[管理学]商业银行经营管理学教案.doc

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1、- 108 -商业银行经营管理学课程教案课程名称：商业银行经营管理学课程代码：授课对象： 年级：09 专业：经济学 层次：本科授课教师：谷雯教师职称：中级课 型：专业必修课学 时：4时/周 合计:72课时教材名称：商业银行经营学（第三版） 戴国强 高等教育出版社开课系部：财经系教学日期: 2010 年2011 年学年第2学期广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学 院教 案第一章 导 论 年 月 日第 周概 述本章教学目的及基本要求：目的：通过本章的学习，能够了解商业银行的起源与发展、功能及其地位，掌握商业银行的组织结构、商业银行制度和经营目标基本要求：要求结合中国银行业的实际进行分析本章教

2、学内容的重点和难点： 重点：1.商业银行的起源与发展 2.商业银行的组织结构 难点：1.商业银行制度 2.商业银行的经营目标本章教学内容的深化和拓宽： 结合中国实际，运用商业银行的组织结构的基本知识来分析我国银行的组织结构和商业银行制度本章教学方法、方式：教学方法：讲授法举例法图式法 教学方式：多媒体、黑板本章主要参考资料：1.陆世敏、赵晓菊 现代商业银行经营与管理 上海财经大学出版社19982.史建平、陈颖商业银行经营管理学 中国商业出版社 19953.戴相龙商业银行经营管理 中国金融出版社 19984.陈伟恕 现代银行管理学 复旦大学出版社1994广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学

3、 院单 元 教 案 首 页 年 月 日第 周课题：商业银行的起源与发展 功能及其地位 课次：1教学方法：讲授法.举例法 教具：黑板 多媒体教学目的： 通过本节课的学习，让学生了解商业银行的起源与发展，掌握商业银行的功能及其地位教学重点： 商业银行的起源教学难点： 商业银行的功能教学过程时间分配（包括组织教学：复习旧课、作业问题分析、讲授新课、新课小结、布置作业）复习旧课10分钟 讲授新课70 小结5分钟 课后记： 教学过程设计：一、 商业银行的性质 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融

4、企业。(一) 商业银行具有一般的企业特征1. 拥有业务经营所必需的自有资本，且大部分资本来自于股票发行2. 商业银行实行独立核算、自负盈亏3. 经营目标是利润最大化，从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户的标准来看，主要是盈利(二) 商业银行是特殊的企业1. 经营货币资金的金融企业2. 活动范围是货币信用领域3. 商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。(三) 商业银行不同于其他金融机构 和中央银行相比较：商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关 和其他金融机构相比较： 商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活

5、期存款。其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几方面的金融服务。二、商业银行的产生(一)银行的产生(二)商业银行的形成 商业银行主要通过两条途径产生。第一条途径是从旧式高利贷银行转变过来的 商业银行产生的第二条途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。三、 商业银行的发展(一) 英国式融通短期资金模式 英美两国的商业银行的贷款仍以短期商业性贷款为主 优点是能较好地保持银行清偿力，银行经营的安全性较好；缺点是银行业务的发展受到限制。(二) 德国式综合银行模式按这一模式发展的商业银行，除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至直接投资于企业股票与债券

6、，替公司包销证券，参与企业的决策与发展，并向企业提供合并与兼并所需要的财务支持和财务咨询等投资银行服务德国式综合银行模式的优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用；其缺点是可能会加大银行经营风险，对银行经营管理有更高的要求。四、 商业银行的功能(一) 信用中介信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通信用中介是商业最基本的功能，发挥这一功能有以下作用：1 使闲散货币转化为资本2 使闲置资本得到充分利用3 续短为长，满足社会对长期资

7、本的需要(二) 支付中介支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动商业银行在发挥支付中介功能过程中，具有两个作用：1 使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源2 可节约社会流通费用，增加生产资本投入(三) 金融服务(四) 信用创造商业银行在发挥信用创造功能过程中所产生的作用主要在于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要(五) 调节经济五、 商业银行在国民经济中的地位(一) 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢(二) 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响(三)

8、商业银行已成为社会经济活动的信息中心(四) 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础(五) 商业银行已成为社会资本运动的中心新课小结：1.商业银行的性质2.商业银行的产生3. 商业银行的发展4. 商业银行的功能5. 商业银行在国民经济中的地位广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学 院单 元 教 案 首 页 年 月 日第 周课题： 商业银行的组织结构 课次：2教学方法：讲授法.举例法 教具：黑板 多媒体教学目的： 通过本章的学习，能够让学生掌握商业银行的创立以及商业银行的组织结构体系教学重点： 商业银行的创立教学难点： 商业银行的组织结构体系教学过程时间分配（包括组织教学：复习旧课

9、、作业问题分析、讲授新课、新课小结、布置作业）复习旧课10分钟 讲授新课70 小结5分钟 课后记： 教学过程设计：旧课复习：1.商业银行的性质2.商业银行的产生3. 商业银行的发展4. 商业银行的功能5. 商业银行在国民经济中的地位一、 商业银行的创立(一)创立商业银行的条件1经济条件 (1)人口状况 该地区人口数量 商业银行为了能以较低的成本吸收足够的资金，必须建立在人口众多、人流量较大的地区。 人口变动趋势 商业银行应当设立在人口众多并且人口变动合理的地区。所谓人口变动合理，是就满足商业银行经营需要而言的合理性。就商业银行经营而言，合理的人口变动应当是：人口数量增长比较快；人口中高收入者所

10、占比例上升比较快；人口的年龄结构应当以中年为主，这种年龄阶段的人存款较多，对贷款需求比较大，有利于银行业务发展 (2)生产力发展水平 在生产力水平较高的地区，往往人口也比较集中，有利于促进商品经济发展，也有利于提高企业的效益和居民收人水平。同时，生产力水平较高的地区还容易形成较多的社会闲置货币资金，为银行扩大存款和借款来源提供良好的基础 (3)工商企业经营状况 一个地区的工商企业众多，且经营良好，发展稳定，行为规范，在该地区设立商业银行，既可以促进工商业繁荣，又有利于商业银行业务发展，取得较高的经济效益。 (4)地理位置。 商业银行应当选择设立在交通发达的地区。这种地区已经集中了大量的各种资源

11、，尤其是人力资源和信息资源2.金融条件(1)人们的信用意识信用意识强的地方，人们的偿债意识也强，这对于银行经营的安全性来说是有利的。而且信用意识强的地方信用制度也比较发达，这给银行资金的周转、调剂都带来很大的方便，有利于提高银行经营的流动性(2)经济的货币化程度 经济的货币化程度是与市场经济的发展水平正相关的，某一地区的市场经济比较发达，则该地区经济的货币化程度就比较高，货币流通量也比较大。这就为商业银行的业务经营提供了良好的货币基础。(3)金融市场的发育状况 金融市场比较发达的地区，融资渠道多而市场资金调度方便，参与金融活动的经济主体多而信用意识较强，银行潜在客户众多，利率管制合理而利率水平

12、变动灵活，有利于商业银行发挥资金雄厚的规模优势，并有利于银行利用各种先进的管理方法和金融工具降低成本。因而商业银行应选择在金融市场具有一定深度和广度，而且市场弹性也比较好的地区设立 金融市场的广度是指市场参与者的类型复杂程度.一个有广度的金融市场,主要特征就是同时有多个不同类型的参与者人市.如机构投资者,长期投资者,投机等.他们人市的目的各不相同,有的是为了保值,有的则是为了投机,有的准备长期持有某种金融工具,有的则是随时准备转手以获取差价收益.在金融市场中,参与者的类型和数量越多,则市场被某部分人所操纵的可能性就越小,从而市场价格就越能充分地反映目前的供求情况和对未来的预期.金融市场的深度主

13、要是指市场中是否存在足够大的经常交易量,从而可以保证某一时期,一定范围内的成交量变动不会导致市价的失常波动.从另一个角度来讲,一个有深度的市场必须拥有相当规模的市值.金融市场的弹性是指应付突发事件的能力及大额成交后价格迅速调整的能力.在有弹性的市场上,市价既不会一路不振.也不会只涨不跌.对于供求双方的突然变动,市价总能迅速灵活地调整到保持供求均衡的水平上.金融市场的弹性强调了市场价格机制的机动灵活性.(4)金融机构竞争状况 在一个地区设立商业银行之前，必须对该地区金融业发展与竞争状况进行充分的调查研究，既要注意对原有商业银行的数量、存款规模及其增长趋势、贷款能力及潜在贷款需求、盈利水平及盈利能

14、力、经营政策及业务范围等进行分析，还要注意对该地区其他金融机构的数量、规模、业务范围和业务状况等进行调查分析，在此基础上预测设立新的商业银行有无较大的发展余地，然后决定是否要在该地区设立商业银行。(5)管理当局的有关政策 1）当管理当局对所在地区的工商企业采取鼓励发展的方针，特别是对高新技术产业采取大力支持、保护发展的政策时，对商业银行来说，无疑会获得更多拓展业务的机会。2）当该地区管理当局对所有金融机构都能一视同仁，对违法金融机构一律都能给予严厉惩处时，则该地区的金融活动就比较规范，这会给商业银行的经营活动提供良好的政策环境，商业银行就应当开设在这种地区。（二）、创立商业银行的程序1 申请登

15、记 大多数国家都明确规定，商业银行必须以公司形式组织 凡提出设立商业银行者，必须按相关法律法规要求，将申请登记书送至金融主管部门。 申请登记书必须载明下列内容： 银行的名称及公司组织的种类； 资本总额； 业务种类及经营范围； 业务计划； 总行及分行所在地；发起人的姓名、籍贯、住址及履历 主管部门接到申请登记书后，便要对此进行审核。审核是按以下三个原则进行的：第一， 设立一家银行要有利于合理竞争，防止银行垄断；第二， 要有利于保障银行体系安全，防止银行倒闭；第三， 要有利于保持合理规模，降低管理费用，提高服务质量2.招募股份 商业银行股本招募有两种形式，一是公开招募，即向社会公开发行银行股票；二

16、是私下招募，即将银行股票卖给指定的投资者。3.验资营业 二、商业银行的组织结构体系(一)决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会构成。1.股东大会2.董事会商业银行董事会是由股东大会选举产生的决策机构。各银行董事会的人数依银行规模大小不同而定董事是公司董事会的组成人员，是公司重大决策 制定的参与者，也是对公司决策执行人员进行监督的参与者。可见，董事是控制公司的人，也是监督决策执行的人。代表股东对公司进行管理是董事的最基本职能。董事应该是具有较高的经营管理能力并直接参与企业管理的企业家。 独立董事是指来自公司外部,用以制衡执行董事,确保公司安全稳健运行,保

17、护股东利益不受侵犯的董事 由于独立董事独立于任何一股东、不在公司内部任职、与公司或公司人员没有经济的或家庭的密切关系等原因，独立董事可以不受利益的局限而公平地对待全体股东、董事和经理人员，维护全体股东和整个社会的权益。除应具备公司法和其他相关法律法规赋予的职能外，还拥有提议权、建议权、发表权、独立建议权、知情权、监督权等职权。 商业银行董事会负有以下一些重要职责： (1)确定银行的经营目标和经营决策 (2)选择银行高级管理人员(3)设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议，监督银行的业务经营活动 主要的委员会有：执行委员会，又称常务委员会。 贷款委员会， 考评或薪酬委员会 风险管理委员会 审

18、计委员会 提名委员会（二） 执行系统1总经理(行长) 总经理(行长)是银行的行政首脑。出任商业银行总经理(行长)的人选需具备以下条件： (1)具有经营和管理银行的专门知识和组织才能，并在商业银行高级管理工作岗位上工作过一定年限； (2)有较强的事业心和责任心，忠于职守，重视效益； (3)善于研究客户的心理需要，把握时机，能作出正确决策； (4)富有想象力，善于运用新的思维和方法对待银行经营中遇到的问题，开辟新的业务；(5)能与下属保持良好的联系，善于调动下属的积极性2副总经理(副行长)及各业务、职能部门（三)监督系统(四)管理系统商业银行的管理系统由五个方面组成：1 全面管理2 财务管理3 人

19、事管理4 经营管理5 市场营销管理新课小结：1. 商业银行的创立 2商业银行的组织结构体系广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学 院单 元 教 案 首 页 年 月 日第 周课题：商业银行制度 课次：3教学方法：讲授法.举例法 教具：黑板 多媒体教学目的： 通过本节的学习，学生应该能够掌握商业银行的制度教学重点： 商业银行制度的基本原则教学难点： 商业银行体系及主要类型教学过程时间分配（包括组织教学：复习旧课、作业问题分析、讲授新课、新课小结、布置作业）复习旧课10分钟 讲授新课70 小结5分钟 课后记： 教学过程设计： 旧课复习：1. 商业银行的创立 2商业银行的组织结构体系一、建立商业银

20、行制度的基本原则(一)有利于银行业竞争 商业银行是一种特殊的金融企业，各家银行无论其规模大小，它们所经营的产品具有同质性，即都是货币与信用。根据经济学原理，经营同质产品的企业最需要竞争(二)有利于保护银行体系的安全 银行之间的合理有序竞争可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力；而过度竞争则可能导致有些银行不计成本，高息揽存，或盲目地、不顾后果地从事高风险投资，其结果都将导致银行经营成本上升、坏账增多，乃至出现资不抵债的局面，严重的会使银行破产、倒闭。由于商业银行业务具有广泛的社会性和外部性，一家银行倒闭会引起各方面的连锁反应，甚至有可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。(三

21、) 使银行保持适当的规模“规模经济”的理论认为：在市场经济中，任何一个企业都具有一个“最合理规模”，在这种规模下，企业的成本最低，利润最优；而大于或小于这一规模，都会引起成本上升或利润下降。商业银行作为一种特殊企业，当然也要受规模经济制约。当银行规模合理时，其单位资金的管理费用和其他成本最低，其服务质量也容易达到最优，有利于提高银行资金效率，有利于经济发展二、商业银行体系及主要类型 (一)按资本所有权划分 私人商业银行一般指由若干个出资人共同出资组建的商业银行，其规模较小，在现代商业银行中占比重很小。合股商业银行指以股份公司形式组织商业银行，又称股份银行，这种商业银行是现代商业银行的主要形式。

22、国有商业银行是由国家或地方政府出资组建的商业银行，这类商业银行规模较大。 根据我国法律规定，私人不得开设银行。过去我国银行都是国家所有，随着市场经济的发展，我国商业银行的产权形式也呈现多样化，大致有以下三种：1 国有控股商业银行2009年1月16号 中国农业银行股份有限公司成立。2 企业集团所有的银行3 股份公司制的银行 国股份制银行的股份结构比较复杂，大致由以下几个方面组成：一是国家股，二是企业股，三是社会公众股，四是外国投资者股份。目前，在上市的股份制银行中，其第一部分股份还不能上市交易，第二部分股份已能够上市交易或解禁后可以上市交易，第三、第四部分已经上市流通。我国股份公司制银行的股份大

23、部分为地方政府与企业持有，也有部分为个人和其他机构所持有 (二)按业务覆盖地域划分地方性银行是以所在的地区客户为服务对象的商业银行，例如杭州商业银行等；区域性银行是以所在区域为基本市场的商业银行，例如上海浦东发展银行、广东发展银行、兴业银行等；全国性银行是以国内市场中的工商企业和个人为主要服务对象的商业银行，例如中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行等；国际性银行是指世界金融中心的银行，它以国际性大企业客户为主要业务对象，例如花旗银行、汇丰银行、德意志银行、巴克莱银行等（三） 按能否从事证券业务和其他业务划分德国式全能银行是指那些既能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保

24、险业务的商业银行，这些商业银行还能投资于工商企业的股票，这种类型的商业银行主要分布在欧洲大陆的德国、瑞士、奥地利、荷兰等国家；英国式全能银行是指那些可以通过设立独立法人公司来从事证券承销等业务，但不能持有工商企业股票，也很少从事保险业务的商业银行，这种商业银行主要分布在英国、加拿大、澳大利亚等国家；美国式职能银行是指那些只能经营银行业务，不能进行证券承销业务的商业银行，这种商业银行原来主要分布在美国、日本和其他大多数国家，我国也实行这种制度。(四) 按组织形式划分1 单元制单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。这是美国历史上曾实行单一银行制度的结果。这种制度规定商

25、业银行业务应由各个相互独立的商业银行本部经营，不允许设立分支机构，每家商业银行既不受其他银行控制，也不得控制其他商业银行。这种单一银行制度是由美国特殊的历史背景和政治制度所决定的优点是：可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。缺点：首先，不利于银行的发展。在计算机技术普遍推广应用的条件下，单一银行采用最新技术的单位成本会较高，从而不利于银行采用最新的管理手段和工具，使业务发展和创新活动

26、受到限制。其次，单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差。第三， 单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。2分行制 分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。分行制银行按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制是指总行除管理、控制各分支行以外，本身也对外营业，办理业务；总管理处制，总管理处只负责管理控制各分支行，其本身不对外营业，在总管理处所在地另设分支行对外营业。实行分行制的优点非常明显：第一，有利于银行吸收

27、存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三，有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四， 总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五， 由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。分行制缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。 3持股公司制 持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行2

28、5以上的投票权。 持股公司有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司。前者是通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来的；后者是由大银行直接组织一个持股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行，例如花旗公司就是银行性持股公司，它已控制了300多家银行。一般把控制一家银行的称为单一银行持股公司，把控制两家以上银行的称为多银行持股公司。 持股公司制的优点是：能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。实行持股公司制的缺点是：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。三、国际商业

29、银行体系的发展趋势 (一)建立以超大银行为主体的银行体系（详见书P19-20）(二)简要评价（详见书21）案例：内外资银行“引进来，走出去”策略（第1章4节3目后）评析：金融是现代经济的核心,金融不仅是配置社会资源的最重要的手段,也是调配经济命脉的供血系统,金融安全对经济发展和社会稳定的极端重要性更是不言而喻。银行业作为金融业的核心产业，其竞争力直接表现出了一个国家整体的金融实力。引进来，走出去正是基于增强我国银行业整体竞争力作为出发点而采取的战略性措施。引进来，引进海外战略投资者，特别是引进公司治理结构完善、管理经验丰富、经营业绩良好的国际一流金融集团，可以帮助国有商业银行更好地实现公司治理

30、结构的改善，能够进一步强化国有商业银行的经营约束机制。此外，我国的金融市场还不发达，很多金融服务需求没有得到满足。存贷款以外的金融产品不多，商业银行开发新产品的能力有限。而引进海外战略投资者也能够在这方面为国内银行业带来更多的帮助。走出去，是着眼于世界金融业布局的长远规划。设立国外分支机构、收购兼并国外的金融机构，对于扩展银行本身的声誉和实力有着重要的作用。我国的银行业不能只习惯于呆在国内这个国家信用支撑的“暖房”里，若要能够在与世界金融巨擎相互竞争的环境中生存下去，必须及早了解适应全球化的经营思路，必须及早把自己置于全球竞争的环境中去。“引进来，走出去”是双向的开放战略，而我国目前的局面似乎

31、仅仅局限在单向开放，即外资引进来上，在“走出去”的方面显得进展不大。这一方面引起了关于我国金融安全的广泛的思考和担忧（如我国银行被贱卖的观点得到了许多学者、官员和百姓的认同），另一方面也显示出国内银行业在国外成熟市场环境中略显稚嫩。因此，这一战略的两个方面都应该做好，而且在现实中，对于如何更好的“走出去”更应有所思考。值得注意的是，“走出去”的目的在于提高自身的竞争力，但这并不等同于简单地做大自己的规模。国内银行往往热衷于收购国外相关企业的股权，却时常忽视收购后不同企业的融合和提升效率的问题，结果往往是变“大”却并没有变“强”，甚至有可能造成财务黑洞。因此如何提高国内银行国际收购兼并的质量，是

32、值得我们思索的问题。新课小结：1.建立商业银行制度的基本原则 2.商业银行体系及主要类型广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学 院单 元 教 案 首 页 年 月 日第 周课题： 商业银行的经营目标、经营环境 课次：4教学方法：讲授法.举例法 教具：黑板 多媒体教学目的：通过本节的学习，让学生掌握商业银行的经营目标的要求，以及经营环境 教学重点： 商业银行的经营目标教学难点：商业银行的经营目标教学过程时间分配（包括组织教学：复习旧课、作业问题分析、讲授新课、新课小结、布置作业）复习旧课10分钟 讲授新课70 小结5分钟 课后记： 教学过程设计：旧课复习：1.建立商业银行制度的基本原则 2.商

33、业银行体系及主要类型一、商业银行的经营目标 商业银行经营的货币商品是借贷资本。作为资本，它有三个特殊要求：第一，银行必须保证本金的安全，不能使本金流失，更不能让本金损失，要保持本金的完整；第二，银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性，即当银行需要清偿力时，能迅速将资产变现，或从其他途径获得资金来源；第三，银行必须使借贷资本运动不仅能保持本金安全，还必须在运动中实现增值，给银行带来利润。商业银行在经营活动中必须以满足这三个特殊要求为基本目标，即讲求安全性、流动性和盈利性（一）安全性目标 要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银

34、行保持坚定的信任。商业银行必须做到以下几点：1. 合理安排资产规模和结构，注重资产质量2. 提高自有资本在全部负债中的比重3. 必须遵纪守法，合法经营（二）流动性目标 商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要 商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是实行资产变现；二是通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式筹得资金。 流动性计划的主要内容是合理安排资产与负债的对应结构，使资产的期限结构和负债的期限结构相适应，避免或减少“借短贷长”的现象。商业银行还可根据流动性计划执行情况和资产来源与

35、运用的变化，进行头寸调剂。积极开展主动性负债业务，以弥补头寸不足，保持银行有足够的流动性（三） 盈利性目标及实现途径这是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 业银行的盈利来自于银行业务收入与银行业务支出之差，即： 商业银行的盈利=商业银行业务收入一商业银行业务支出 商业银行的业务收入包括：贷款利息收入；投资收入(股息、红利、债息以及出卖有价证券的价格净差额)；劳务收入(指各种手续费、佣金等)。商业银行的业务支出包括：吸收存款支付的利息；借入资金支付的利息；贷款与投资的损失(例如贷款的坏账、投资于有价证券的资本损失等)；工资、办公费

36、、设备维修费、税金等根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有：1 尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重2 以尽可能低的成本，取得更多的资金3 减少贷款和投资损失4 加强内部经济核算，提高银行员工劳动收人，节约管理费用开支5 严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失实现安全性、流动性和盈利性目标，是商业银行经营管理的基本要求所决定的，也是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求所决定的。商业银行经营安全性好，有利于整个宏观经济的稳定；商业银行盈利水平高，既可以提高社会经济效益，也为再生产和扩大再生产积累

37、更多的资金，扩大产业资本规模，增加有效供给。 然而，在实现这些目标时常常存在一定的矛盾。实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。如何协调这一矛盾呢?大多数银行家认为，正确的做法应当是：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安全性和盈利性统一的最好选择就是：提高银行经营的流动性。为此，商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理。从长期看，要做到以下三点： 第一，积极组织资金来源，慎重安排

38、资产结构，保持适当比例的现金资产。 第二，加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。 第三，树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的周旋余地。 这三点要求的宗旨是：围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量。唯有如此，才能很好地实现安全性与盈利性相结合的目标。在经济扩张时，由于中央银行放松银根，资金来源充足，资金需求旺盛，商业银行应侧重于盈利性目标，积极扩大盈利。而在经济过度膨胀时，由于中央银行已开始收紧银根，社会资金来源减少，资金需求也开始衰弱，商业银行应侧重安全性目标，谨慎安排资产规模与结构，减少损失。二、商业银行的经营环境（一） 宏观

39、经济波动加剧，金融危机频频发生（二）金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争（三）银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 1.银行监管的意义 （1）有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展 （2） 有利于稳定金融体系和保护存款人 （3）可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”(domino effect) 2.银行外部监管 1）中央银行 (1)中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性 (2)中央银行对商业银行实行监管的主要措施。中央银行对商业银行实行监督和管理，主要通过以下方法： 建立完整的报表制度。 实行直接管制和间接控制 加

40、强对银行经理人员的管理 制裁措施 (3)中央银行的权力 2）其他监管机构3. 改善银行内控机制 1）改善银行内控机制的原则 (1)有效性原则 (2)全面性原则 (3)及时性原则 2）银行内控机制的基本要素 (1)建立专职的组织机构 (2)确立岗位责任 (3)严格业务程序 (4)确定检查标准 (5)加强内部稽核新课小节：1.商业银行的经营目标 2.商业银行的经营环境广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学 院教 案第二章 商业银行资本 年 月 日第 周概 述本章教学目的及基本要求：目的：通过本章的学习，能够让学生掌握银行资本的构成，理解银行资本充足率的定义，掌握银行的资本管理与对策以及银行并购

41、决策基本要求：结合中国实践进行分析本章教学内容的重点和难点： 重点： 资本充足率 难点： 银行资本的管理与对策本章教学内容的深化和拓宽： 结合中国实际，运用资本充足率的基本知识来分析我国银行 的实际情况本章教学方法、方式：教学方法：讲授法举例法图式法 教学方式：多媒体、黑板本章主要参考资料：1.陆世敏、赵晓菊 现代商业银行经营与管理 上海财经大学出版社19982.史建平、陈颖商业银行经营管理学 中国商业出版社 19953.戴相龙商业银行经营管理 中国金融出版社 19984.陈伟恕 现代银行管理学 复旦大学出版社1994广 东 技 术 师 范 学 院 天 河 学 院单 元 教 案 首 页 年 月

42、 日第 周课题： 银行资本的构成以及资本充足率 课次：5教学方法：讲授法.举例法 教具：黑板 多媒体教学目的： 通过本节的学习，让学生了解银行资本的构成的相关知识教学重点： 资本金的构成 教学难点：股本的构成教学过程时间分配（包括组织教学：复习旧课、作业问题分析、讲授新课、新课小结、布置作业）复习旧课10分钟 讲授新课70 小结5分钟 课后记： 教学过程设计：一、 银行资本金的构成 任何以赢利为目的的企业，在申请开业时，均须注入一定量的资本，它是企业经营的基础。随着企业的成长，企业将通过内源资本(Internal capital)或外源资本(External capital)的融资途径增加其资本