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1、银行系统论文：贷款风险五级分类在农村信用社中的应用 “一逾两呆”分类方法掩盖了贷款的潜在风险，农村信用社失去了很多收回不良贷款的有利时机，使贷款通则中农村强调的“三查”内容流于形式。贷款风险五级分类在农村信用中推行，真正地揭开了农村信用社改革的序幕，它将全面真实地反映农村信用社所面临的内部和外部风险。农村信用将过去被动地接受风险转变为主动地面对和规避风险。由于多年形成的思维定势以及人员素质等众多不确定因素的干扰，加大宋寮斗掷嘣谂逍庞蒙绲闹杏玫哪讯龋?疚氖源邮导什僮鞒龇?致畚寮斗掷嘣谂逍庞蒙缰械挠谩?br 一、贷款分类标准的核心定义是判定贷款风险的标准尺度。 贷款风险五级分类中正常、关注、次级、
2、可疑和损失的核心定义是识别贷款类别的标准尺度，各档次的核心定义为我们构建了一个识别和分析风险的框架，已经发生的贷款应当在这个框架内运用五级分类所提供的各种分析工具提示风险把贷款归入一个最恰当的档次之中，将要发生的贷款更应当运用这些工具分析风险级别，为决策提供依据，每一笔或一类贷款的风险分类应当有强有力的理论与现实依据，简单地说就是将这一笔贷款或一类贷款归入这个档次的理由是什么，这些理由的来源是什么以及这些信息来源的可靠性的确定。 二、审慎原则的运用 审慎原则在贷款风险分类中的应用是时刻存在的，这使我们对贷款风险识别进入一个更深的层次，特别是贷前调查和贷款审议阶段保持高度的审慎，排除错误和粗糙的
3、信息，准确地把握风险，同时对风险发生的可能性进行评价，进一步对贷款风险发生后作出安排。审慎原则的应当在一定制度框架下运行，在实际操作的过程中，对审慎的尺度应当做适当的把握，过分的审慎和无原则的审慎将会使我们失去一批优良的客户。信贷管理人员和操作人员对审慎原则良好地把握，将会使贷款风险减小与优良客户发掘达到一个最佳平衡点。 三、财务因素分析与非财务因素分析 财务因素分析是一个公共工具，对于考察借款的偿债能力和正确评估贷款质量具有极其重要的作用，与财务分析一样，非财务因素分析也是贷款风险的预警信号，它与财务因素分析相互印证、相互补充，但我国的市场经济发育不完善，农村信用社的客户群体局限性导致多数企
4、业不能提供连续、完整、真实反映企业经营的各类财务报表。在这种情况下，非财务因素分析显得尤为重要。由于我国信用体系的缺失 ，在贷款决策过程中，非财务因素将使贷款不确定因素增多，风险得到进一步放大。在实际操作过程中，我们不可能不做出选择，这里应该注意区分不同的客户群体而区别对待。对于经营规模较大或借款数额巨大的客户，要严格要求借款企业提供连续、完整、真实的财务报表，把它作为取得贷款的必要条件之一。经营规模较小的企业或自然人客户不可能要求其提供完整的财务报表，但可以要求其提供信用记录或凭证，例如还款凭证、纳税凭证以及其它信用证据等，来印证其借款时的承诺。对于自然人借款，非财务因素分析将占主导地位，特
5、别要对借款人所在行业的风险度、经营管理风险以及还款意愿作重点分析。但非财务因素分析中对借贷人的品德、能力等因素的分析没有定量指标，容易导致误判而造成损失，农村信用社应结合本地风土人情以及历史经验编制一些定量指标，为评价自然人借贷风险提供辅助参考资料。 四、信息选择与信息不对称 社会一体化进程正逐步加快，信息渠道复杂多样，农村信用社对农户的熟悉和了解程度远高于商业银行和专业银行，但对于宏观政策信息的了解相当滞后，为贷款决策带来较大风险，特别是城郊信用社面临的客户群体的差异性，导致风险进一步放大。农村信用社在实行贷款风险五级分类之后应当注意收集宏观经济政策以行业经济信息，定期召开信息交流会和政策说
6、明会，有条件的可以利用网络来弥补宏观信息不足的缺点。借款户对自己的了解天然地优于信贷员，信贷员对借款户的了解优于上一级信贷管理人员，由于信息一级与一级的不对称，极容易造成对一笔贷款的误判，从而失去贷款机会或造成信贷资产损失。所以，基层信贷员应当把在信贷调查中了解的所有情况写进调查报告，帮助决策层做出判断。信贷员以及信贷管理人员应当具备良好的沟通能力，在贷款发放前引入谈话制度，与信贷员和客户进行面对面的广泛交流，验证信贷调查内容和发现未知信息，为解决信息不对称作最大的努力。 五、道德风险 贷款风险分类通过运用各种分析工具对贷款风险进行评价，不可避免地会受到道德因素的影响。道德风险很复杂，但主要来
7、自于两个方面，一是借贷人的道德风险，一是农信社员工的道德风险。道德风险没有一定的衡量公式，农村信用社在现阶段不可能建立道德风险评价体系，只能通过简单的了解和沟通获得准确度不确定的信息。对企业借款人道德风险的评价应注重对管理层人员素质和对该企业所能提供的信用记录（越多越好）综合评价。对自然人借款人应注重对其家庭成员素质、习惯、嗜好以及周围环境评价为主，信用记录也是防范道德风险的重要因素之一。对农信社员工的道德风险的防范除了对他们的基本情况进行分析以外，还要对他们进行岗位胜任状态测评，加强职业道德教育和岗位技能培训，降低内部道德风险导致的贷款损失。 贷款风险分类原则上是按照一定的标准将贷款分为正常、关注、可疑、次级、损失五级，在实际工作中，同一类贷款中也有上、中、下之分，在具体的操作过程中，我们可以根据借款人的实际情况将这一类中的贷款进行细化，分成若干个档次进行管理，把风险细化到一定的程度更加有利于信贷管理。总之，贷款风险五级分类在农村信用社中的应用才刚刚开始，我们应当不断地总结过去失败和成功的经验，在新的信贷文化形成过程中从根本上改善信贷管理水平，传播健康的信用文化。
