退（免）税申报手续？ 企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进

22、行标注。5.企业的人民币资金是否可以存放境外？企业将出口人民币收入留存境外应该办理哪些手续？ 企业可以将出口人民币收入存放境外（重点监管企业除外）。企业拟将出口人民币收入留存境外的，应当通过其结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。6.企业是否需要开立专门的人民币账户？不需开立专门的人民币账户。在办理部分资本项下跨境人民币业务时，需要根据相关的规定开立相应的账户。7.企业是否可开立多个账户，在多个银行办理跨境人民币业务？企业可根据人民银行人民币银行结算账户管理办法的规定开立多个人民币账户，也可在不同的银行办理跨境

23、人民币结算业务。8.外币报关能否使用人民币进行结算？ 企业可以使用交叉币种结算，包括外币报关人民币结算和人民币报关外币结算。9.企业如何办理预收、预付人民币资金业务？企业预收、预付人民币资金实行比例管理，预收预付最高比例以合同金额为限。预收、预付人民币资金超过合同金额25%的，应当向其境内结算银行提供贸易合同。预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。10.企业如何办理来料加工贸易项下出口超比例收款业务？来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工

24、作日内向其境内结算银行提交书面情况说明及下列材料：（1）企业超比例情况说明；（2）出口报关单；（3）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。11.企业进（出）口项下退款业务如何办理？应在原付（收）款境内结算银行办理。企业向境内结算银行提供情况说明、进（出）口合同、退款协议、原付（收）款凭证等材料。12.企业如何进行跨境人民币业务项下涉及交易的国际收支统计申报？收款时，银行根据企业涉外收入申报单于5个工作日内申报；付款时，根据企业境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书的当天申报。13.企业办理跨境贸易人民币结算的具体流程是什么？（1）境外合作方（受益人、收款人、进口商等）在其银行开立

25、人民币账户；（2）双方签订买卖合同；（3）进行进出口货物报关；（4）向银行提供进/出口收/付款说明，在银行办理收款入账或付款；（5）货物出口申请退税；（6）配合银行完成国际收支申报。14.境外交易对手获取人民币资金的渠道有哪些？（1）贸易渠道：向境内企业出口收取人民币。（2）购买渠道：向当地境外参加行购买人民币。（3）融资渠道：由当地境外参加行提供人民币贸易融资；由境内结算银行直接提供人民币贸易融资（融资金额以双方贸易合同金额为限）；由当地货币当局动用与中国人民银行签订的“双边本币互换协议”中的人民币，通过当地境外参加行向企业提供人民币融资。15境外企业使用人民币资金的渠道有哪些？（1）贸易渠

26、道：向境内企业进口付人民币。（2）出售渠道：将人民币卖给当地境外参加行（境外参加行可投资于国内银行间债券市场）。（3）投资渠道：存放在当地境外参加行获取利息；用于向中国境内的直接投资；股东、关联公司借款；境外人民币债券、股票等。16.企业被列入重点监管企业后，对办理跨境人民币业务有何影响？出口货物贸易人民币重点监管企业是由人民银行、财政、商务、海关、税务、银监会等部门依据相关规定筛选并确定的，主要是在近两年因存在违法、违规行为被相关部门查处过的企业。重点监管企业名单每年调整一次。被列入重点监管企业名单的企业可以正常开展跨境贸易人民币结算业务，但银行在为该类企业办理跨境贸易人民币结算业务时，要实

27、行重点监管，企业所获得的人民币资金不得存放境外。17.企业的跨境货物贸易人民币结算业务可以通过哪些结算方式办理？银行可以为企业办理跨境人民币贸易融资吗？企业可以在境内结算银行采取汇款、托收、信用证和保函等各种结算方式办理跨境贸易人民币结算业务。境内银行可以为企业办理跨境人民币贸易融资业务。18.企业的转口贸易可以用人民币结算吗？银行在为企业办理转口贸易结算时应注意什么？转口贸易可以使用人民币进行结算。境内结算银行要履行贸易真实性审核义务，并及时向RCPMIS系统报送人民币跨境收付信息。担保业务1.企业可否对外提供人民币担保？境内非金融机构可以按照中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法等法律

28、规定，对外提供人民币担保。境内非金融机构对外担保使用人民币履约时，境内银行进行真实性审核后，为其办理人民币结算，并向人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。履约款项也可由境内非金融机构使用其境外留存的人民币资金直接支付。2.银行是否可以向境内外企业提供跨境担保业务？ 银行可以按照中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。银行的人民币保函业务不纳入现行外债管理，但应当向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送担保及履约信息。资本项下跨境人民币结算业务1.企业可开展的人民币境外直接投资业务主要包括哪些？人民币境外投资汇出

29、、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入等。2.企业如何办理境外直接投资人民币结算业务？根据境外直接投资人民币结算试点管理办法规定，企业可以凭境外直接投资主管部门的核准证书或文件直接到银行办理境外直接投资人民币资金汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。对人民币前期费用已经汇出6个月，但仍未获得境外直接投资主管部门核准的境外直接投资，企业应将剩余资金调回。3.企业境外直接投资需要同时使用人民币和外汇资金的，如何进行管理？企业使用人民币到境外进行直接投资按照境外直接投资人民币结算试点管理办法的有关规定办理，需要同时使用

30、外汇资金的，企业和银行应当按照外汇管理相关规定，办理境外直接投资外汇资金汇出入手续。4.企业可开展的人民币外商直接投资业务主要包括哪些？ 资本金（新设/增资）、并购、股权转让、人民币外债等业务。5.外商投资企业境外人民币借款的来源有哪些？ 外商投资企业可以向境外股东、集团内关联企业和境外金融机构等三类主体借款。6.人民币境外借款是否有规模限制？人民币境外借款无论期限长短均按发生额与外币借款合并纳入投注差规模管理。借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。外商投资企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。7.人民币资

31、本金、外债资金使用用途有何规定？应在企业的经营范围内使用，不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。可以偿还国内外贷款。8.资本金账户和外债账户内存款利率是如何规定的？资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，外债账户的利率为活期。9.新设外商投资企业是否可以开立多个人民币资本金账户？不能。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，且账户名称为存款人名称加“资本金”字样。10.某外商投资企业现已开立了一个人民币资本金账户，现外方需要增资，增资后的人民币资本金是否可以直接进入原开立

32、的人民币资本金账户？已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭借商务主管部门颁发的注册资本变更批准文件，在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。如果批准文件发生了变化，就应新开一个人民币资本金账户。11.某外商投资企业向境外股东借了一笔人民币借款，但由于商务主管部门相关批复上的投资总额、注册资本均为外币计价的，应以什么汇率折算该笔人民币结算是否超投注差？外商投资企业向其境外股东、集团内关联企业和境外金融机构的人民币借款和外汇借款合并计算总规模。国家有关部门的批准或备案文件以外币计价的，人民币与外币

33、的折算汇率为借款合同生效当日中国人民银行授权公布的人民币汇率中间价。12.某外商投资企业向境外股东借入一笔人民币借款，因公司业务需要，除在注册地开立一个人民币借款账户外，还需要到异地银行再开立一个人民币借款账户，是否需要办理相关核准手续？外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立一个人民币一般存款账户用于办理资金收付。境外借款人民币一般存款账户原则上应当在外商投资企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，外商投资企业可以选择在异地开立人民币一般存款账户，并报其注册地中国人民银行分支机构备案。13.某外商投资企业注册资本金外方缴款尚未全额到资，是否可以在投注差内借用人民币外债？外商投资企业注册资本金按

34、期足额到位后，方可从境外借用人民币资金。14.与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等，是否纳入外债管理？以上列明人民币对外负债，在人民币跨境收付信息管理系统中办理登记，不纳入现行外债管理。15.某境外企业原来以外币出资在境内成立了外商投资企业，商务部门的批复中列明出资为外币，现在企业准备改成人民币出资，是否需要到商务部门办理变更手续？境外投资者以外币出资改为人民币出资的，无需到商务部门办理合同或章程变更审批，可以按照外商投资法律、行政法规和有关规定要求，到银行办理登记、开立账户、资金汇兑等手续。16.外商投资企业以跨境人民币出资对企业有什么好处？（1）办理业务优先

35、。跨境人民币出资是目前政府大力支持和推进的一项业务。商务部门、人民银行已为企业办理该项业务开通绿色通道，节约审批时间。（2）无需经外汇局核准开户。以跨境人民币出资，外资企业无需经外汇局核准即可直接到银行开立人民币资本金账户。（3）无需结汇。（4）避免汇兑损失。以跨境人民币出资，可有效规避人民币和外币间汇率波动带来的风险，有助于企业避免汇兑损失。17.企业是否可以开展人民币境外放款业务？ 境内非金融机构可向境内银行申请办理人民币境外放款结算业务。对于放款的资金规模、放款对象、境内机构资质均没有限制。放款利率、期限、用途由双方在合理范围内协商确定。18.对于人民币境外放款资金如何管理？境外放款的资

36、金必须存放于专户之中，并通过该专户办理向境外的放款业务。人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款账户以人民币收回，且回流金额不得超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和。 境外项目人民币贷款业务1.什么是人民币境外项目贷款？ “境外项目”是指境内机构“走出去”过程中开展的各类境外投资和其他合作项目，包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。其中境外直接投资是指境内机构通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为；对外承包工程是指中国的企业或其他单位承包境外建设工程项目，包括咨询、勘察、设计、监

37、理、招标、造价、采购、施工、安装、调试、运营、管理等活动。银行境外项目人民币贷款是指银行向上述境外项目发放的人民币贷款。2.境外项目人民币贷款资金可否用作对境内提供贷款？境外项目人民币贷款资金不得用作对境内提供贷款。跨境人民币结算账户1.某境外企业需要办理跨境人民币结算业务，是否能在境内银行开立人民币结算账户？需要办理什么手续？ 境外企业可以在中国境内开立人民币结算账户，用于依法开展各项跨境人民币业务结算。境外机构人民币银行结算账户为活期存款账户，存款利率按照中国人民银行公布的活期存款利率执行。具体开户流程如下：（1）境外企业向银行提供账户开立申请书及相关文件，银行对相关开户文件进行审核，并据

38、此出具境外企业在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章。（2）境内开户银行将合法性审核书面声明及境外机构的开户申请书和其他开户证明文件提交至中国人民银行当地分支机构，以获得开户许可证。（3）企业需要提供的文件包括：在境外合法注册成立的证明文件，在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件，法定代表人或者单位负责人的有效身份证件，或公司章程规定账户有权签字人的有效身份证件等。2.在境内非居民人民币账户存储的资金可否用于跨境人民币支付？ 可以。3.某境外公司在境内一家银行开立了人民币银行结算账户，因账户内资金暂时不用，为提高资金收益，向银行提出转为定

39、期存款，银行可以为其办理吗？ 境外机构人民币结算账户为活期存款账户，银行只能按照活期利率为其计息，不能转为定期存款。境外机构可将人民币结算账户余额用作境内质押境内融资。4.境外机构填写“开立单位银行结算账户申请书”时，有何注意事项？境外机构在境内申请开立银行结算账户应填写“开立单位银行结算账户申请书”，其中存款人类别填写“境外机构”，“电话”、“地址”、“邮编”填写该机构在境内外的电话、地址及邮编，“组织机构代码”填写国家外汇管理局核发的特殊机构代码，“地区代码”填写境外机构注册地的国家和地区名称，“账号”填写“NRA”+“境外机构人民币银行结算账户账号”。5.境外机构人民币NRA账户可否办理

40、现金业务？境外机构开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户不得用于办理现金业务。基本存款账户和专用存款账户确有办理现金业务需要的，需经中国人民银行批准。6.境外机构人民币银行结算账户收入及支出范围有哪些？收入范围：（1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入；（2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入；（3）跨境贸易人民币融资款项；（4）账户孳生的利息；（5）从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入；（6）中国人民银行规定的其他收入。支出范围：（1)跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出；（2）政策明确允许或经批准的资

41、本项目人民币支出；（3）跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还；（4）银行费用支出；（5）中国人民银行规定的其他支出项目。7.境外机构人民币银行结算账户的资金划转有何规定？境外机构人民币银行结算账户向境外的划转，以及境外机构人民币银行结算账户之间的划转，银行可以根据境外机构的指令直接办理，另有规定的除外。8.境外机构人民币银行结算账户内的资金可否购汇汇出？履行相应手续后，境外机构人民币银行结算账户内的资金可购汇汇出。 发行离岸人民币债券1. 境内机构（金融和非金融机构）到境外发行人民币债券有何积极意义？一是有利于培育离岸人民币市场的健康快速发展。二是有利于支持实体经济发展，助推境内企业“走出去

42、”，提高境内主体参与境外金融市场的能力。三是丰富境外人民币资金的使用渠道，提高非居民持有、使用人民币的意愿，助推人民币国际化进程。四是通过境外发行债券筹集资金的回流，将有利于缓解境内资金供给和需求的矛盾，促进实体经济发展。2. 境内金融机构境外发行人民币债券的相关规定有哪些？2007年6月8日，中国人民银行和国家发展改革委联合颁布境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法（以下简称暂行办法），明确政策性银行和国内商业银行可在香港发行人民币债券。暂行办法规定境内银行赴港发行人民币债券由中国人民银行会同国家发改委审核发债资格和规模，并报国务院审批。同时规定境内金融机构在境外发行人民币债

43、券所筹集的资金在扣除相关发行费用后应调回境内使用。2011年起，为促进人民币在境外使用，境内金融机构在香港发行人民币债券所筹集的资金可根据自身情况将资金留存境外使用。3.境内非金融机构境外发行人民币债券的相关规定有哪些？2011年8月，国务院副总理李克强视察香港期间，提出了包括支持及允许境内企业在香港发行人民币债券，扩大境内机构在香港发行人民币债券规模等新政策，拉开了境内非金融机构香港发债的序幕。2012年5月初，国家发展和改革委员会发布国家发展改革委关于境内非金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知（发改外资【2012】1162号）（以下简称通知），境内非金融机构获准在香港直接发

44、行人民币债券。同时，通知明确境内非金融机构可在除香港之外的其他国家或地区发行人民币债券。2012年7月，国家发改委联合外交部、财政部、中国人民银行、证监会、银监会等十三部委下发了关于鼓励和引导民营企业积极开展境外投资的实施意见，鼓励和支持民营企业积极开展境外投资，拓展民营企业境外投资的融资渠道，支持重点企业在境外发行人民币和外币债券。2013年7月，人民银行发布关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知（银发【2013】168号）明确境内非金融机构在境外发行的人民币债券资金经人民银行总行批准同意后可汇回。 个人跨境人民币结算业务1.是否可以开展个人项下的跨境人民币业务？ 个人可以开展经常项

45、下跨境人民币业务。此外，根据中国人民银行与台湾签订的关于人民币业务的清算协议,持有台湾居民身份证的个人可通过台湾参加行利用清算行或代理行渠道办理经常项下往来大陆汇款,包括以账户持有人为收款人(即同名汇款)或其他收款人的台湾对大陆人民币汇款,每人每天不超过80000元人民币;以及大陆银行对未提用部分汇回。港澳个人同名账户划转业务仍按原规定执行。2.开展个人跨境贸易人民币结算业务有何要求？ 银行业金融机构在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上，可凭个人有效身份证件或者工商营业执照直接为客户办理跨境贸易人民币结算业务，必要时可要求客户提交相关业务凭证。跨境人民币资金集中运营

46、业务1.跨国企业集团办理跨境人民币资金集中运营业务主要有哪些？跨国企业集团可以开展跨境人民币资金集中运营业务，包括跨境双向人民币资金池业务、经常项下跨境人民币集中收付业务等。2.什么样的跨国企业集团可以开展跨境双向人民币资金池业务，需具备那些条件？以资本为连接纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的跨国企业集团可以开展跨境双向人民币资金池业务。包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司。需具备条件：一是境内成员企业需要经营3年以上，上年度营业收入合计不低于50亿元人民币，

47、且不属于地方政府融资平台、房地产行业，及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单。二是境外（含港澳台）成员企业需要经营3年以上，上年度营业收入合计不低于10亿元人民币。3.跨国企业集团如何办理跨境人民币资金集中运营业务？跨国企业集团总部可以指定在中华人民共和国境内依法注册成立并实际经营或投资、具有独立法人资格的成员企业（包括财务公司），作为开展跨境人民币资金集中运营业务的全国性或区域性主办企业。主办企业在办理经常项下跨境人民币集中收付业务时，可采用轧差净额结算方式，按照经常项下企业集团收付总额轧差或成员企业收付额逐个轧差结算。跨境人民币资金集中运营业务应按照国际收支申报相关规定履行国际收支申报义务。跨国企业集团可以根据经营需要，开展跨境人民币资金集中运营业务，包括跨境双向人民币资金池业务和经常项下跨境人民币集中收付业务。4.跨境双向人民币资金池是否存在资金流入流出限制？不存在流出限制。跨境人民币资金净流入额不得超过资金池应计所有者权益和宏观审慎政策系数之积。宏观审慎政策系数初始值为0.1。七、主要政策文件索引（一）跨境贸易人民币结算类1.中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有