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1、香槟饭店,案例分析,目录,案例背景介绍六月份洗衣成本实际发生数与预算数的差别分析我们队七月份的预测与洗衣成本有关的各个因素对洗衣成本的影响洗衣店对饭店的影响饭店的行业环境,案例背景介绍,1 9 9 8年7月初，香槟饭店新上任的总经理格罗里亚许在接到最近一个月的成本报告后，忧心忡忡。报告显示，在出租率为7 0%的情况下，饭店洗衣店6月份的预算为26 964港元，而实际支出为31 527港元，大大超出了预算。香槟饭店位于香港特别行政区新界的一个舒适的住宅区内，拥有2 0 0套客房，从这里可以方便地到达附近的大学和商业机构。这是一家老牌的私营独立饭店，一直拥有很高水平的服务质量，并以其古老、舒适具有
2、独特的魅力。饭店以其高质量的管理以及为客户提供舒适服务赢得了良好的声誉，吸引了来自中华人民共和国大陆地区的众多商业人士，他们在香港特别行政区逗留期间，都愿在此饭店居住。,案例背景介绍,类型 数量 平均衣物公斤数 豪华 110 3 高级 90 5饭店洗衣店由一名长期的全职职工负责，每小时工资为3 0港元(包括福利)，这名职工每周工作6天，每天工作1 0小时。星期天，由一名当地大学生接替这名职工，每天同样工作1 0小时，每小时工资3 0港元。此外，洗衣店如需加班，可以雇用小时工，每小时工资2 5港元。洗衣店每小时可洗涤3 5公斤的衣物。,案例背景介绍,另外，房管助理负责监督管理洗衣店，其四分之一的
3、工资由洗衣店支付。五月份，她收到的洗衣店支付单表明，支出已由每月的8 640港元上升到9 360港元。在服务合同中还包括洗衣机和烘干机的维修费用，在维修费用中，还包括人工成本，但不包括更换零件的成本。水电等变动成本按照实际占用率在洗衣店和其他使用部门之间分配，对于洗衣店来说，每套客房每天占用的水电费为0.7港元。,案例背景介绍,1 9 9 8年6月，饭店的总出租率为8 2.5%，其中，豪华房间的出租率为6 0%，高级房间的出租率为9 0%，饭店洗衣房共洗涤了19 250公斤物品。此外，在这个月里，一台烘干机的发动机被烧坏，需要更换。现在对于他们有一个机会这位销售人员告诉她，他们可以每公斤1.6
4、 5港元的价格为饭店提供全部洗衣服务。格罗里亚许正在考虑下一步的行动计划。,六月份洗衣成本实际发生数与预算数的差别分析,六月份洗衣成本实际发生数与预算数的差别分析,根据每套客房平均每天需要洗涤物品的公斤数及本月实际出租率，本月理论应洗涤物品的公斤数为：（110360%90590%）30=18090公斤；由于预计每套客房平均每天需要洗涤物品的公斤数与实际不同，预算需洗涤数与实际洗涤数量相差1160公斤，可知6月份洗衣店需洗涤物品的数量超出预算1160公斤；由于出租率实际与预算之间不同，造成（110360%+90590%）（110370%+90570%）30=1710公斤综上，1160+1710=
5、2870公斤 按职工工作小时乘以单位小时可洗涤物品公斤数算本月工人可洗涤物品公斤数为：（300+246）35=19110公斤，但实际洗涤了19250公斤，所以人工效率比理论效率略高。饭店职工6月份固定提供301035=10500公斤洗涤物品劳务，超出10500公斤的部分全部由饭店雇佣的小时工提供，因此需要洗涤的物品数量增加的2870公斤全部由小时工承担，造成人工成本增加(246168)25=1950港元,六月份洗衣成本实际发生数与预算数的差别分析,预算时洗涤每公斤物品需消耗肥皂及其他洗涤用品0.3港元，而实际发生时每公斤只消耗5350/192500.278港元，由于增加的2870公斤的需洗涤物
6、品导致增加的肥皂及其他洗涤用品耗费：（1925016380）0.278797港元，由于预算时洗涤每公斤物品需消耗肥皂及其他洗涤用品0.3港元，与实际0.278港元的差异导致的差额为：16380（0.30.278）=361港元797361436港元房管助理的四分之一的工资由洗衣店支付，收到的支付单表明，支出由每月的8640港元上升到9360港元。所以监督管理费增加了180港元。（93608640）1/4=180港元 由于这个月一台烘干机的发动机被烧坏，进行更换，维修费用增加（46503100）1550港元 折旧费用不变 由于实际出租率与预计出租率不同，导致实际占用客房数增加（11060%9090
7、%）（11060%9090%）7套7300.7147港元,我们对七月份的预测,根据香槟酒店6月份套房的实际出租率情况，我们可以得知总的出租率为82.5%，而其中豪华套房与高级套房的出租率分别为60%和90%，由此我们可以由方程得出香槟酒店豪华套房以及高级套房出租率加权系数为0.25和0.75。参考6月份香槟酒店实际出租率情况，我们将预算的出租率定为豪华套房50%和高级套房90%得出酒店七月份的总出租率为80%,与洗衣成本有关的各个因素对洗衣成本的影响,在接下来的分析中都假设洗衣公斤数为X一、人工成本香槟饭店拥有自己的洗衣设备，而其他饭店则由外部洗衣店为其提供洗衣服务。饭店洗衣店由一名长期的全职
8、职工负责，每小时工资为3 0港元(包括福利)，这名职工每周工作6天，每天工作1 0小时。星期天，由一名当地大学生接替这名职工，每天同样工作1 0小时，每小时工资3 0港元。此外，洗衣店如需加班，可以雇用小时工，每小时工资2 5港元。洗衣店每小时可洗涤3 5公斤的衣物。人工成本=（X/35-310）*25+9300,与洗衣成本有关的各个因素对洗衣成本的影响,二、监督管理费房管助理负责监督管理洗衣店，其四分之一的工资由洗衣店支付。五月份，她收到的洗衣店支付单表明，支出已由每月的8 640港元上升到9 360港元。监督管理费=9360/4三、肥皂及洗涤用品费=0.3*X,与洗衣成本有关的各个因素对洗
9、衣成本的影响,四、维护及修理费=5000在这个月里，一台烘干机的发动机被烧坏，需要更换。五、折旧费=650六、水电费=0.7*110*0.5*31+0.7*90*0.9*31=2951.2对于洗衣店来说，每套客房每天占用的水电费为0.7港元。,洗衣店对饭店的影响,节约时间，避免物件清洗的运输费用等成本方便饭店为顾客提供干净舒适的服务利用设备的闲置时间可以为外部市场提供洗衣服务，从而提高设备利用率设备的投入，不利于降低投资成本以及快速回收实际出租率的变化，使相同地计提折旧费与实际不相符,饭店的行业环境,一、饭店业发展的基本态势1、饭店的数量增加，规模迅速扩大自1980年开始，饭店业的产业规模成倍数地加速发展。饭店的供给量随着需求的扩大而快速增长。2、档次与规模结构已经形成3、空间分布出现三阶梯状态二、整个行业的转变1、由指令性的政府外事接待体系转向国民经济中有竞争力的产业,饭店的行业环境,2、由封闭性行业转向与国际接轨、市场化程度较高的开放性行业3、供求关系由卖方主导的市场转向卖方主导的市场4、计划经济的成本中心事业性运作模式转向市场经济的利润中心企业性运作模式5、由传统的经验管理转向现代的科学管理6、行业管理从简单无序，发展到基本科学、系统有序,
