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1、附件3：部门内部控制手册排版格式要求一、排版格式要求1 .名称为“*部门内部控制手册”：宋体，三号字，加粗。2 .正文：每一部分大标题为宋体，四号字，加粗；其它正文字体为宋体，小四号字。页面设置为A4纸，页边距为：上2.54cm;下2.54cm;左3.17cm;右：3.17cm。首行缩进：2字符；行距：固定值：25磅。所有标题编号（如一、（一）、1、（1）等）请用手工编号，切勿自动生成。一张表（或一个流程图）应放在一页纸，勿拆开，表格或流程图的字体可根据内容调整为五号字及以下，但应确保清楚可见。二、编写举例一般来说，部门的内部控制手册内容应包括部门职能及经济业务分类；各类经济业务的风险及流程描
2、述；部门管理制度汇编。以财务处为例，标注“注：”的倾斜文字为提示，并非正文。部门编号见“三、部门编号一览表”）。（以下为编写格式举例，请忽略具体内容）财务处内部控制手册部门编号：09一、财务处部门职能及经济业务分类（注:宋体,四号字,加粗）财务处是学校财务管理职能部门，负责贯彻执行国家财经法律、法规及依法管理、监督本单位各项财经活动。o财务处的经济业务活动主要包括预算业务、收支业务等方面。（注:宋体,小四号字,结合部门实际对经济业务活动适当进行分类。无论把经济业务活动分为几类，总的原则是应把本部门主要风险点所涉及业务都能涵盖到,做到不重复、不遗漏。为节省篇幅，此处分类只列两类）二、预算业务控制
3、在北京市教委和北京市财政局预算管理的整体框架和要求范围内，结合学校事业发展需要，学院预算按照统一领导、集中管理、权责结合的财务管理体制，实行一级预算管理体制。在坚持“量入而出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”原则的基础上，对学校预算的编制、批复、追加、执行、决算、考评等进行全面预算管理。（一）预算业务主要风险点及控制措施预算业务主要风险点及控制措施见表1表1：预算业务主要风险点及控制措施序号业务节点风险点风险等级控制措施相关制度1陨算相关业务部门提供的基础数据是否准确C加大与往年基础数据的比较，分析数据变化的原因北京工业职业技术学院预算管理办法2编制学校预算草案和校内分部门重大资金使用预算是否与
4、学校的事业发展相契合，是否有遗漏C资金的安排重点应突出学校事业发展的方向，加强与学校党政工作要点的吻合度3预算执行预算执行环节有无无预算和超预算的现象B严格执行预算，定期检查支出进度北京工业职业技术学院预算管理办法、北京工业职业技术学院项目支出预算管理办法4结账环节是否将全年所有的业务都涵盖C加强年底决算工作的组织管理北京工业职业技术学院预算管理办法说明：风险等级分为A、B、C三个等级，其中A为重大风险，B为一般风险，C为低风险（二）预算业务流程图及流程描述1 .预算业务流程图以预算编制与审批流程图为例，见图1。（流程图根据本部门业务实际编制J,主要是梳理本部门内岗位间经济业务活动的业务流程，
5、可把图1中第2行的“预算部门”等换成本部门的岗位名称或有流程衔接关系的其它部门，基本格式可参照图L描述清楚业务流程即可，可简化）2 .预算业务流程描述以预算编制与审批流程为例控制流程：1控制活动名称：预算编制详细说明：（1）准备阶段每年5-7月份财务处根据学校发展规划、本年预算执行情况和下一年度事业发展计划，结合增减变动因素，布置下一年度预算工作计划；学校相关预算部门在8-9月底前编制下一年度的基本经费和专项经费预算草案。9月底市教委财务处召开预算布置会并下达学校下一年度项目经费预算控制数，并提出基本经费预算的编制要求，学校随即成立预算工作小组。预算工作小组的任务是结合我校现有项目库建设的实际
6、情况和学校事业发展的资金需求，熟悉新政策、准备预算材料供下载、准备预算申报会材料、召开学校预算动员会、宣传新政策、分派各归口需提供的数据、对预算控制数进行进一步的分解与细化。学校各部门（单位）上报教职工和学生人数等预算基础数据由财务处统一汇总，财务处根据各部门（单位）上报的预算基础数据，通过分析、审核，编制学校年度基本经费预算建议数;专项经费预算实行项目库管理,每年由相关部门（单位）组织项目负责人根据实际需要编制项目，进行可行性论证后交归口部门，归口部门汇总并进一步论证后，报财务处经分管财务校领导审核后报请常委会审批,最终财务处按照上级主管部门下达的项目经费预算控制指标编制学校年度项目经费预算
7、建议数。年度预算建议数经分管财务校领导、校长审核后提交常委会审议，审议通过后形成预算控制数具体分配方案，提交上级主管部门。根据具体预算控制数分配方案，财务处门通知各预算部门调整、细化现有项目库。（2）收集、审核、上报阶段财务处最终形成年度预算建议数，经分管财务校领导、校长审核后提交校长办公会及常委会审议，审议通过后报送上级主管部门，财务处根据上级主管部门下达的预算控制数，对原预算草案进行调整、修改预算，经分管财务校领导、预算工作小组审定后,报学校常委会批准，上报上级主管部门。（3）评审阶段从财政网导出不能再修改的项目放财务处网站通知项目负责人下载，同时协调财政局评审中心、教委财务处评审组与项目
8、负责人在项目评审方面报送材料与补报材料。控制流程：2控制活动名称：预算分解详细说明：每年12月份，学校各部门（单位）根据下一年度经费需求结合本预算单位上一年度的预算执行情况，院系经领导班子讨论后，提出预算申请；职能部门经集体讨论提出预算申请，报分管校领导审批后，交财务处汇总。财务处根据上级主管部门正式下达的预算批复，结合学校各预算单位提出的预算申请，在优先保证人员经费和日常业务运行经费的基础上，同时兼顾学校当年的重点工作项目与学校上年的预算执行情况，编制学校部门预算建议报请分管财务校领导审核。由分管财务校领导主持分别听取分管校领导及预算单位的意见，在认真分析、充分沟通的基础上，统筹规划，确定学
9、校内部预算草案，经校长审定后，报学校常委会批准。控制流程：3控制活动名称：预算下达详细说明：财务处根据会议决议，下达各部门年度预算指标。预算编制与审批流程图图1：预算编制与审批流程图三、收支业务控制（一）收支业务主要风险点及控制措施（二）收支业务流程图及流程描述四、财务处管理制度汇编（注:此处的管理制度是指本部门出台的学校层面的所有正式文件,应与“预算业务（收支业务等）主要风险点及控制措施”表格中的“相关制度”一致）1 .北京工业职业技术学院预算管理办法（修订）（北工职院政发（2007）19号），见附件12 .北京工业职业技术学院项目支出预算管理办法（试行）（北工职院政发（2009）18号），
10、见附件23 .附件1：（注:应包括预算管理办法的全部内容,此处举例说明,简化处理）北京工业职业技术学院预算管理办法（修订）第一章总则第一条为强化学院预算的分配和监督，维护预算的严肃性，保证学院各项事业的发展和资金的有效使用，健全学院预算管理体制，根据中华人民共和国预算法和中华人民共和国预算法实施条例及各级财政部门的有关法规，结合学院具体特点，制定本办法。第四十条本办法自发布之日起执行，此前的预算管理办法同时废止，有关规定与本办法相抵触的以本办法为准。北京工业职业技术学院项目支出预算管理办法第一章总则第一条为加强学院项目预算管理，充分发挥项目在学院教学、科研和基础设施建设等方面的重要作用，提高项
11、目资金的使用效率和效益，根据中华人民共和国预算法、北京市市级项目支出预算管理办法、北京市市级教育事业单位项目支出预算管理办法（试行）的有关法律法规，结合学院实际情况，制定本办法。第二十三条本办法自印发之日起施行。学院项目资金管理办法（试行）（北工职院政发200526号同时废止。（以上为编写举例）三、部门编号一览表（见下页）部门编号一览表部门编号部门名称Ol党政办公室02党委组织部（统战部）03党委宣传部04纪检监察办公室05党委保卫部（处）06离退休人员管理处07校工会08人事处、教师发展中心、教师工作部09财务处10审计处11产学办（继续教育学院）12学生工作部（处）、武装部13招生就业处14教务处15实训中心16团委17教学质量监控中心18科研处19图书馆20信息中心21发展规划处（“双高”建设办公室）22资产处23基建处24后勤集团25国际交流合作处（港澳台事务办公室、国际教育学院）26文法与管理学院27机电工程学院28建筑与测绘工程学院29电气与信息工程学院30基础与教育学院31马克思主义学院32体育部
