会计电算化训练方案.doc

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1、会计电算化训练方案在信息化不断发展的今天,会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称,是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。它实现了数据处理的自动化，使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。会计电算化是会计发展史上的一次重大革命,它不仅是会计发展的需要，而且是经济和科技对会计工作提出的要求。会计这一专业越来受人追宠，特别近些年来在省、市中职学生技能竞赛中可以看得出，参赛学校多,参赛人数多。而我校在这一项目的历年参赛不好，为了进一步提高参赛学生水平，力争在省、市第十一届中职技能竞赛会计电算化项目中取得好成绩，特制定本方案。一、 目标:1、 市第十一

2、届中职技能竞赛本项目团体二等奖.2、 省第十一届中职技能竞赛三等奖一名。二、 具体训练内容：（参照省赛要求制定)1、 总账管理模块练习2、 应收管理模块练习3、 应付管理模块练习4、 固定资产模块练习5、 工资管理模块练习6、 完整账套练习三、准备条件：(实验中心负责提供）硬件环境计算机硬件主要指主机及其辅助设备，包括计算机、外设及UP不间断电源等.计算机硬件是电算化会计信息系统运行的物质基础,硬件配置的好坏直接影响到电算化会计信息系统的质量和运行状况。选择硬件设备，应根据制定的会计电算化发展计划，所选软件的要求及单位经济力量等因素统筹考虑.四、 训练内容及计划时间分配：序号训练任务训练课时（

3、节）训练效果检查训练时间1总账管理模块练习2应收管理模块练习163应付管理模块练习164固定资产模块练习15工资管理模块练习16报表处理练习6综合模拟实训20五、 训练任务书:任务一：总账管理模块练习一、 实验目的：1、 了解手工帐转化电脑做账的流程。2、 了解会计电算化作用和操作步骤。3、 了解会计电算化操作过程应该注意的事项.二、 实验内容：1、期初建账2、总账初始化3、填制凭证4、总账期末处理5、报表生成三、 实验器材:电脑、四、实验课时:课时五、实验步骤:1、期初建账、总账初始化3、填制凭证4、总账期末处理5、报表生成六、 实验小结：任务二：应收管理模块练习一、 实验目的:4、 了解应

4、收管理模块初始化操作。5、 了解应收管理模块业务处理操作.6、 了解应收管理模块期末处理操作。二、 实验内容：1、初始化操作、业务处理操作3、期末处理操作三、 实验器材:电脑、四、实验课时：1课时五、实验步骤：1、 1、初始化操作、业务处理操作3、期末处理操作六、实验小结：任务三：应付管理模块练习一、 实验目的：1、 了解应付管理模块初始化操作。2、了解应付管理模块业务处理操作。、了解应付管理模块期末处理操作。二、 实验内容：1、初始化操作2、业务处理操作3、期末处理操作三、 实验器材：电脑、四、实验课时:课时五、实验步骤：1、初始化操作2、业务处理操作3、期末处理操作六、实验小结：任务四：固

5、定资产管理模块练习一、 实验目的:1、了解固定资产管理模块初始化操作.2、了解固定资产管理模块业务处理操作。、了解固定资产管理模块期末处理操作。二、 实验内容：、初始化操作2、业务处理操作3、期末处理操作三、 实验器材：电脑、四、实验课时:16课时五、实验步骤：、初始化操作2、业务处理操作3、期末处理操作六、实验小结：任务五：工资管理模块练习一、 实验目的：1、了解工资管理模块初始化操作。、了解工资管理模块业务处理操作。、了解工资管理模块期末处理操作。二、 实验内容:1、初始化操作2、业务处理操作3、期末处理操作三、 实验器材：电脑、四、实验课时：1课时五、实验步骤：1、初始化操作2、业务处理

6、操作3、期末处理操作六、实验小结：任务六：报表管理练习一、 实验目的：1、了解自定义报表。2、了解利用报表模板生成二、 实验内容： 1、自定义报表2、利用报表模板生成三、 实验器材:电脑、四、实验课时：16课时五、实验步骤：1、自定义报表、利用报表模板生成六、实验小结：任务六：综合模拟实训四、 实验目的：1、了解完整账套操作流程.2、了解完整账套操作流程的意义。五、 实验内容：1、账套信息2、用户及权限3、企业门户应用4、各系统初始化5、各系统日常业务处理6、期末处理7、报表管理六、 实验器材:电脑、四、实验课时:20课时五、实验步骤：1、账套信息2、用户及权限3、企业门户应用、各系统初始化5

7、、各系统日常业务处理6、期末处理7、报表管理六、实验小结：一、 账套信息1、 账套号:888:账套名称：友谊公司账套 ：启用时间：21年1月 ：单位名称：浙江友谊有限责任公司。2、 记账本位币：“人民币”：企业类型:“工业”行业性质:7年新会计制度科目 并预置科目。3、 供应商分类、客户不分类、有外币核算。4、 编码方案：科目编码方案42-2-2：;部门编码方案为12-;结算方式编码方案为-1；供应商分类编码方案为1-2-3;其他编码项目保持不变。5、 数据精度均默认2位。6、 “总账”、“固定资产”、“薪资管理”启用日期为211年1月1日。二、 用户及权限编号姓名权限1王刚账套主管0张明总账

8、（除“出纳签字、应收应付、薪资管理、固定资产、报表）803陈红出纳(以及“出纳签字”)三、 企业门户应用1、 部门档案部门编码部门名称1人事部财务部3供应部0采购部02销售部4生产部2、 人员类别将在职人员分为企业管理人员，经营人员和生产人员档案编码档案名称0企业管理人员1002经营人员100生产人员3、 职员档案人员编码姓名性别人员类别部门是否业务员001陈强男企业管理人员人事部是02李亮男企业管理人员人事部03王刚男企业管理人员财务部4张明男企业管理人员财务部05陈红女企业管理人员财务部06李妙女经营人员采购部是007吴昊男经营人员销售部是00姜维男生产人员生产部009赵强男企业管理人员生

9、产部00王楠女生产人员生产部011肖剑男退休人员人事部012赵伟男退休人员人事部4、 供应商分类类别编码类别名称1主原料供应商2辅助原料供应商5、 供应商档案供应商编码供应商名称所属分类税号分管部门专管业务员0光明公司3256801245474采购部李妙02华为公司18617201783采购部李妙3金马公司24715103174采购部李妙04普乐公司272426919采购部李妙6、 客户档案客户编码客户名称税号分管部门专管业务员启泰公司413561205581销售部吴昊02联谊公司51491261137销售部吴昊0新星公司9705246241销售部吴昊7、 外币币符U币名美元汇率小数点4最大误

10、差0001折算方式外币汇率=本位币固定汇率1月记账汇率为658、 凭证管理凭证类别限制条件限制科目收款凭证借方科目必有1，100付款凭证贷方科目必有101，1002转账凭证借贷必无科目10，1029、 结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2支票结算2现金支票转账支票3信汇电汇5委托收款6商业汇票61商业承兑汇票2银行承兑汇票四、 各系统初始化（一） 总账系统初始化1、 会计科目及期初余额科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型余额方向期初余额1001库存现金指定科目借573001002银行存款指定科目借183000021工商银行借1183210120中国银行借190美元借USD0011

11、22应收账款客户往来借2041221其他应收款个人往来借12000231坏账准备贷112预付账款借10原材料借100000405库存商品借44001501甲产品借300条1014002乙产品借900个20140503丙产品借265000台540504丁产品借200000台2160固定资产借203601602累计折旧贷8000104在建工程19待处理财产损益借1101待处理流动资产损益借19002待处理固定资产损益借200短期借款贷816021应付票据贷20应付账款供应商往来贷29400预收账款贷211应付职工薪酬贷11职工工资贷2212职工福利贷2211职工教育经费贷214工会经费贷221应交

12、税费贷222101应交增值税贷2210102销项税贷2102应交营业税贷241其他应付款贷40实收资本贷402404103本年利润贷0生产成本借00101基本生产成本借50102辅助生产成本借101制造费用借51101工资借5010福利费借510103加班费借50104折旧费借001主营业务收入贷605其他业务收入贷40主营业务成本借5402主营业务税金及附加借6402其他业务成本借61销售费用借602管理费用借6602办公费部门核算借660202差旅费部门核算借6003招待费部门核算借6624邮电费部门核算借602折旧费部门核算借66026工资部门核算借6603财务费用借660301利息收入

13、借6002利息支出借66手续费借6030汇兑损益借631营业外收入贷6711营业外支出借8所得税费用借6901以前年度损益调整借2。辅助科目明细余额（1)应收账款明细余额表612 应收账款客户方向金额摘要日期启泰公司借600销售电脑201010-5联谊公司借10840销售电脑2010023新星公司借2780销售电脑0124合计借205040（2）应付账款明细余额表6-13 应付账款供应商方向金额摘要日期光明公司贷0500采购材料10010华为公司贷78900采购材料20101115合计贷2100（3)其他应收款明细表64 其他应收款部门个人方向金额摘要日期采购部李妙借80借差旅费2000-25

14、销售部吴昊借00借差旅费00-11-10（二）固定资产系统初始化1。固定资产系统参数表615 固定资产系统参数控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份211。1折旧信息本账套计提折旧折旧方法:平均年限法折旧汇总分配周期：1个月当(月初已计提月份=可使用月份-1)是,将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式:12固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：固定资产累计折旧对账科目:累计折旧补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登帐业务固定资产默认入账科目：固定资产累计折旧默认入账科目:累计折旧.部门及

15、折旧对应科目表6-16 部门及折旧对应科目部门对应折旧科目人事部管理费用折旧财务部采购部销售费用销售部生产部制造费用折旧.固定资产类别表7 固定资产类别类别编号类别名称使用年限净残值率（）计提属性折旧方法卡片样式0房屋及建筑物33正常计提平均年限法(一）通用样式01办公楼303正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房303正常计提平均年限法(一）通用样式机器设备54正常计提平均年限法(一)通用样式021办公设备正常计提平均年限法(一）通用样式0运输设备55正常计提工作量法通用样式4固定资产的增减方式表1 固定资产的增减方式增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入银行存款投资者投入实收资本盘盈

16、以前年度损益调整在建工程转入再见工程捐赠营业为收入增减方式目录对应入账科目减少方式出售固定资产清理盘亏待处理财产损益投资转出固定资产清理报废固定资产清理捐赠转出固定资产清理.固定资产原始卡片 表619 固定资产原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称行政大楼01人事部、财务部在建工程转入在用2008-600004500管理费用折旧费车间大楼2生产部在建工程转入在用000800003250制造费用折旧费电脑0财务部直接购入在用28-2300010000管理费用折旧费汽车022采购部、销售部直接购入在用02507601300销售费用合计2236

17、0800(三）薪资管理系统初始化1.薪资管理系统参数工资类别为“在岗人员”和“退休人员”,在岗人员分布各个部门,而退休人员只属于人事部门；工资核算本位币:人民币;不核算计件工资;自动代扣个人所得税；不进行扣零；人员编码长度采用位。.人员附加信息增加人员附件信息“性别”，“学历”和“职称”。扣税按应发合计计算个人所得税，免征额为350元，附加费用100元，修改个人税率表如表6-0所示.表0 个人所得税税率表级数全月应纳税所得额税率(%）速算扣除数1不超过10元的30超过500元至4500元的部分101053超过450元至900元的部分0554超过90元至3500元的部分50055超过3500元至

18、55000元的部分30275超过5500元至000元的部分25505超过80000元的部分4535054工资项目表61 工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字8增项福利补贴数字8增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣勤数字8减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其他5.银行名称银行名称为“中国工商银行,个人账号长度为位,录入时自动带出的账号长度为8位。6工资类别及工资项目设置在岗人员工资类别:所有工资项目。退休人员工资类别：基本工资和住房公积金两个项目。7。在岗人员档案表622 在岗人员档案人员编码姓名性别学历职称人员类别部门银行代发账号1陈强男大学

19、人力资源师企业管理人员人事部3521452001002李亮男大学助理人力资源师企业管理人员人事部3521320203王刚男硕士高级会计师企业管理人员财务部35132000张明男大学会计师企业管理人员财务部351432040陈红女大学助理会计师企业管理人员财务部352453200506李妙女大专经济师经营人员采购部354520067吴昊男大学营销师经营人员销售部32145700姜维男大学助理工程师生产人员生产部352145200009赵强男大学高级工程师企业管理人员生产部32409王楠女大学技术师生产人员生产部35213018计算公式()缺勤扣款金额按照日平均工资与缺勤天数之积计算，其中日平均工

20、资按每月2天计算。 公式：缺勤扣款=基本工资22*缺勤天数（2）采购人员和销售人员的交通补贴为40元，其他人员的交通补贴为200元。公式:f（人员类别=“企业管理人员”r人员类别=“经营人员”，40,200）（3）住房公积金按照基本工资、职务补贴、福利补贴、交通补贴、奖金之和的计提。 公式:住房公积金=(基本工资职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）0。0(四）应收账款管理系统初始化1。应收账款系统参数表6-23应收账款系统参数控制参数参数设置应收款核销方式按单据审核日期依据单据日期汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比代垫费用类型其他应收单是否计算现金折扣是改变税额是否反算税率是应收账

21、款核算模型详细核算是否登记票据是方向相反的分录是否合并是是否根据单据自动报警是提前天数7是否用部门权限是月结前是否全部生成凭证是方向相反的分录是否合并是核销是否生成凭证是预收冲应收是否生成凭证是红票对冲是否生成凭证是2.基本科目表6-2基本科目科目编码科目编码应收科目应收账款现金支票科目银行存款工行存款预收科目预收账款转账支票科目银行存款工行存款销售收入科目主营业务收入应交增值税科目应交税费-应交增值税（销项税额）3坏账准备表6坏账准备控制参数参数设置提取比例5坏账准备期初余额2坏账准备科目坏账准备对方科目管理费用4账龄区间表2账龄区间序号起止天数总天数01300023166031909049

22、120100521以上5期初余额表期初余额单据名称方向开票日期客户名称销售部门科目编码价税合计专用发票正201100启泰公司销售部应收账款6890专用发票正201009-23联谊公司销售部应收账款108340专用发票正2010-1214新星公司销售部应收账款700（五）应付账款管理系统初始化1。应付账款系统参数表628应付账款系统参数控制参数参数设置应付账款核销方式按单据审核日期依据业务日期是否计算现金折扣是制单方式明细到供应商是否按供应商控制科目是是否根据单据自动报警是提前天数7是否启用供应商权限是核销是否生成凭证是基本科目表2-29基本科目科目编码科目编码应付科目应付账款采购税金科目应交税

23、费应交增值税（进项税额）预付科目预付账款票据利息科目财务费用利息收入采购科目材料采购3账龄区间表630账龄区间序 号总 天 数序 号总 天数00026003041204.报警级别表61报警级别序 号总比率/级别名称序 号总比率/%级别名称110A0400230B0510E055。 期初余额表-3期初余额单据名称方向开票日期供应商部门科目编码价税合计专用发票正20110-10光明公司采购部应付账款14050专用发票正2010115华为公司采购部应付账款7800五、各系统日常业务处理（一)总账系统业务处理2年11月份发生的经济业务如下：1.月日，提现100元，开出现金支票。2.1月10日，销售电脑

24、收入100美元（不考虑增值税、进口关税等相关税费)。.1月日，采购部李妙向财务处报销差旅费500元。41月16日，购买小汽车辆，价值11100元（结算方式:现金支票,支票号：08339).5.1月1号，接到银行通知，收到某公司投入的资本300000元.6.1月2日,销售库存材料批，收到现金销售收入500元,增值税0元.并结转该批材料成本300元。7月24日，接到银行通知,收到政府部门以转账支票返还的教育费附加款1000元。1月25日,公司财务部报销办公费用223元，人事部报销办公费113元,销售部报销办公费用29元，采购部报销办公费278元，以现金支付。9。1月26日，计提各部门折旧费用508

25、元。人事部：759元,财务部：834元,销售部:60元，采购部:60元。0.1月26日,财务部报销邮电费785元,人事部报销邮电费00元，销售部报销招待费1元，报销差旅费2224元。以现金支付。11。1月28日,收到银行账单,银行存款利息收入8835元入账.121月2日,结转销售成本，本月共销售电脑（P3）5台,成本为400元/台。13。月30日,向广告公司支付广告费000元（结算方式：现金支票，支票号：0830).141月30日，计提本月应交的营业税0000元.（二)固定资产系统业务处理1修改固定资产卡片2年1月20日，将卡片编号为0003的固定资产(电脑)的使用状况由“在用修改成“大修理停

26、用。2。新增固定资产201年月日,公司直接购入并交付采购部1台设备，预计使用年限为5年，原值为000元，净残值率为4%，采用“平均年限法（一）”计提折旧。（三)薪资管理系统业务处理1.201年月其他有关工资数据表63其他相关工资数据人员编码姓 名人员类别部门基本工资职务补贴资 金缺 勤 天 数00陈强企业管理人员人事部400015008000李亮企业管理人员人事部5001000600003王刚企业管理人员财务部5010080004张明企业管理人员财务部30010000005陈红企业管理人员财务部2000000006李妙经营人员采购部240012060000吴昊经营人员销售部2501301000

27、08姜维生产人员生产部10200100309赵强企业管理人员生产部608001100010王楠生产人员生产部200000002。工资分摊的类型及计提标准设置表34工资分摊的类型及计提标准工资分摊类型计提比例应付工资0%应付福利费14%工会经费2%3。工资分摊设置表635 工资分摊计提类型部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付工资人事部、财务部企业管理人员应发合计管理费用工资应付职工薪酬职工工资采购部、销售部经营人员应发合计销售费用应付职工薪酬职工工资生产部生产人员应发合计生产成本。-基本生产成本应付职工薪酬职工工资生产部企业管理人员应发合计制造费用应付职工薪酬-职工工资应付福利费人事部、财务

28、部企业管理人员应发合计管理费用-工资应付职工薪酬-职工福利采购部、销售部经营人员应发合计销售费用应付职工薪酬职工福利生产部生产人员应发合计生产成本基本生产成本应付职工薪酬-职工福利生产部企业管理人员应发合计制造费用应付职工薪酬-职工福利工会经费人事部、财务部企业管理人员应发合计管理费用工资应付职工薪酬工会经费采购部、销售部经营人员应发合计销售费用应付职工薪酬工会经费生产部生产人员应发合计生产成本基本生产成本应付职工薪酬-工会经费生产部企业管理人员应发合计制造费用应付职工薪酬工会经费4.根据工资分摊设置生成转账凭证.（四）应收款管理系统业务处理。201年1月6日，销售部向启泰公司销售“甲产品”1

29、批。价款000元,开出专用增值税发票,增值税税率为17%（销售专用发票代码：6356），价税合计3100元，并代垫运输费用10元,现金支付.2.201年1月1日，收到启泰公司转账支票1张(支票号z6650），共计100000元。3.20年1月20日,收到联谊公司签发并承兑的商业承兑汇票张(票号:4216），到期日为2012年5月20日,面值30元。4。20年1月25日,将启泰公司的应收账款余额0元转为坏账。2011年余额30日，收到银行通知（电汇)，收到已作为坏账处理的启泰公司的应收账款400元。6.011年1月日，计提本月坏账准备。（五)应付款管理系统业务处理1011年1月2日，采购部李妙采

30、购零件10箱，不含税单价30元，增值税率为17%，增值税专用发票号：63821货物已发出，对方代垫运费50元，货款未付。.201年月日,开出转账支票(支票号z66502）支付前欠华为公司贷款190元，3.2011年1月7日,开出转账支票张（支票号:zX66503),面值10000元，预付华为公司贷款。4.01年1月日,向金马公司签发承兑的商业承兑汇票1张（NO。534）,面值300元,到期日为2011年月28日。1年月28日,将2011年月日向金马公司签发并承兑的商业承兑汇票(NO.23）结算。6。201年1月31日,经三方同意，将月7日预付给华为公司的贷款冲减启泰公司的部分贷款。六、期末处理

31、（一)期末处理。定义并结转汇兑损益（美元的月末调整汇率为6800，汇兑损益的入帐科目为“财务费用汇兑损益”）；2。定义并结转收入、费用类账户至本年利润；3。按照25比率计提所得税费用;4结转所得税费用账户至本年利润。(二）对账与结账1应付款系统对账、结账应收款系统对账、结账.薪资管理系统对账、结账4固定资产管理系统对账、结账5总账系统对账、结账七、报表管理(一)按照下列格式设计资产负债表与利润表的样式。表3 资产负债表编制单位： 年 月 日 单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产流动负债货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预

32、付账款预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利1年内到期的非流动资产其他应付款资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额其他流动资产1年内到期非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产:流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债劵长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益：无形资产实收资本开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益合计非流动资产合计资产合计负债和所有者权益总计表-3