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1、信用社信贷工作会议经验交流材料之信用社贷款五级分类工作的基本做法11月，省联社印发了关于印发的通知（云农信联227号）文件。在县联社的指导下，我社认真组织职工学习了省联社的通知精神，结合我社一年来的分类试点情况，按照实施细则的要求全面安排了贷款风险的五级分类工作。从分类结果看，不良贷款五级分类比四级分类的绝对额增长了125万元、占比增长1.46个百分点，比较真实地揭示了我社信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现了信贷管理中存在的问题，为进一步加强信贷资产管理，清收化解不良贷款，增强抗风险能力，提高经营管理水平创造了条件。现将我社的主要做法和经验汇报如下。一、贷款五级分类的主要做法首先做好准备工
2、作。一是成立领导小组和办公室，抽调人员专门负责五级分类工作；二是抓好学习培训工作；三是做好资料的收集等基础工作，确保贷款帐务、数据准确无误；四是做好各项数据的统计工作。其次讲究工作方法，明确认定权限。一是采取先易后难，即先自然人一般农户贷款、自然人其它贷款，后企事业单位贷款。二是按正常、关注、次级、可疑、损失五级逐级划分，集中批量分类认定与小组分类认定相结合的实地分类认定方法进行。三是以各分社为单位，各分社主任为主要责任人，明确分类责任人。四是明确了贷款分类认定权限。即：1万元以下（不含1万元）的小额信用贷款由信贷员确定；1万元至3万元（含3万元）的贷款由分社贷款审批小组确定；3万元以上的贷款
3、由大社贷款审批领导小组确定；所有损失类贷款由县分类工作小组确定。第三、分类认定中的具体做法。（1）自然人一般农户贷款、金额小、笔数多、无财务报告、风险因素较单一、信贷员情况熟悉，分类中简化手续，根据其信用等级、贷款逾期情况、担保条件等，采用矩阵法进行批量分类。其操作程序为：对照划分标准对照矩阵表按权限认定填写认定表进行分类统计由分社统计汇总交主任审核盖章。（2）自然人其他贷款，认定操作程序为：第一步：首先确定借款人那些是自然人其它贷款。我社的认定标准为：第一，既是农户但贷款用于商业行为的、属于个体私营的；第二，镇直机关、单位人员的贷款；第三，未进行登记为企业事业单位的贷款。第二步：根据收集资料
4、（包括借款的基本情况，借款人的财务状况，非财务因素信息，担保情况）由信贷员将其有关内容填入认定表。第三步：对照分类标准，分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见。经信贷员提供资料，由分社按权限组织讨论，对贷款用途、还款来源、还款记录进行分析，运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具，评估贷款偿还的可能性。分类人员应根据认定表，分别提炼和归纳出分析重点，列出有利因素和不利因素，依次填入认定表各项内容。第四步：大社组织信贷讨论并提出意见。3万元以上的贷款根据分社的意见，经大社贷款审批小组研究讨论认定。所有损失类贷款，提交县分类工作小组讨论研究，根据相关分析、定量、定性，确定分类结
5、果。第五步：转交辖区信贷员所有资料。第六步：辖区信贷员进行分类统计。第七步：分社会计汇总。第八步：交主任审核盖章。（3）企业事业单位贷款，认定操作程序为：第一步：首先确定借款人哪些是企事业单位贷款。我社的认定标准为：进行工商登记的且有机构代码许可证的贷款、政府等事业行政的单位贷款。第二步：根据收集资料（包括借款的基本情况，借款人的近三年的资产负债表、损益表、现金流量表，非财务因素信息，担保情况）由信贷员将其有关内容填入认定表。第三步：经信贷员提供资料，由分社按权限组织讨论，对贷款用途、还款来源、还款记录、抵押等进行分析，运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具，计算出所需风险比例
6、值，再由分社对照分类标准，评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见。分类人员根据初分意见填写认定表，分别提炼和归纳出分析重点，列出有利因素和不利因素，依次填入认定表各项内容，上报大社审定。第四步：大社组织信贷讨论并提出意见，经基社贷款审批小组研究讨论认定。5万元以上的大额企事业单位贷款和损失类的再转交县分类小组认定。第五步：定性后将所有资料转交辖区信贷员。第六步：辖区信贷员进行分类统计。第七步：分社会计汇总。第八步：交主任审核盖章。待添加的隐藏文字内容2二、基本经验通过贷款五级分类工作实践，取得了一定的成绩，也得到了一些经验，主要是：1、贷款风险五级分类分类的目的是及时发现贷款管理中存在的问题，
7、总结贷款管理的经验，吸取教训，有效地控制风险，不能就分类而分类，必须在充分掌握贷款户风险状况的情况下进行分类，这样才能准确揭示贷款存在的风险，找到处置风险的措施。2、贷款风险分类工作要与贷款管理工作紧密结合。五级分类可以反映信贷风险集中度，有效发现信贷管理中的薄弱环节，有利于总结经验教训，进一步提高信贷管理水平。我社还结合大额贷款中不良贷款户数不多比重较大、经营管理存在经验不足等问题，强化了内控建设，完善了信贷、出纳、会计等8个方面的制度，对工作的每个环节都做了相应规定及处罚。同时五级分类工作与旺季工作同时进行，白天抓收储收贷收息等业务工作，夜晚抓五级分类工作，做到两项工作同开展，两项工作都不
8、误。3、农户经济档案、还款记录、信用等级等非财务因素作为分类认定的重要手段，对农村信用社贷款五级分类工作较为适用。农村信用社贷款业务中农户小额贷款达90%以上，具有金额小、笔数多，风险因素单一等特点。借款人不论是从事个体经营活动还是从事种、养植（殖）业都没有财务会计资料，农村信用社无法及时、全面、准确地了解其收入、财务往来情况，只能主要依靠对非财务信息的分析和其“人品”、“道德”等情况来判断还款的可能性。信用社信贷员走村串户多年，情况熟悉，采取批量分类，减少了工作量，易操作，提高了工作效率。4、认真把握借款人的偿还意愿和还款能力，根据实际情况，实事求是，围绕核心定义正确把握各类贷款的认定标准，
9、做到标准与实际相结合，才能准确定性分类。比如，如何区分贷款本息逾期与本金逾期的性质，我社在分类时主要把握“贷款本息逾期”说明贷款户的“还款意愿和还款能力”同时出现问题。“贷款本金逾期，利息按期交纳”说明贷款有还款意愿，两种情况不能一概而论，要具体分析，采用动态、灵活的方法分类。5、明确主任是第一责任人，将责任分别落实到有关责任人，做到人员落实，任务落实，措施落实。分类认定表要素必须填写齐全，特别是分类认定理由力求标准，既要符合实际又要参照标准语言，不能模棱两可。填表人为分管信贷员，按其管辖范围负责调查认定填写。6、必须按照贷款五级分类标准建立信贷台帐，但五级分类情况不纳入任何会计业务报表，更不
10、得擅自在计算机当中调帐，真正做到了“双轨运行，单轨考核”。三、意见和建议云南省农村信用社贷款风险五级分类实施细则贯彻落实后，我社贷款五级分类中不良贷款总量有所增加，类别上有可疑类减少，次级类、损失类增加的趋势。这反映出，在分类标准的把握上，实施细则更加细致准确，信贷人员无论是从理论上还是从实践性上都得到了提高，特别是第八章贷款风险五级分类管理的工作职责的明确和第九章贷款风险五级分类管理的要求具有前瞻性和指导性。存在的不足：一是要求对企事业单位贷款按照企业财务四大类十九个指标进行财务分析，信贷人员存在畏难情绪；二是有的借款户资料的收集仍然存在较大困难；三是台帐管理时间跨度长，工作量大，影响分类的准确性；四是信贷人员偏少且素质不高，难以达到上级的要求等。针对存在的不足，在今后的工作中重点要加强对信贷人员的培训，努力提高职工队伍的业务素质和工作效率，认真落实好贷款管理的各项制度，从源头上遏制风险的发生。
