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1、电算化用友T3实操教学材料实验一、系统管理实验目的：掌握用友T3软件中系统管理的相关内容；理解系统管理的作用及重要性；理解账套数据恢复和备份的作用；充分理解操作员权限设置的意义。实验要求：以系统管理员admin的身份注册系统管理。实验资料：1、操作员资料编号姓名口令所属部门81陈力1财务室82李南2财务室83刘阳3财务室2、账套资料（1）账套信息。账套号：888；账套名称：北京新瑞科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期间：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息。单位名称：北京新瑞科技有限公司；单位简称：新瑞科技。（3）核算类型。该企业的记账本位币为人民币（RM
2、B）；企业类型为工业企业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为陈力；按行业性质预预置科目。（4）基础信息。该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案。科目编码级次：4222。其他：默认。（6）数据精度。该企业对存货数量、单价小数位定为2。（7）系统启用。“总账”模块的启用日期为“20110101”。3、操作员权限设置（1）陈力账套主管。负责财务软件运行环境的建立以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及财务分析工作。具有系统
3、所有模块的全部权限。（2）李南出纳。负责现金、银行账管理工作。具有“总账出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。（3）刘阳会计。负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。实验二、基础档案设置实验目的：掌握用友T3软件中有关基础档案设置的相关内容；理解基础档案设置在整个系统中的作用；理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。实验要求：以“陈力”的身份进行基础档案设置。（20110101）实验资料：北京新瑞科技有限公司档案资料如下：（1）部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称1综合部2销售部101管理室3采购
4、部102财务室4研发部（2）职员档案职员档案职员名称所属部门101张明管理室102陈力财务室103李南财务室104刘阳财务室201赵达销售部301白方采购部401周江研发部（3）客户分类分类编码分类名称01事业单位02企业单位03其他（4）供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称01东部地区02西部地区03南部地区04北京地区（6）客户档案客户编号客户名称客户简称所有分类码所属地区地址001北京汇仁学校汇仁学校0104北京市海淀区上地路1号002大连海光公司大连海光0204大连市红河区花园路6号（7）供应商档案供应商编号供应商名
5、称供应商简称所属分类码所属地区地址001北京万明公司北京万明0304北京市朝阳区十里堡8号002北京利源公司北京利源0204北京市海淀区开拓路9号（8）外币及汇率。币符：USD；币名：美元固定汇率1：6.8。（9）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2票据结算否201现金支票是202转账支票是203银行汇票是3其他否实验三、总账管理系统初始设置实验目的：掌握用友T3软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账系统初始设置的意义；掌握总账系统初始设置的操作方法。实验要求：以“陈力”的身份进行总账管理系统初始设置。（20110101）实验资料：1、总账控制参数设置“出纳凭证必须经由出
6、纳签字”参数。2、部分会计科目及2011年1月期初余额表科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额（元）库存现金（1001）日记借6000银行存款（1002）借500000工行存款（100201）银行日记借300000中行存款（100202）银行日记借美元200000（人民币）应收账款（1122）客户往来借80000其他应收款（1221）个人往来借9000预付账款（1123）供应商往来借原材料（1403）借73200空白光盘（140301）数量核算借张30000包装盒（140302）数量核算借个43200其他原料（140303）库存商品（1405）借240000固定资产（1601）借800000累
7、计折旧（1602）贷140000无形资产（1701）借250000短期借款（2001）贷300000应付账款（2202）供应商往来贷40000预收账款（2203）客户往来贷应交税费（2221）贷应交增值税（222101）贷进项税额（22210101）贷销项税额（22210102）贷实收资本（4001）贷1000000利润分配（4104）贷540200生产成本（5001）借62000直接材料（500101）项目核算借7000直接人工（500102）项目核算借25000制造费用（500103）项目核算借30000管理费用（6602）支出工资（660201）部门核算支出办公费（660202）部门核算
8、支出差旅费（660203）部门核算支出招待费（660204）部门核算支出折旧费（660205）部门核算支出其他（660206）部门核算支出说明：（1）由于一级会计科目在建账时由系统预置，上表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。（2）资产期初余额负债及所有者权益期初余额合计1880200（元）3、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10024、项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）项目分类1、学习类软件2
9、、工具类软件项目名称101学习革命（所属分类：1）201轻松杀毒（所属分类：2）5、期初余额（1）总账期初余额表见“部分会计科目及2011年1月期初余额表”。（2）辅助账期初余额表会计科目：1221其他应收款余额：借9000元日期部门个人摘要方向期初余额（元）2010.12.26管理室张明出差借款借60002010.12.27销售部赵达出差借款借3000会计科目：1122应收账款余额：借80000元日期客户摘要方向金额（元）业务员2010.12.31汇仁学校销售商品借50000赵达2010.12.31大连海光销售商品借30000赵达会计科目：2202应付账款余额：贷40000元日期供应商摘要方
10、向金额（元）业务员2010.12.20北京万明购买原材料贷40000白方会计科目：5001生产成本余额：借62000元科目名称学习革命轻松杀毒合计直接材料（500101）400030007000直接人工（500102）150001000025000制造费用（500103）180001200030000合计370002500062000实验四、总账管理系统日常业务处理实验目的：掌握用友T3软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。实验要求：1、以“刘阳”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。（20110131）2、以“李南”
11、的身份进行出纳签字。3、以“陈力”的身份进行审核、记账和账簿查询操作。实验资料：2011年1月，新瑞科技发生如下经济业务：（1）1日，销售部赵达请客户吃饭，现金消费600元。（附单据1张）（付款凭证）摘要：招待客户借：销售费用（6601）600贷：库存现金（1001）600（2）3日，财务室李南从工行提取现金5000元，作为备用金。（现金支票号XP001）（付款凭证）摘要：提现借：库存现金（1001）5000贷：银行存款工行存款（100201）5000（3）5日，收到大恒集团投资资金20000美元，汇率1：6.8。（转账支票号ZP001）（收款凭证）摘要：收到投资借：银行存款中行存款（1002
12、02）136000贷：实收资本（4001）136000（4）7日，采购部白方采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZP002）（付款凭证）摘要：购空白光盘借：原材料空白光盘（140301）2000应交税费应交增值税（进项税额）（22210101）340贷：银行存款工行存款（100201）2340（5）10日，销售部赵达收到北京汇仁学校转来一张转账支票，金额50000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZP003）（收款凭证）摘要：收到货款借：银行存款工行存款（100201）50000贷：应收账款（1122）50000（6）12日采购部白方从北京利源公司购
13、入英语学习光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。（转账凭证）摘要：购光盘借：库存商品（1405）6000应交税费应交增值税（进项税额）（22210101）1020贷：应付账款（2202）7020（7）14日，管理室支付业务招待费4000元。（转账支票号ZP004）（付款凭证）摘要：支付招待费借：管理费用招待费（660204）4000贷：银行存款工行存款（100201）4000（8）16日，管理室张明出差归来，报销差旅费6000元。（转账凭证）摘要：报销差旅费借：管理费用差旅费（660203）6000贷：其他应收款（1221）6000（9）18日，研发部领用空白光盘400张，单价
14、2元，用于制作“学习革命”软件。（转账凭证）摘要：领用空白光盘借：生产成本直接材料（500101）800贷：原材料空白光盘（140301）800（10）23日，销售部赵达售给大连海光公司“学习革命”软件100套，每套200元，货款未收。（转账凭证）摘要：销售软件借：应收账款（1122）23400贷：主营业务收入（6001）20000应交税费应交增值税（销项税额）（22210102）3400（11）31日，结转“学习革命”软件产品销售成本。数量：100套，单价60元。（转账凭证）摘要：结转销售成本借：主营业务成本（6401）6000贷：库存商品（1405）6000（12）31日，计提短期借款利息
15、。（13）31日，结转期间损益。说明：业务12和业务13需设置自动转账凭证。在实验六中完成。实验五、总账管理系统出纳管理实验目的：掌握用友T3软件中出纳管理的操作内容。实验要求：以“李南”的身份进行出纳管理操作。（20110131）实验资料：1、支票登记簿1月26日，销售部赵达借转账支票一张，票号123，预计金额4000元。2、银行对账（1）银行对账期初数据新瑞科技银行账的启用日期为20110101，工行存款日记账调整前余额为300000元，银行对账单调整前余额为340000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。（2）银行对账单2011年1月银行对账单日期结算方式票号借方金额（元
16、）贷方金额（元）2011.01.03201XP00150002011.01.07202ZP00223402011.01.11202ZP003500002011.01.20203HP00160000实验六、总账管理系统期末处理实验目的：掌握用友T3软件中总账系统月末处理的相关内容；熟悉总账系统月末处理业务的各种操作；掌握自动转账设置与生成以及对账和月末结账的操作方法。实验要求：1、以“刘阳”的身份进行自动转账操作。（20110131）2、以“陈力”的身份进行凭证审核、记账、对账、结账操作。实验资料：1、自动转账定义（1）自定义结转转账序号：0001转账说明：计提短期借款利息。转账分录：借：财务费
17、用（6603）JG（）贷：应付利息（2231）QM（2001，月）*0.01实验七、财务报表管理实验目的：理解报表编制的原理及流程；掌握报表格式和报表单元公式的设置方法；掌握报表数据处理和表页管理操作的方法；掌握如何利用报表模块生成一张报表。实验要求：以“陈力”的身份进行财务报表操作。（20110131）实验资料：（1）报表格式资产负债表（简易）编制单位：新瑞科技年月日单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税费存货应付利息固定资产负债合计减：累计折旧实收资本固定资产净值未分配利润无形资产所有者权益合计资产合计权益合计制表人：说明：表头：标题“资产
18、负债表（简易）”设置为“黑体”、“14号”、“居中”。编制单位及金额设置为“楷体”、“12号”。年、月、日设为关键字。表体：表体中文字设置为“宋体”、“10号”、“居中”。表尾：“制表人：”设置为“楷体”、“10号”、“右对齐”。（2）报表公式（为了简化公式设置，只将有余额的科目列入计算公式中）资产项目公式：货币资金期末数QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）应收账款期末数QM（“1122”，月）其他应收款期末数QM（“1221”，月）存货期末数QM（“1403”，月）QM（“1405”，月）QM（“5001”，月）固定资产期末数QM（“1601”，月）累计折旧期末数QM（“1602
19、”，月）固定资产净值期末数固定资产期末数累计折旧期末数无形资产期末数QM（“1701”，月）资产合计期末数货币资金期末数应收账款期末数其他应收款期末数存货期末数固定资产净值期末数无形资产期末数负债及所有者权益项目公式：短期借款期末数QM（“2001”，月）应付账款期末数QM（“2202”，月）应交税费期末数QM（“2221”，月）应付利息期末数QM（“2231”，月）负债合计期末数短期借款期末数应付账款期末数应交税费期末数应付利息期末数实收资本期末数QM（“4001”，月）未分配利润期末数QM（“4103”，月）QM（“4104”，月）所有者权益合计期末数实收资本期末数未分配利润期末数权益合计
20、期末数负债期末数所有者权益期末数实验八、工资业务处理实验目的：掌握用友T3软件中工资子系统初始设置、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作内容。实验要求：以“陈力”的身份进行工资业务处理。（20110131）实验资料：1、工资初始设置（1）建立工资账套。工资类别个数设置为“多个”，核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为“3位”，启用日期设置为2011年1月1日。（2）人员类别设置。管理人员、销售人员、研发人员。（3）工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字
21、82减项住房公积金数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他（4）银行名称。建设银行知春路分理处，账号定长为11。（5）工资类别设置“正式人员”工资类别：所有部门；“临时人员”工资类别：只包括“研发部”。（6）“正式人员”工资类别初始设置工资项目：基本工资、岗位工资、交通补助、应发工资、请假扣款、住房公积金、代扣税、扣税合计、实发工资、请假天数。计算公式：工资项目定义公式请假扣款请假天数50住房公积金（基本工资岗位工资）0.1交通补助Iff（人员类别“销售人员”，500,300）人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别账号是否中方人员是否
22、计税101张明管理室管理人员20110010001是是102陈力财务室管理人员20110010002是是103李南财务室管理人员20110010003是是104刘阳财务室管理人员20110010004是是201赵达销售部销售人员20110010005是是301白方采购部管理人员20110010006是是401周江研发部研发人员20110010007是是注：以上所有人员工资的代发银行均为建设银行知春路分理处。2、工资日常业务（正式人员）（1）工资情况姓名基本工资（元）岗位工资（元）张明50004000陈力30003000李南20002000刘阳25002500赵达45004000白方300030
23、00周江40003600（2）1月份工资变动情况考勤情况：赵达请假2天，白方请假1天。销售部业绩较好，每人增加岗位工资500元。（3）代扣个人所得税。计税基数2000元。3、工资分摊应付工资总额等于工资项目“应发合计”。工资费用分配的转账分录：工资分摊部门应付工资借方贷方管理室、财务室、采购部管理人员6602012211销售部销售人员66012211研发部研发人员51012211实验九、固定资产业务处理实验目的：掌握用友T3软件中固定资产子系统初始设置、日常业务处理及期末处理的操作内容。实验要求：以“陈力”的身份进行固定资产业务处理。（20110131）实验资料：1、初始设置（1）控制参数控制
24、参数参数设置约定与说明我同意启用日期2011.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月；当“月初已计提月份可使用月份1”时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码部门编码序号”自动编码，卡片序号长度为“3”账务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602（2）资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运输设备4%正常计提02
25、电子设备4%正常计提03其他4%正常计提（3）部门及对应折旧科目部门对应折旧科目综合部、采购部管理费用折旧费销售部销售费用研发部制造费用（4）增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201，工行存款减少方式：毁损1606，固定资产清理（5）原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限（年）开始使用日期原值（元）累计折旧（元）对应折旧科目轿车01管理室直接购入102008.11.0150000070000管理费用折旧费运输车01采购部直接购入102009.12.0126000050000管理费用折旧费计算机02研发部直接购入52009.12.01100003
26、000制造费用复印机02销售部直接购入52009.12.01300007000销售费用合计800000130000注：净残值率为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。2、日常及期末业务（1）1月21日，研发部购买打印机一台，价值3000元，净残值率4%，预计使用年限5年。（2）1月31日，计提本月折旧费用。（3）1月31日，研发部计算机毁损一台。（4）2月10日，采购部的运输车添置新配件10000元。（5）2月20日，研发部的一台打印机转移到采购部。实验十、采购与应付业务处理实验目的：掌握用T3软件中普通采购与应付业务的处理流程。实验要求：以“陈力”的身份进行采购业务处理
27、。（20110131）实验资料：（1）1月6日，采购部白方向北京万明公司订购空白光盘，数量为4000张，单价2元，将收到的货物验收入材料库。填制采购入库单。（2）当天收到该笔货物的专用发票一张，价税合计9360元，发票号F001。填制采购发票。（3）财务部门根据采购发票开出转账支票（票号C001）1张，金额9360元，付清采购货款。填制付款凭证并进行核销处理。实验十一、销售与应收业务处理实验目的：掌握用友T3软件中普通销售与应收业务的处理流程。实验要求：以“陈力”的身份进行销售业务处理。（20110131）实验资料：（1）1月15日，销售部从成品库向大连海光公司发出其所订货物“学习革命”软件100套，无税单价200元。填制销售发货单。（2）当天开出该笔货物的专用发票一张，价税合计23400元，发票号F002。填制销售发票。（3）1月18日，财务部门收到银行汇票（票号H001）一张，大连海光公司付清采购“学习革命”软件货款。填制收款单并核销。
