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1、银行信用风险评估实施细则第一章 总则第一条 为加强公司资金运用项目的事前风险防范和事后风险管理，优化客户结构，有效控制业务开办中存在的信用风险，实现业务的全流程风险监控，特制定本细则。第二条 本细则依据贷款法、贷款公司管理办法、贷款公司集合资金贷款计划管理办法和公司全面风险管理办法，结合风险评估方法和公司业务实际制定。第二章 评估的基本原则第三条 信用风险评估对象包括交易客户和资金运用项目，通过评估旨在分析拟开办项目中存在的潜在信用风险状况，是公司事前风险控制的重要环节。第四条 评估过程应坚持以下原则：（一）风险评估是对受评客户到期偿债能力的评定，而不是对受评客体市场价值的评定；（二）风险评估
2、结果是一种辅助意见，应综合考虑其他相关因素，不作为决策的唯一依据；（三）风险评估的结果基于受评客户违约风险做出的，不包括其全部风险；第五条 风险评估应采用定性分析和定量分析相结合的方法：定性分析主要是通过对企业的内外部经营环境进行分析，评估人员根据其自身的知识、经验结合对评价对象的调查了解情况，对照评价参考标准，对各项评价指标进行分析判断。定量分析主要是通过特定时点反映企业经营活动的财务数据为分析基础来客观评估企业的各项分析指标。第六条 合规风控部是公司风险评估操作的主要部门，其他业务部门应提供相关调查资料配合完成评估工作，提供资料应真实、准确性。第三章 风险评估指标第七条 公司风险评估分为房
3、地产类和工商企业类，评估对象类型可根据公司业务发展需要进行增减。风险评估类型的增减和指标设定应经风险控制委员会审批备案。第八条 房地产类的风险评估包括易客户风险评估和项目风险评估两部分，工商企业类只对客户进行风险评估。第一节 客户风险评估第九条 客户风险评估既包括客户信用状况的评价也包括风险程度的评估。利用规范、统一的评价方法，对客户在确定时期内管理水平、经营效果、资信状况、市场竞争力，偿债能力，发展潜力、行业环境等方面综合运用定量、定性分析进行评价，确定客户对应的风险等级和信用等级，是客户在公司开展业务的重要参考依据。第十条 客户风险评估指标主要考察综合管理能力、市场竞争力、市场环境、财务能
4、力、信用记录五大类。第十一条 综合管理能力指标系设置组织结构、股东综合素质、管理层综合素质、内部管理水平、人员从业经验5项评估指标。第十二条 市场竞争力指标系设置行业发展环境、行业信贷环境、企业竞争力、企业影响力和近年发展趋势5项评估指标。第十三条 市场环境指标系主要针对非房地产客户，设置经济环境、政策环境、行业发展阶段、产品状况4项评估指标。第十四条 财务能力指标按照评估类型分别设置：非房地产客户的财务能力指标包括财务管理质量、资本结构，企业盈利能力，企业偿债能力，融资灵活度5项指标，其中盈利能力和偿债能力需要通过计算流动比率，资产负债率，负债与所有者权益比率等辅助财务指标进行评估；房地产客
5、户的财务指标具体分为偿债能力、盈利能力和发展能力三部分，以定量评估为主，设置针对房地产企业的18项财务分析指标。第十五条 信用记录分析指标反映企业银行债务和其他债务情况。第二节 项目风险评估第十六条 项目风险评估旨在对资金拟运用的房地产项目情况进行分析和评估。非房地产项目不单独做项目风险评估。第十七条 项目风险评估体系考察包括合规性、融资方案、政策风险、基本情况、市场风险、筹资风险、财务风险和担保风险八大类21项指标。第十八条 合规性指标是项目开展的基础性指标，包括开发资质、项目批复和证照、固有资本金三部分。合规性指标未取得满分的应进行特别风险说明。第十九条 融资方案包括融资额度、融资期限、还
6、款安排、退出安排四个指标要素，主要考察项目融资方案的操作性。第二十条 政策风险主要考察项目是否为国家限制发展行业，是否存在法律瑕疵等情况。第二十一条 项目基本情况包括项目所在区域、项目规划、周边配套、工程进度等要素，反映项目自身的融资条件。第二十二条 市场风险、筹资风险和财务风险主要考察项目预期现金流状况，确定未来通过项目偿还融资的风险情况。第二十三条 担保风险主要考察项目融资方案提供的担保措施的充分性和有效性，运用资金安全的保障程度。第四章 风险评估方法第二十四条 公司风险评估采取打分制，在定量、定性分析基础上，设定评估参考标准和对应分值，评估人员根据评估标准确定每项指标得分。每项指标按照从
7、好到差分值依次从高到低，指标状况良好的分值越高，指标状况较差的分值越低。第二十五条 客户风险评估和项目风险评估总分分别为100分，其中指标分值合计90分，特殊调整事项分值10分。第二十六条 特殊调整事项总分10分，设置加分项和减分项各5分，评估人员可根据具体情况进行加分或减分，计入评估总分。第二十七条 评估总分等于各类指标得分与特殊事项调整得分之和。第二十八条 客户和项目的风险评估分为初评和复评，初评根据评估得分确定等级，复评在初评基础上综合考虑相关因素进行等级调整或维持初评等级。第一节 客户风险评估等级第二十九条 客户风险评估根据最终得分确定客户信用等级和风险等级。分值越高，客户信用等级越高
8、，风险程度越小；分值越低，客户信用等级越低，风险程度越大。第三十条 客户信用等级分为七级四类，分值区间设置为：评估得分 评估等级 客户分类100,90 AAA+ /AAA级 优质客户(90,85 AA+级 优质客户(85,80 AA级 优质客户(80,70 A+级 一般客户(70,60 A级 一般客户(60,50 B级 限制客户(50,0 C级 淘汰客户第三十一条 不同信用级别的客户对应不同的业务开展建议：（一）优质客户为无风险、极少风险或少量风险的客户，信用级别最高，几乎不存在违约的可能性，此类客户业务开展无障碍；（二）一般客户为风险接近平均风险的客户，该类企业介于资质良好和风险开始显现的企
9、业之间，违约风险低于平均水平，此类客户谨慎开展业务；（三）限制客户为风险高于平均水平，开始出现高于平均风险的特征，比如盈利趋势下降、市场环境开始恶化、管理有一定缺陷等，存在可能导致未来违约的潜在缺陷，但可以在较短时间内改善。该类企业开展业务建议总量应控制在一定范围内，并酌情考虑增加担保措施，要求企业改进缺陷；（四）淘汰客户为风险程度高，出现亏损或经营困难等情形，改善因素不明朗，预期偿债能力很弱，此类客户不建议开展业务。第三十二条 客户风险程度等级分为七级五类，分值区间设置为：评估得分 风险等级 风险程度100,90 1级 低风险(90,85 2级+ 较低风险(85,80 2级 较低风险(80,
10、70 3级+ 一般风险(70,60 3级 一般风险(60,50 4级 较高风险(50,0 5级 高风险第三十三条 工商企业类客户评估结果有效期为一年，房地产类客户评估结果有效期为半年，出现以下情形的按相应要求处理：（一）有效期内开办新业务的客户不再进行风险评估，有效期外开办新业务的客户应重新进行风险评估；待添加的隐藏文字内容2（二）超过有效期但业务存续的客户应更新风险评估情况，超过有效期但业务已结束的不再更新客户风险评估结果。第二节 项目风险评估等级第三十四条 项目风险评估根据最终得分确定风险等级。分值越高，风险级别越高，风险程度越小；分值越低，风险级别越低，风险程度越大。第三十五条 项目风险
11、程度等级分为七级五类，分值区间设置为：评估得分 风险等级 风险程度100,90 1级 低风险(90,85 2级+ 较低风险(85,80 2级 较低风险(80,70 3级+ 一般风险(70,60 3级 一般风险(60,50 4级 较高风险(50,0 5级 高风险第三十六条 项目风险评估为项目开办前风控措施，是项目是否操作的参考依据，不作为项目后续风险管理内容。项目后续风险管理应参照公司风险监测管理实施细则具体操作。第五章 评估操作要求第三十七条 资信调查是风险评估工作开展的基础。资信调查工作内容主要包括：走访公司，实地查看经营场所和经营设施状况，调查了解客户经营管理情况和财务情况，收集财务报表和
12、资料信息，通过其他渠道征询公司资信状况，收集公司产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。直接评价人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实交易对手资信状况的有关证据，确保客户资信情况的真实性、准确性和完整性。直接评价人员应从维护我公司信誉和权益的角度出发，深入发掘和充分揭示交易对手的风险状况。既要与保持良好的信息沟通，又要对其陈述和提供的材料进行认真核实和分析，如实报告调查所掌握的客户情况。第三十八条 风险评估结果的审核。风险评估结果由合规风控部负责评定，业务人员提供基础资料，合规风控部根据评估分值等因素确定最终评估等级。第三十九条 合规风控部应将风险评估情况纳入季度风险管理内容，定期客户和项目的风险评估情况报告风险控制委员会，作为公司制定业务开展规划的参考依据。第六章 附则第四十条 客户和项目风险评估结果原则上不对外界公开，为公司内部决策参考。第四十一条 本细则由合规风控部负责解释和修订。第四十二条 本细则自公布之日起执行。
