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1、关于对A科技有限公司分类、评级授信200万元的调查报告A科技有限公司（以下简称“玉林公司”）是一家集畜禽养殖、加工、销售为一体的综合型生态农牧科技企业，是我行当前重点支持的“三农”企业信贷对象。公司因经营发展需要，向我行申请流动资金贷款200万元，要求建立信贷关系，由南昌市农业产业化信用担保有限责任公司提供保证担保，为此，我行按照分类、评级、授信管理办法，对该公司进行了调查，现将调查情况报告如下：一、公司基本概况(一)基本情况A科技有限公司属有限责任公司，2006年6月19日由南昌县工商行政管理局登记成立。法定地址在南昌县幽兰镇潭林村10号，占地面积约112亩（未办理产权证），租赁160亩，建
2、筑面积约32035平方米（产权证未办理），其中生产车间（养殖房间）约3万平方米，仓库380平方米，办公大楼1510平方米，其它用房145平方米；企业法人营业执照为360121210007099，经营范围：农牧业技术研发、推广、种植、养殖，五金、家电、服装、纺织品、办公用品批发零售；组织机构代码证为78971135-1；贷款卡号为3601210000024048；税务登记证号为360121789711351（国税、地税），食品卫生许可证号码为：赣卫食证字2008第360121-202157，种畜禽生产经营许可证：赣A0601211号，上述证照均在有效期之内，符合我行企业法人信贷主体资格。(二)股
3、本构成该公司注册资金528万元，分三次验资，第一次是2006年6月9日，由江西正力联合会计师事务所验资，验资号为：正大验字2006078号，验资金额50万元；第二次是2009年6月29日，由南昌中海会计师事务所有限责任公司验资，验资号为：赣中海验字2009117号，验资金额198万元；第三次2010年2月5日，由江西恒达盛会计师事务所有限公司验资，验资号为：赣恒验字2010113号，验资金额280万元。整个出资方式都是货币资金，验资前资金已全部到位，并提供了现金缴款单，现股权持有人是：法定代表人赵林出资430万元，占股81.44%，杨明义出资98万元，占股18.56%。 (三)高管人员情况 法
4、人代表赵，公司董事长兼总经理、控股人，男，1968年10月24日出生，身份证号码为：360121196810240038，中共党员，MBA学历。主要工作经历：1、1996年在南昌县幽兰镇潭林村创办赵林猪场。2、2005年在赵林猪场的基础上新建一个年出售良种猪精液10000份的猪种改良中心。3、2006年成立南昌玉林农牧科技有限公司。4、2009年成立江西芬芳能源科技有限公司。个人主要获奖荣誉：1、2009年被市委农工部和市人民政府农村工作办公室评为“2008年度畜牧养殖大户”、“农业和农村工作优秀龙头企业”荣誉称号。2、2010年被南昌市委、市政府授予“南昌市农村突出贡献人才”称号。3、201
5、0年中共南昌市委办公厅、南昌市人民政府办公厅授予2009年“市优秀农村实用人才”称号。同时荣任省纪委效能办监督员、全省畜牧兽医行业廉政建设监督员、江西省家禽养殖行业协会理事。已从事养殖行业15年，积累了一定经营和管理经验；经查询，该法人无不良信用记录。企业高管人员梅培芬，财务主管，中专，现年33岁，身份证号码是：522527197809041927，1998年2001年在广东宝丽华新能源股份有限公司工作，2002年2006年在江西慧能有限公司任会计，2007年至今在A科技有限公司任财务主管。经查询，无不良信用记录。(四)公司组织结构玉林公司按现代企业管理制度建立了比较完备的组织结构，股东大会为
6、公司最高权力机构，设立董事会、监事会、董事长、总经理、副总经理，下设了综合部、业务部、基建部、生猪事业部、蛋鸡事业部、蛋鸭事业部；公司现有员工62人，其中管理人员有7人，技术人员9人，饲养人员42人，市场营销人员4人；在整个员工当中拥有大学专科以上学历10人。 二、财务指标分析（一）财务报表玉林公司2008年、2009年、2010年及今年4月份财务报表已编制，其中3个年度均通过会计事务所审计，出具了无保留意见审计报告。（二）财务指标分析根据该公司提供的财务报表，现将各项主要指标分析如下： （单位：万元）指 标2008年2009年2010年2011年4月总资产800140017751943其中：
7、流动资产4768198701083 货币资金2852126150 应收账款141155198205 存货307611547728固定资产321485809764 固定资产净值321485440395 在建工程00369369无形资产3969696总负债38337247350其中：流动负债38337247350 短期借款0120120200 应付账款26159111100其它应付款12581649所有者权益762106315281593实收资本50248528528 资本公积20020000 盈余公积0315315315 未分配利润512300685751主营业务收入19312015270067
8、1同比增减49.57%4.35%34%1.98%利润总额36230038566同比增减139.74%-17.13%28.33%9.45%根据上表显示，该公司总资产、总负债、所有者权益、销售收入近3年及今年4月份都保持一定比例增长；其中总资产增长较大，有两大因素，一是流动资产近3年增加了394万元，主要是货币资金和存货方面增长；二是企业实现了较好经营利润，用于了经营发展，扩建了猪舍、鸡舍、鸭棚等种猪固定资产；负债总体平稳；近3年来，玉林公司一直经营稳健，销售额持续增长，3年平均增幅达29.31%；利润总额2008年、2010年同比增幅较大，2009年同比下降17.13%，主要因素是市场竞争，20
9、09年下半年猪肉市场价格下跌较大，将近达到30%左右，影响了企业经营业绩，随着国家对猪肉市场价格调控，已得到逐渐恢复，经营利润又有较大增幅。（1）、偿债能力分析指 标2008年2009年2010年2011年4月同行业平均参考值资产负债率4.69%24.07%13.94% 17.99%62.7%流动比率1270.1%242.94% 351.78% 309.96%速动比率450.4%61.55%130.64%101.77%65.4% 从资产负债率来看，企业近3年及今年1-4月份均都较低，远远低于同行业平均参考值的62.7%。流动比率均较好，显示出企业自有资产较多，同时也反映了企业流动性可用资金较多
10、。速动比率近3年好于或接近同行业平均参考值。整体分析该公司短期偿债能力较强。（2）、经营能力分析指 标2008年2009年2010年2011年4月同行业平均参考值应收账款周转率 23.23 13.62 15.313.338.7存货周转率5.473.48 3.780.883.7总资产周转率3.081.83 1.70.360.8从上表可以看出，公司应收账款、存货、总资产周转率正常，且各项比率都较高，可以看出，该公司经营稳健，资金回笼快；应收账款占用，属于客户正常性货款欠款。总资产周转率近几年均在下降，主要是企业近几年来固定资产增长较快，扩建了猪舍、鸡舍、鸭棚等，但均在正常范围之内。3比率都好于或接
11、近同行业平均参考值。（3）、盈利能力分析指 标2008年2009年2010年2011年4月同行业平均参考值销售利润率24.02%20.59% 18.83% 16.15%11.4%净资产收益率62.19%32.90% 29.7% 4.34%3.2%从上表来看，该公司净资产收益率每年均保持不同比率增长，有两个方面因素：一是该公司生产经营形势保持发展态势，每年均都实现了较好经营利润，二是近2年连续两次增资478万元；近3年及今年1-4月份销售利润率都较强，每年都保持较强的盈利能力，经营业绩较好；两比率都远远高于同行业平均参考值。 （4）、发展能力分析指 标2008年2009年2010年2011年4月
12、同行业平均参考值利润增长率139.74%-17.13%28.33% 9.45%5.7%净资产增长率90.29%39.38%43.72% 4.31%该公司利润增长率2008年、2010年及今年1-4月份实现了较好经营业绩，均高于同行业平均参考值，2009年同比下降17.13%，主要是受猪肉市场价格下跌的影响，但盈利能力还较好。净资产增长率近3年都达到了较强比率，主要是实现的经营利润、和增资因素。（5）、现金流量分析现 金 流 量2008年2009年2010年2011年4月经营性现金流量182199 371-53投资性现金流量-167-293 -3690筹资性现金流量01187178净现金流量15
13、247325该公司近3年经营性现金流量均为正数，经营发展形势看好，今年4月份负53万元，主要是存货扩大而流出了现金；投资性现金流量近3年均为负数，主要是企业扩建了猪舍、鸡舍、鸭棚、种猪等固定资产而流出了现金；筹资性现金流量2009年、2010年及今年4月份均为正数，主要为向银行融资和股东增资而收到的现金。净现金流量近3年均为正数；通过对企业现金流分析，玉林公司近几年来资金投入大，扩建了固定资产，经营规模持续扩张，发展较快，现金流较充足。（三）融资情况分析该公司是我行新拓展支持类信贷客户，经测评，2010年信用等级初评为良好级（AA+），如果与该公司合作成功，企业将与我行保持长期合作关系，将我行
14、列为业务主办行；目前该公司与南昌县信用合作联社建立了信贷关系，借款120万元，从查询记录来看，信用观念较强。由于经营多年，企业已有一定资产积累，因此一般都是自有资金从事经营活动，目前借款人经营效益尚好，具有一定的资产实力。 （四）还款来源分析第一还款来源分析：从企业财务报表可以看出，该公司2008年、2009年、2010年主营业务收入分别为1931万元、2015万元和2700万元，同比分别增长49.57%、4.35% 、34%，经营稳健；企业近3年经营性现金流量分别为182万元、199万元、371万元，均为正数，流动性现金充裕。第二还款来源分析：此次授信200万元由担保公司提供保证担保，具备担
15、保能力和资格。三、非财务因素分析(一)生产经营情况分析A科技有限公司成立于2006年，前身系赵林猪场，同年2月被江西省农业厅认定为全省500佳畜禽养殖场（户），2007年评为“市级农业产业化重点龙头企业”，2008年注册“赣玉林”商标，并获得国家无公害产地产品认证，其中生猪无公害农产品证书号为WGH-08-10221、鸡蛋无公害农产品证书号为WGH-08-10222，是一家集畜禽养殖、加工、销售为一体的综合型生态农牧科技企业。主导产业以生猪养殖为主，下辖生猪、蛋鸡、蛋鸭养殖基地、猪种改良中心，其经营状况如下：1、生猪养殖概况玉林公司生猪养殖基地其前身为赵林猪场，创办于1996年，2002年经江
16、西省农业厅批准认定为二级良种扩繁场，2008年获得农业部无公害农产品产地及产品认证；公司按照现代化生产工艺流程、分阶段饲养管理模式，配备有母猪单体限位栏、分娩高床、仔猪培高床、水帘降温、热风炉保暖等现代化养猪生产设备，应用立体防疫、人工授精、早期隔离断奶、单元式全进全出等先进的养猪新技术进行饲养。公司拥有年出栏商品肉猪8000余头的养殖能力，现存栏良种母猪400余头，存栏肉猪4500余头，2010年出栏商品肉猪8600头，实现销售收入1890万元。 2、蛋鸡养殖概况公司蛋鸡养殖基地成立于2005年，2006年开始养殖，按照现代化蛋鸡养殖标准建设了20栋标准化鸡舍及防疫、绿化、环保等完备的配套设
17、施，拥有国内先进的大型孵化机8台，鸡舍建筑面积达15000平方米， 2008年公司蛋鸡场被省农业厅认定为省一级种鸡扩繁场。公司拥有饲养蛋鸡10万羽经营规模，现有存栏蛋鸡5万羽；2010年该公司销售蛋鸡4.5 万羽，销售鸡蛋464吨，实现销售收入464万元，其中土鸡蛋212吨，实现销售收入374万元，所产土鸡蛋具有高蛋白等特点，营养结构更合理，口感更好，是适合老人、儿童、孕妇、产妇食用的优质健康的食品，是鸡蛋市场上首先产品，销售形势看好。3、蛋鸭养殖概况蛋鸭养殖基地，规划建设占地160亩，可饲养蛋鸭20万羽经营规模，养殖基地配套完善的全自动投料、饮水、刮粪等设备设施，采用国内较领先的分段式养殖模
18、式进行标准化饲养，该技术打破了传统性蛋鸭养殖模式，是一种蛋鸭养殖模式创新，从传统的粗放型养殖向现代的清洁、高效、集约化模式转变，基本实现污染“零”排放；并引进了国内“青壳三号”良种蛋鸭品种进行饲养，现已饲养蛋鸭3万羽。该蛋鸭养殖基地是当地县委、县政府重点农业产业化扶持项目，已下达财政补助资金136万元；目前蛋鸭养殖基地还在建设当中，2011年养殖规模将达到10万羽，同时公司还将蛋鸭养殖新技术进行推广、培训，办成全县乃至全市一流的蛋鸭生态养殖小区发展的示范点。4、猪种改良中心概况公司投资250余万元，购买了先进设备，并引进国内品质最优秀的新美系大白、长白、杜洛克和台系杜洛克公猪共60余头，主要为
19、种猪提供人工授精服务，现已辐射南昌县及周边县区数十个乡镇，每年销售优质种公猪精液10多万份，年实现销售收入200万元。 （二）外部环境分析 玉林公司积极拓展省内外市场，建立了创新营销机制，以国内各大商超、“赣玉林”品牌专卖店为主要销售终端的长期产品直供销售网络，产品现已进入了江西旺中旺超市、洪客隆商场、洪城大厦、步步高、天虹商场、九江联盛商场等；“赣玉林”品牌专卖店经过近3年的发展，“赣玉林”鸡蛋连锁专卖店已拥有直营店3家，加盟店6家，同时“赣玉林”品牌无公害猪肉已打入香港市场。辐射和带动720余户农户发展养殖业，安置就业2000余人，取得了显著的经济效益、社会效益。 玉林公司属家禽养殖业，是
20、国家重点发展产业对象，行业优良；猪肉、鸭、鸡、鸡蛋是人类日常生活当中较大的消费品，以其丰富的蛋白质和多种维生素的营养成分，早已成为人类的重要的食品之一，特别随着居民收入水平的提高，对农产品的消费已从温饱型进入小康型，部分地区将向富裕型过渡，居民的营养水平将不断提高，我国人口众多，且不断增长，市场需求空间、发展潜力较大。 目前企业生产经营正常，工资发放、交纳电费能按时支付；由于玉林公司是从事家禽养殖业、市级农业产业化龙头企业，按照现行税法规定，免征增值税，以下是2010年明细。 年 度发放工资（元）交纳税金（元）使用电（度）交纳电费（元）2010度904,176、308376302,208.48
21、注：该公司是自用抽水使用，不需要交纳水费。（三）信用履约情况分析该公司2009年8月24日在南昌县农村信用合作联社渡头信用社开立了基本账户，在我行只开立了一般存款账户，账号为：14-011101040012638；企业资金回笼主要是通过银行存折、卡结算，已在邮政银行、农行等开立了个人结算账户，结算人姓名和账号是：公司法人代表赵林，账号为14-011700460026588、6228480920389916312、赵阳（与法人代表人是父子关系），账号为6228480920762871415，2010年通过这2个金融机构货款回笼达2027.63万元，占当年销售收入总额的81.11%（其中农行结算账
22、户货款回笼为1624.03万元，占65%），另外还有在信用社货款回笼，企业难于提供回笼清单，同时还存在着现金坐支现象。 经人民银行征信系统查询，该公司当前贷款余额为200万元，由南昌县信用合作联社发放的信用，无不良信用记录，无对外担保信用记录；经查询组织机构代码证，企业反映情况事实；经C3系统查询，我行无信用发生、无欠息等情况。 四、授信、用信情况分析（一）客户授信情况当前该企业向我行申请流动资金贷款200万元，期限壹年。（二）授信额度测算及合理性分析1、系统采用公式法测算客户理论最高授信额度理论值为3131万元。2、额度测算：根据农总行农银规章201060号关于中国农业银行流动资金贷款管理办
23、法，测算流动资金贷款额度，公式是上年度销售收入（1+预计销售收入年增长率）（1-上年度销售利润率）营运资产周转次数 调节系数。2700万元（1+29.31%）（1-18.83%）2700万元（611万元+547万元）21 607.7万元。其次，营运资金总量流动资金贷款其它渠道提供的营运资金借款人自有资金(流动资产流动负债)，607.7万元120万元111万元16万元（870万元247万元）-262.3万元。根据测算，该公司今年未有流动资金缺口，但是玉林公司为了加快发展，计划2011年进一步扩大蛋鸭养殖规模，由上年度存栏3万羽扩大到10万羽，增加7万羽，每年需要增加流动资金周转340万元（包含饲
24、料费、人工养殖工资、兽药费等），企业自筹140万元，我行贷款200万元， 3、资金需求：根据企业经营规划，2011年蛋鸭养殖规模将达到10万羽，为此该公司与江西赣达牧业有限公司签订了蛋鸭系列饲料合同，合同金额为300万元，为此向我行申明请流动资金贷款200万元，企业自筹100万元，但是随着市场变化，饲料价格市场行情随时都可能产生波动，企业为了降低经营成本，将会重新选择新的合作伙伴，因此，我行发放的贷款，其用途不限于在这些购销合同上，但前提是弥补企业流动资金不足，用于经营所需，购进饲料。从上述资金需求分析，以及根据企业贷款申请，经调查，同意为玉林公司2011年增量授信200万元，授信期限壹年。（
25、三）担保分析 1、基本情况南昌市农业产业化信用担保有限责任公司是由南昌市人民政批准成立的国有控股企业，公司成立于2008年2月26日；2010年4月21日注册资本由3200万元增加到5200万元，其中南昌市财政局国库支付中心验资报告股权出资比例为65.54%，属计算错误，实际股权占比为61.53%，其股东构成是,单位：万元股东名称出资金额出资比例南昌市财政局国库支付中心320061.53%煌上煌集团有限公司2504.81%江西卓茵园林景观工程有限公司2504.81%江西龙昌食品有限公司2504.81%南昌市梅氏食品有限责任公司2504.81%江西赣达牧业有限公司2504.81%江西黑五类食品有
26、限责任公司2504.81%江西潭林粮油食品发展有限公司2504.81%江西华达牧业有限公司2504.81%小计5200100%南昌市农业产业化信用担保有限责任公司坐落于南昌市朝阳洲中路41号莱茵大厦四楼，经营范围：利用自有资金为企业提供担保；企业管理咨询；企业形象与产品形象策划；投资咨询，实业投资。根据省分行营业部与该公司合作批复：农银赣营复2010115号文件，核定担保额度7700万元，放大倍数10倍，保证金比例10%，单户担保额度（不超过净资产比例）15%。根据该公司提供的2010年及今年4月份财务报表，现将主要财务指标反映如下：项 目2010年12月2011年4月总资产80638215其
27、中：流动资产80208176货币资金40732444存出保证金31193174总负债25622678其中：流动负债25622678存入保证金20552142所有者权益555015587实收资本52005200经人民银行系统查询，目前该公司提供的对外担保共56笔，金额15962万元，未用信，无不良信用记录。同时经查询法定代表人罗勇个人信用报告，无不良信用记录。 2、担保能力测算（1）保证担保额度=N *（所有者权益-合理预计的可能会形成损失但未反映在资产负债表的或有负债）-已为他人提供的各类担保余额，（即：保证担保额度=10 *5587万元-15962万元=39908万元）；（2）=N*资产中高
28、安全性和高流动性金融资产余额-已为他人提供的各类担保余额：即10*（2444万元+3174万元-2142万元）-15962万元=18798万元；（3）企业单个客户担保余额不超该担保公司净资产的15%，担保人报告期净资产为5587万元*15%=838万元,因此担保公司为单个企业最高担保额为838万元；经调查，南昌市农业产业化信用担保有限责任公司是通过省分行审批准入的担保单位，担保主体资格符合要求；经测算，具备为A科有限公司200万元贷款提供连带保证担保能力。（四）收益综合评价该公司有与我行合作的意向，有与我行建立信贷、结算往来关系，如合作成功：一是企业同意到我行设立基本结算账户，将我行列为业务主
29、办行；二是可以增加相应日均存款约30万元；三是同意办理单位、个人结算网银、电话银行和贷记卡产品业务；四是我行预计可收取中间业务收入2.6万元；五是目前按照人民银行规定基准利率6.31%上浮20%计算，可获得贷款利息收入151,440元，综合收益率可达到40%。五、信贷风险分析1、行业风险：该公司主要经营养殖行业，是国家重点支持“三农”产业对象，行业优良。2、市场风险：该企业成立多年，法定代表人从事本行业经营15年，已建立了一批比较稳定、合作良好的客户群体，主营业务收入稳定，市场风险可控，第一还款来源有保证。3、担保风险：该笔贷款主要由国有控股企业南昌市农业产业化信用担保有限责任公司提供保证担保
30、，具备担保能力和资格。为了保证贷款安全性，已将公司全部股东成员私有财产作为连带保证担保。其贷款的第二还款来源有保障。六、客户分类情况（一）玉林公司成立于2006年，持续经营已4年多，在行业中有一定竞争力；（二）2010年信用等级初评良好级(AA+)级，已超过AA级标准。 （三）2010年12月份资产负债率为13.94%，小于行业可接受值的62.7%；（四）目前企业实收资本528万元，大于500万元基本标准；（五）2010年12月份经营性现金净流量大于零，为371万元，且近三年经营性现金净流量之和均大于零，为752万元，以及近2年分别实现利润总额300万元和385万元；（六）客户信用状况良好（含
31、客户法定代表人、主要投资人、实际控制人和关键管理人员），在我行及他行无不良信用记录。从上述情况可以看出，玉林公司符合标准，分类为支持类客户。七、评级结果按照农总行信用等级评定管理办法，玉林公司属“三农”小企业零售客户，经打分卡测评，2010年信用等级初评良好级(AA+)。八、拟定授信方案1、授信对象：A科技有限公司。2、授信额度为200万元，全部用于流动资金贷款。3、有效期为壹年。4、根据公司的实际情况，该授信用途为购买饲料。在实际放贷当中，可结合客户信用需求，发放信用。5、经测评，该公司信用等级初评为良好级(AA+)，并同意与我行建立长期合作关系。对该企业授信，利率目前按基准利率6.31%上
32、浮20%，执行年利率7.572%，按月浮动。6、此授信的方式为保证担保方式。7、该公司2011年4月份净资产有1593万元，资产负债率为17.99%，我行授信增加后，资产负债达到了22.49%，也在同行业负债控制比率之内,没有直接影响我行贷款风险的因素，公司在用信时应做到资金用于购买原材料。九、调查结论 A科技有限公司是国家重点扶持和发展“三农”产业，行业优良，是农行当前优先支持的“三农”信贷对象，符合我行信贷业务主体资格。2010年该公司销售形势看好，销售收入、盈利能力同比分别增长34%和28.33%，经营形势发展良好，现金流充足，财务状况较好，第一还款来源有保证；第二还款来源由南昌市农业产业化信用担保有限责任公司提供保证担保，保证人具备保证担保资格和能力；根据企业借款申请，经我行公司业务部调查，同意：该公司2011年度信用等级初评为良好级(AA+)，分类为支持类客户，增量授信200万元，授信期限1年，授信利率采用浮动利率计息方式，按人民银行规定基准利率上浮20%，目前执行年利率7.572%；请上级行审查审批。按照上级行有关规定，特声明如下：调查人与借款人不属于关系人范围。调查经办人: 调查主责任人： 2011年5月27日
