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1、筹资业务流程筹资决策控制流程筹资执行控制流程1筹资决策控制流程筹资决策控制流程业务流程序号责任部门/人配合发持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部相关部门审核审批核实在资金需求 分析过程中是否 分析全面、详细， 是否参考上期资 金需求情况筹资决策控制制度2财务部财务总监审核审批检查编制筹资预 算时是否依据上 期筹资预算的完 成情况、编制程序 是否合理筹资决策控制制度1.分析资金需求y2.编制筹资预算3财务部审核检查所确定的筹 资预算方案的内 容是否全面、合理筹资决策控制制度J3.确定 筹资方案内容4财务部审核审查所给出的筹 资方案是否都具 有可行性和实际 操作性筹资决策控制制度4.编写两
2、种以上 筹资方案5.审核并选择 最优方案5财务总监财务部审批审核选择最优方 案的标准是否符 合相关规定筹资决策控制制度J6.审批所选筹资方案6总经理财务部检查是否及时审 议所选筹资方案筹资决策控制制度2筹资执行控制流程筹资执行控制流程业务流程序号责任部门/人配合质持部门不相容职责监督检查方法相关制度1.提出 筹资方案 豆 2.批准 筹资方案1财务部相关部门审核审批检查编制的申请筹资方案是否具有可行性筹资执行管理制度2总经理提出检查是否及时审批筹资方案筹资执行管理制度3.选择 筹资对象U4 .签订 筹资合同口5 .收取借款本金 U6 .确定 资金到账U7 .保管资产U8 .核实 会计凭证 口 记
3、录筹资信息 豆3财务部审核审批审查所选择的筹资对象是否具备相应的能力保证能够及时筹集资金筹资执行管理制度4总经理检查筹资合同内容约定及其签订程序是否符合相关规定筹资执行管理制度5财务部审查是否在规定的时间内向贷款银行或其他金融机构收取借款本金筹资执行管理制度10.月底核对 总账与明细账 U11.使用筹集资金6财务部检查是否及时核实筹集资金的到账情况，是否存在异常并筹资执行管理制度及时汇报情况7财务部核宣是否建立 了资产登记簿， 记录内容是否 全面，是否有相 关负责人的签 字筹资执行管理制度8财务部审查是否及时，检查贷款的凭 证是否齐全、内 容是否合法筹资执行管理制度9财务部审核检查筹资信息记录是否全面、详实筹资执行管理制度10财务部检杳是否及时 核对总账与明 细账，所记录的 发生额和余额 是否一致，是否 存在核实无误 后无相关负责 人签字的情况筹资执行管理制度11财务部相关部门检查筹集的资金是否按筹资合同要求使用筹资执行管理制度
