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1、费用报销管理办法1. O目的为健全公司费用报销制度、规范报销程序，将费用报销要求、流程及时间作出规定。2.。报销要件2. 0.1费用开支范围各项费用必须在各部门预算范围内开支，超预算须单独提交超预算计划或者以签呈形式报总部财务部审核,总经理/董事长批准后方可报销，否则不予报销。2. 0.2费用报销要件具体如下所示:序号费用项目报销要件及要求1邮寄费发票、寄件单。2通讯费发票、各部门电话超支（节约）情况表（需人资签字）。3交通费发票、在粘贴单上注明：起止地点、时间、所办事项。4差旅费发票，出差申请单等，参照公司职工业务支出管理办法。5业务招待费发票、消费明细清单、参与人员及陪同人员人数，参照公司
2、职工业务支出管理办法。6餐费发票、用餐人员人数，行政签字确认在公司用餐人员。7过路停车费分为行政用车及送货用车进行费用报销，行政用车由用车人在发票背面签字确认，特殊情况无法取得用车人签字手续的以部门负责人签字为准，无签字确认手续的一律不予报销；送货车停车费由数据部主管核实，并在每张单据上签字确认。8汽车保险费发票、保单复印件、保费询价签呈单或合同。9汽车修理费、设备修理费修理费如为外修费需附发票、报修单，报修单必须由报修部门签字确认己修好。如为更换零件除以上要件外还需附申购单、入库单结算联；同一台设备维修金额单次在5000元以上需附签呈单。10汽车租车费发票，在报销单上注明起止时间，租车第一次
3、合作或费用有变更时还需附合同。11洗车费发票，洗车费是报销充值费用的,需补车辆清洗记录。12办证费、年检费、税费凭发票（或行政事业单位收据）报销。13油料费发票,附上次油料的使用情况与结存情况表。14水电费发票、计费起止时间、水电公司所记录的各水表、电表的起止度数、公司水表、电表相应时间的起止度数，每间宿舍、每个厂房等水电费清单，水电费个人承担扣款清单（需人资部签字确认）。15招聘费、审计费、咨询费、职工教育经费、房租、物管费、保安服务费、监控、广告费、清洁费、消防绿化费发票，签呈单（如是每月例行则不需签呈单）及合同，房租、物管费第一次合作或费用有变更时还需附合同。16社保费公司及个人承担明细
4、表。17运输费发票、证明货物已送达的入库单运输联、货运单。18零星采购发票、入库单结算联、申购单或签呈单。19销售服务费有相关的发票，订单复印件、报备单。20固定资产发票、合同、申购申请单、验收单。21工程费用发票、合同、项目结款签呈、竣工验收资料。2.2.3采购月结单要件所有月结单据要件包括发票（发票上无法列示所有材料名称的须开具清单）、入库单结算联、对方单位送货单、申购单或签呈单（预付的款项在备注栏注明，并从付款金额中扣除）；2. 2.4预付款要件2 .2.4.1经公司同意购买的材料或固定资产申购单或签呈单或专案通知书，合同、发票欠条；3 .2.4.2所有预付款经办人员需自行进行登记，在购
5、入货物后将相应单据提交财务，同时从总货款中扣除已预付的款项，否则因未扣预付款造成多付，经办部门将承担责任。3. O填写及票据要求3. 0.1报销票据应使用黑色或蓝色墨水钢笔填写，不同类别的票据粘贴在不同的张粘贴单上，同一种票据如数量较多则须将票据从左至右粘贴整齐：（票据粘顺序，发票、入库单、送货单、申购单、签呈、说明）3.O.2所有结算单据（含费用报销单及付款通知书）作为原始结款依据，不允许作任何涂改；3.0.3支付申请需填对相应单据3. 0.3.1本公司员工先垫付款项购买货物再报销费用，则使用“费用报销单”：3.0.3.2支付对方单位款项，则使用“付款通知书”八3. 0.3.3预付款交回发票
6、核销时，则填写“付款通知书”，注明己付款的金额及未付款金额；付款金额500元以上必须转账支付，在500元以下可用现金支付。4. 0.4各类报销都必须取得正式合规票据，以下票据视为正式合法票据：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。3、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单：5. 0.5取得发票有要求填写单位名称的，必须填写*有限公司单位全称。发票名称与本规定不符的一律不予以报销。取得的发票为增值税发票的，必须是增值税专用发票，如收到增值税普通发票的，当月内必须退回重新开具专用发票；6. 0.6通信费、交通补贴及各
7、项驻点补贴等固定的费用报销，一个部门要求汇总一份费用报销单，附上明细汇总表，以上费用各部门每月30日前报销一次，逾期和超次不报；7. 0.7报销单保持干净，整齐。相关的费用报销说明，需单独报备，并粘贴在另一张粘贴单上。8. 0.8付款通知书的填写，收款单位必须与发票的销售单位名称一致；如开具的是增值税专用发票，收款单位的开户行和银行账号必须同增值税票上的开户行及账号一致。4 .。报销程序各项费用报销单据由经办人填写后交部门主管审核（部门主管休假时由职务代理人审核），部门主管对本部门费用的真实性负责；常务副总及总经理核准完毕后，经办部门按公司规定时间报送财务审核，财务审核完毕呈报董事长审批。5
8、.0报销时间5.0.1各部门费用报销凭证（含付款通知书）于每周二下午17：30前送交到财务，财务审核完毕后于每周三上午12：00送达总经理，相应放款时间为每周五13：00-17：OOo5.0.2采购月结单据于次月10日17：30前送交财务部，财务部审核完毕后，于次月15日9：00送达总经理，总经理审批后由财务做相关账务处理，放款时间为次月20日前；5.0.3当月发生的费用，必须在下月10日前报销，逾期不予受理；5. 0.4如有特殊情况，不受上述时间所限，可特殊处理；若属本部门工作疏忽所致，当事人承担相应的责任。6. O付款要素6.0.1出纳凭符合审批权限要求的报销单据付款，报销单必须支付给经办人。5000元以下审批到子公司总经理，5000元以上（含）需总部行政人资负责或总部运营负责人、总部财务负责人、董事长审批。6.0.2报销款发放优先顺序，一切报销款优先抵扣借支款。6.0.3付款通知书，出纳凭符合审批权限要求的付款通知书付款。付款时间按通知书的付款时间执行。70适用范围本办法适用于总部及所属子公司所有部门。附件一：5000元以下审批流程相关部门作业流程相关文件/表单备注所有部门经办人费用报销单/差旅费报销单/付款通知书申请人报销申请部门负责人常务副总1核准财务经理1审核总经理5000元子公司总经理审批即可审批出纳P汇款财务部记帐、存档V附件二：N5000元审批流程
