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1、-范文最新推荐- 速生桉丰产林项目验收报告 速生桉丰产林项目验收报告中国西南扶贫世界银行贷款项目硬贷款项目广西防城港市速生桉丰产林项目验收评价报告防城港市林业开发公司二0xx年十二月第一章项目背景及概况11项目背景111项目设计在即将进入二十一世纪的重要发展时期，党和国家站在经济和社会可持续发展战略高度，强调指出“改善生态环境是关系中华民族生存和发展的长远大计，也是防御旱涝等灾害的根本措施”，并作出了一系列重大战略部署。为加大生态环境建设的力度，把“封山植树，退耕还林”作为生态建设的重点来抓。先后起动“林业十大生态保护工程”和“天然林保护工程”。然而，实行生态保护，减少了木材产量，又如何保障国
2、民经济建设需要供给的大量木材呢？为此，国家林业局又决定实施全国重点速生丰产林基地建设工程，在短期内迅速增加木材产量，以保障国民经济发展所需。正是在这种背景下，防城港市提出建设速生丰产林基地项目，充分利用该市地处北热带得天独厚的自然资源优势，加速发展短周期的速生良种桉树和相思树，以加快林业建设的跨越式发展步伐。112项目由来根据1998年中国西南扶贫世界银行硬贷款项目中期调整的安排和要求，考虑到防城港市世行扶贫硬贷项目的低收入者住房子项目综合因素发生较大变化，中期调整出来的投资额中安排部分投资建设防城港市速生桉丰产林子项目，旨在通过5000公顷的速生桉丰产林项目建设，提供200个固定工和2500
3、个季节工的就业机会，以加快我市世行硬贷项目实施进展速度，提高项目实施质量，有效地实现项目经济效益及扶贫效果两个目标。根据20xx年中国西南扶贫世界银行贷款项目广西硬贷项目后期调整计划和要求，在已经实施5000公顷的速生丰产桉树林项目基础上，再增加扩建2500公顷的速生丰产桉树林和相思林，提供50个固定工和1300个季节工的就业机会。以进一步加快广西硬贷项目的实施进度，提高实施质量，最终将更有效地全面实现广西硬贷款整体项目的经济效益和扶贫效果的目标。以增加防城港市的工业原料的生产，提高林业综合效益，增加山区农民和地方财税收入，改善生态环境，实现山川秀美。12项目调整根据世行的项目工作计划安排及国
4、家、自治区两级项目办的通知精神，为缓解配套资金不足的矛盾，为优化我市世行项目结构，提高项目实施质量，降低项目风险，为最终实现项目扶贫目标，对防城港市世行扶贫硬贷项目作出调整势在必行。防城港市世行硬贷速生丰产林作为新增项目，风险小、扶贫效果好，承办单位具有一定经济实力，有较强的自筹资金配套能力，热衷扶贫事业。为减少项目风险，减少项目资金压力，经市扶贫改革试验领导小组研究审议同意，并报经世行专家检查组严格审查认可后实施。13项目概况131项目摘要项目名称：广西防城港市速生丰产林种植基地项目项目承办单位：防城港市林业开发公司法人代表：黄进项目主管单位：防城港市林业局法人代表：王廷龙项目性质：新建、扩
5、建项目基地建设范围：防城区：江山乡、华石镇、附城乡、滩营乡、平旺乡、茅岭乡；港口区：公车镇、光坡镇、企沙镇；东兴市：江平镇；上思县：那琴乡。132项目建设的目的项目的主要目的是：推进现代林业建设，加快绿色工程建设步伐；缓解木材供需矛盾，实现林业可持续发展。生产纤维材，供应国内紧缺的造纸和人造板原料，或为国家外贸出口木片提供原料，以提高林业的综合效益，尤其是突出经济效益。通过本项目基地建设，作为全市绿色工程示范林，推动全市的速丰林基地建设，实现市政府提出的再造一个“山上防城港市”。项目建设意义重大，不仅改善了生态环境，增加劳动就业机会，增加了山区农民的经济收入，带动相关产业发展，增加国家和地方财
6、政收入，增加木材总量生产，支持国家实施“天然林保护工程”，间接地保护了该市的十万大山水源林保护区及沿海防护林的森林资源，对生态环境建设，尤其是大西南出海通道的生态环境建设具有重大意义。133项目建设的主要内容项目建设规模7500公顷，基中中期调整新建5000公顷，后期调整扩建2500公顷。选用速生快长的尾叶桉、巨尾桉良种和马占相思作为项目的造林树种，培育短周期纸桨造纸材和纤维材。安排劳动力4050人，其中固定工250人、季节工3800人。134项目建设工期中期调整营造5000公顷速生桉，建设期6年，经营期13年（项目周期为19年）。种植工作分两年完成（即1998、1999年完成），后四年主要是
7、抚管工作。后期调整扩建2500公顷，建设期6年，20xx年完成种植，第二年开始主要是营林管护工作，第6年、第7年开始第一次采伐。135资金来源与安排本项目总投资3940万元，其中中期调整项目投资为2431万元（世行贷款200万美元，占55；国内配套资金1094万元，占45），后期调整项目投资为1509万（世行贷款100万美元，占55；国内配套资金679万元，占45）。防城港市世行扶贫硬贷速生桉丰产林项目，得到两次调整。一是1998年世行项目进行中期调整时，经世行专家检查团审查通过和自治区世行项目办批准的新增项目。项目总投资2431万元，其中世行贷款200万美元，项目建设规模为种植速生桉丰产林5
8、000ha，项目安排贫困地区劳动力2700人。二0xx年，根据世界银行、国务院扶贫办、国家项目办的建议和要求，自治区政府决定将北海市尚未利用的部分世行硬贷款调整到我市继续使用，防城港市人民政府对防城港市世行扶贫硬贷速生桉丰产林项目进行第二次调整，利用世行贷款100万美元，建设规模是扩建2500ha，安排贫困地区劳动力1350人。第二章项目实施完成情况21项目工程目标完成情况（见附表1）211项目规模完成情况截止20xx年8月底止，防城港市世行硬贷款速生丰产林项目，已完成整地种植规模8515.8公顷，为项目目标规模（7500公顷）的113.54。212项目资金投入完成情况截止20xx年8月底止，
9、项目实际完成总投资为5130万元，为项目总体目标规模基本费用3644万元的140.78。22劳动力安置完成情况（见附表2）截止20xx年8月底止，已完成安置劳动力4003人（其中固定工764人，季节工3239人），为项目总体目标4050人的98.8。其中中期调整项目完成安置劳动力2703人（其中固定工764人，季节工1939人），为项目目标2700人的100.1，后期调整项目完成安置劳动力1300人（全部是季节工），为项目目标1350人的96.3。23项目采购完成情况（见附表3）231各种采购方式完成情况根据世行项目采购文件规定，中国西南扶贫项目评估报告以及项目信贷协议和项目协定。项目物资采购
10、必须按照世界银行规定同意的采购方式进行，采购方式包括国际竞争性招标（ICB）、国内竞争性招标（NCB）、国内询价采购（）和自营工程（FA）。截止20xx年8月底止，项目物资采购完成情况如下：ICB采购方式完成采购车辆2台，其金额为110万元人民币；NCB采购方式完成采购化肥13276吨，其金额为1625万元人民币；采购方式完成采购种苗1448万株和农具等，其金额为700万元人民币；FA采购方式完成工地准备8515.8ha，其金额为1163万元人民币；以上各项完成采购金额3598万元人民币，为项目目标（2562万元）的140.4。232采购物资使用情况2321ICB的使用情况：含购一辆12座面包
11、车和一辆26座小客车，此二辆车在防城港市人民政府的要求下，于20xx年刚购回车辆时，已转让给市人民政府接待办公室使用，根据市人民政府的批示和市财政局有关文件的批复，转让给市接待办的二辆车由市财政局从防城港市林业开发公司的世行贷款债务中减除人民币110万元债务及扣除相应的世行贷款利息和承诺费26859.73元，但直到现在相关债务尚未兑现。2322NCB和的使用情况：至20xx年8月底止，防城港市世行硬贷速生丰产林项目分批购进化肥213276吨，计1625万元；苗木1448万株，计698万元，农具2万元。分别按每年所需求量实际购进，已全部投入到速生丰产林项目的营林工程建设。2323FA的使用情况：
12、至20xx年8月底止，工地准备已完成8515.8公顷，共完成投资的1163万元已全部投入到速生丰产林项目的营林工程建设。233采购串换情况NCB采购方式所采购的化肥13276吨全部由自治区统一办理，串换成金额为1625万元人民币，平均每吨化肥串换成现金为1224元，而当地的化肥单价为1080元/吨左右。若由项目单位自行采购13276吨化肥，则需金额为1434万元人民币，这样就会给项目企业带来亏损191万元人民币。24项目支付完成与资金使用情况241项目资金到位及使用情况2411项目资金到位情况（见附表4）截止20xx年8月31日，防城港市速生桉丰产林项目各项资金到位共计4184万元，其中世行贷
13、款2232万元，国内配套资金1952万元（其中银行贷款1600万元，企业自筹342万元）。2412项目资金使用情况截止20xx年8月31日，防城港市速生丰产林项目已使用资金5130万元，其中直接投资4635万元，分摊费用495万元。242提款报帐完成情况（见附表5）防城港市速生丰产林项目完成提款报帐308万美元，实际回补资金270万美元（折合人民币2234万元），占应完成金额的87.66。第三章世行项目实施及管理评价31实施影响因素分析311林地清理、整地方式的影响在林地清理时，没有采用全面炼山的方式，而是采用局部炼山或不炼山（即人工砍、挖草带）的方式来清理林地。所有的造林整地活动均根据林地特
14、点，沿等高线水平方向整地。以致保持地表植补覆盖，保持水土等。312整地、防火道路修建的影响根据林地的特点，合理布置防火道路，充分利用林地，并且充分利用现有林道。没有造成水土流失和环境恶化的现象。313施用化肥、农药的影响在林地施用化肥、农药时，均做到适时、适量，没有在地表撒施化肥和喷洒农药过量的现象。没有造成土壤板结、土质恶化、土壤肥力降低、水源被污染、环境被污染、杀伤有益生物和人畜不安全的现象。314对野生动植物的影响项目建设都是利用现有的宜林荒山荒地、退耕还林地、灌丛地和疏残低产林地进行营造速生丰产林。项目建成后，增加了森林面积、提高了森林覆盖率，改善了生态环境，为野生动植物提供了栖息环境
15、和繁衍场所。315对其他因素的影响项目建设营造的桉树、相思树，增加了森林面积，提高了森林覆盖率，改善了生态环境，改善了气候，净化了空气，涵养水源，保持水土，为农田的稳产、高产提供了可靠的绿色屏障，对人类居住的环境条件进行绿化美化，为人类的生态安全提供了保障，为社会增加了财富。32组织管理评价321项目实施组织机构3211市扶贫改革试验领导小组：为加强我市世行硬贷项目的实施管理，市成立了扶贫改革领导小组，组长由市委书记担任，市长及分管副市长任副组长，其他成员由与项目实施有关的委、办、局的一把手组成。市扶贫改革试验领导小组主要负责研究决定世行硬贷项目实施的重大问题，出台扶贫企业的优惠办法，研究解决
16、项目实施中出现的各种重大问题。3212市利用世界银行贷款项目办公室：市世行项目办公室在市扶贫改革试验领导小组的领导下，主要负责项目的实施管理、监测、协调及服务工作。3213项目实施执行企业：项目实施执行企业是项目实施及生产管理的具体单位，在市世行项目办和市林业局的领导下开展项目实施工作。3214管理机构设置如下图所示：市扶贫改革试验领导小组市林业局项目主管管市利用世界银行贷款项目办公室办公室、稽察办、财务部、人事劳动资部、工程技术部、开发经营部项目执行企业项目点项目点322项目实施管理办法本项目由防城港市林业开发公司负责实施，并由其对世界银行及国内银行负责承借承还。由实施单位负责制定各管理部门
17、的工作职责范围，工作标准及考核办法。项目管理的主要内容包括计划管理、财务管理、生产管理、技术管理、销售管理、工程及物资管理、劳动力管理、采购管理和信息管理等。管理的具体办法是根据世界银行项目的程序和标准要求，按可行性研究报告和项目评估报告以及国家项目办、自治区财政厅、自治区项目办制定的规定和办法执行。323经营管理方式项目基地建设以防城港市林业开发公司与四个区（县、市）11个乡（镇）的项目造林土地拥有者农户和农林场实施合作造林。农户（农林场）以土地折价作资本金投入，开发公司投入除土地费外的全部建设投资，进行合作造林，实行“公司 基地 农户”的经营模式进行合作经营，开发公司负责建设的全过程的造林
18、管理、质量监控等。林地所生产的林产品由开发公司和农户共享，分配形式以林产品分配，开发公司获得产品的80，农户获得产品的20。实行风险分担，且利益与风险制衡的经营管理机制。324项目土地管理项目使用的土地是农民（或农林场）拥有使用权的山地。防城港市林业开发公司用于项目的造林地是由农户（或林场）自愿承包给企业进行合作造林。落实后转报当地县（区）人民政府审批，经当地县（区）人民政府批准后，县（区）林业局批转开发公司，即可用于项目造林。在项目开发造林前，按照林地管理的有关法规，尤其是采伐或改造低产林，逐级上报主管部门批准后，才进行开发造林。325实施机构3251机构设置防城港市林业开发公司实行经理负责
19、制、下设办公室、稽察办、财务部、人事劳资部、工程技术部、开发经营部。3252机构职责项目主管单位负责项目建设的领导和单位间的协调工作。承办单位负责落实项目种植土地，组建速生丰产林；做好基地规划、部门间的配合和种苗、物资配置工作；负责项目建设计划、工程、财务、信息管理工作以及对项目建设进行检查、验收等。326项目管理项目基地建设是一项较为复杂的系统工作，为保证基地建设顺利进行，必须对项目建设进行宏观调控和管理，项目管理包括基础工作管理、计划管理、工程管理和信息管理等。3231建立、健全项目实施的各项基础管理工作企业的基础工作是企业进行生产经营管理及实行监测、控制的必不可少的重要手段，主要基础工作
20、有：建立及健全企业内部各项管理制度，使企业的各项管理工作有章可循，并逐步实现制度化、规范化；企业内部科学设岗、合理定员、定编，实行优化配置、动态管理。做到机构设置合理、分工明确、责任到人，实行工资报酬与个人的劳动贡献挂钩，形成企业责任体系；做好企业的建档工作，完善并健全各种原始纪录，以备世行专家及上级项目办检查。3232计划管理工程技术部在项目建设前期及建设过程做好了各项工作计划、依据项目总体设计说明书，编制了年度作业计划以及新技术引进、推广和技术培训计划；物资供应根据施工进度，做好了苗木、物资采购供应计划，保证生产所需，同时，根据设计的年生产产量，做好林产品销售计划。财务部根据项目实施进度、
21、编制了年度资金使用计划，实行统一管理，专款专用；投产后，根据项目的利润情况，做好了资金偿还计划。公司各部门所做的各项计划报经理审批后，严格组织实施，以确保各项工作按计划完成。3233工程管理项目工程管理是关系到项目建设投资能否达到预期目的的关键性管理措施。在项目实施前，首先制订了项目管理办法、营林技术规程及生产目标、质量检查验收方法。其次强化执行营林技术规程和项目目标、质量责任制。工程技术部负责组织检查验收，编写检查验收报告，并报告经理审批。对每个阶段完成任务，质量达标的给予报帐，生长量超标的给予奖励。质量不达标的不支付工程费用。3234信息管理工程技术部由专职管理技术人员建立信息管理系统，包
22、括资源信息和经营技术信息。资源信息主要是森林资源动态变化信息，经营技术信息，包括各项营林技术措施及影响林木生长和产量的经验、案例等技术信息。通过计算机媒体和信息技术、制作成图、文、表及数据分析处理系统、供给主管经理进行经营决策，不断提高经营管理水平，提高项目运营的经济效益。33项目设计、技术评价331林地选择项目基地所选择的林地均是土层厚度在80cm以上，表土层厚10cm以上，石砾含量在25以下，有机质含量在1.5，坡度在25度以下的一、二类造林地。并且造林前均是荒地、灌丛地、疏残林地和低产林地。332树种的选择桉树选用的良种为广西东门林场从澳大利亚引进而又经生产实验证明速生快长的尾叶桉、巨尾
23、桉等无性系。相思树选用的良种为广东林科院，中国热林所引进的马占相思。333苗木桉树无性系苗木和马占相思苗木在广西钦州市林科所和我市中心苗圃等单位进行培育。334林地清理与整地造林前，对高灌草丛繁茂的地块进行林地清理或对采伐迹地挖除树根，清理伐区剩余物。在保护有益的野生动植物资源的前提下，铲除灌草丛、尽量避免炼山破坏生态环境。绝大多数的林地均采用人工沿等高线挖水平带和坑进行整地。在距离沟边和水田边，留10m宽的生草带。整地时间大多在秋冬完成。335造林密度造林配置方式以桉树纯林为主，有少部分相思纯林和相桉混交林。一类地每公顷种植1666株，株行距1.5m4m；二类地每公顷种植1960株，株行距1
24、.67m3m或1.3m4m。336造林方法在秋冬整地后，以春季造林为主。裁植前施足基肥，定植时间在27月逢雨定植。薄膜袋容器苗除去薄膜袋。栽植时苗干竖直，深浅适当。栽植后及时检查成活率，发现造林成活率达不到95以上者，均在20天内选择健壮的超级苗或一级苗进行补植，以确保每公顷株数达到了原来的设计密度。337幼林抚育幼林抚育是巩固和提高林木存活率，促进林木生长的重要环节，也是造林的关键环节。抚育包括除草和追肥等内容。连续抚育3年，完成栽后第二、第三、第四年完成。338施肥造林时施基肥和追肥，均采用桉树专用复合肥，基肥的肥料配方为N:P:K=6:18:6，追肥的肥料配方为N:P:K=15:13:9
25、。339造林后的“三防”管理措施“三防”指防火、防病虫和森林管护。造林后为强化护林工作，市林业公安、防火办积极协助加强对护林工作的督促检查，同时配备专业护林员，按森林面积100200公顷配备一名护林员，负责项目区的日常护林工作。森林病虫害的防治，配备专业技术人员从事森林病虫害的预测、预报和技术检疫工作。通过一系列综合系统的“三防”措施，以确保项目实现预期目标。34项目进度评价本项目自1998年实施以来，共完成造林8515.8公顷，具体如下表：项目名称目标实际完成完成比例备注中期调整项目5000ha6015.8ha120.3后期调整项目2500ha2500ha100合计7500ha8515.8h
26、a113.5从上表可知，实际完成数量大于目标数量。在营林建设期间，已超规模完成了项目目标。其原因是：本项目自实施以来，得到自治区领导、市委和市政府的高度重视，市林业局，市计委、市财政局、农行防城港分行的大力支持，广西区世行办、市世行办的强有力的监控、管理和指导，并在各级政府和有关部门的积极帮助和我公司全体职工的共同努力下，使项目工程建设在营林建设期的速度大大加快。35财务管理评价公司设立项目独立帐户，按项目实施进度及年度资金使用计划，筹措与安排资金。为使项目资金使用做到专款专用，合理使用，公司财务部根据世界银行西南扶贫项目财务管理的有关规定执行，并制订了项目财务管理制度规范财务管理行为。1、项
27、目建设使用资金实行先用自筹资金，后用信贷资金的原则。2、项目基地生产资金实行报帐制。财务部根据经公司经理审批的由工程技术部编写的年度完成任务及质量报告，按核定的定额，支付工程费用。3、公司尽量不安排非生产性的固定资产投资，加快固定资产的折旧速度以保证林地更新有资金来源。351加强项目财务管理工作强化财务制度建设，财务人员职责分明；规范项目会计核算帐簿体系，严格按西南世行扶贫贷款项目的财务制度和核算程序设置各类帐簿，准确反映资金存量和投资完成情况；加强对资金特别是回补资金的管理，确保扶贫资金专款专用；做好贷款利息、承诺费、管理费等费用的核算工作，并按规定如期承付上述费用；加大配套资金筹措力度，确
28、保配套资金足额到位；做好成本控制工作，减少非生产性开支，为提高企业经济效益出谋献策；配合审计部门做好年度项目财务会计审计工作。352加强世行贷款的提款报帐工作指定专人负责项目实施的采购及报帐工作。报帐根据项目实际进度及相应发生的费用，按世行规定的支付率，执行先做后报，做多少报多少的原则。按有关要求，备齐所有的证明文件并填制有关表格，向市世行办提出报帐申请，市世行办会同市财政局对报帐资料进行审查并组织验收核实无误后，汇总上报自治区项目办。编制年度报帐计划，注意平衡招标采购与项目实施及资金运用的衔接关系，尽力加快项目实施进度，不断提高项目实施质量。36采购管理评价根据世行项目采购文件规定，世行西南
29、扶贫项目评估报告以及项目信贷协议和项目协定，项目物资采购均按照世界银行规定同意的采购方式进行。为了兼顾世行项目的要求和造林工程实施的实际，物资采购均集中在项目营林建设期的前两年进行，以配合项目的造林计划。具体的采购方式：ICB方式采购车辆，NCB方式采购化肥，方式采购种苗和农具，FA方式主要是工地准备。以上采购方式，经过本项目的初步实践采购方式和FA方式更适于项目的发展，有利于降代成本提高经济效益。37安置劳动力管理评价371指定专人负责项目劳动力，特别是贫困地区劳动力的管理工作。做好贫困地区劳动力的招收计划、培训、使用、监测及跟踪工作，使该项工作健康有序进行。372定期将阶段性贫困地区劳动力
30、招收、使用情况进行清理，补充完善有关手续及资料。373持续做好贫困地区劳动力的吸纳安置工作，按要求完成项目扶贫目标。第四章项目效果评价41项目财务状况分析411项目工程目标完成情况分析截止20xx年8月底止，防城港市世行硬贷速生丰产林已完成整地种植8515.8公顷，占项目总体目标7500公顷的113.54，项目实施累计完成投资5130万元，占项目总体基本费用3644万元的140.78。其中，19981999年实施的中期调整世行硬贷款（200万美元）速生丰产林子项目已完成整地种植6015.8公顷，占该项目目标5000公顷的120.32，完成项目投资3938万元，完成的投资额占项目基本费用2210
31、万元的178.19。20xx年实施的后期调整世行硬贷款（100万美元）速生丰产林子项目已完成整地种植2500公顷，占该项目目标2500公顷的100，完成项目投资1192万元，完成的投资额占该项目基本费用1434万元的83.12。（见下表）防城港市世行硬贷速生丰产林项目工程目标完成情况表项目单位：防城港市林业开发公司单位：万元项目内容原目标调整后目标累计完成规模金额规模(ha)金额规模(ha)比例金额比例中期调整项目500022106015.8120.323938178.19后期调整项目250014342500100119283.12合计750036448515.8113.545130140.7
32、8412资金到位情况分析根据项目设计，防城港市速生丰产林项目按照世行贷款和国内配套资金（55:45）配套，截止20xx年8月31日，世行贷款为270万美元（折合人民币2232万元），国内配套资金实际到位1952万元。各项资金到位情况如下：1、世行贷款实际回补情况工程类别累计报帐发票金额1163万元，回补美元54万元（折合人民币450万元）；询价采购货物累计报帐发票金额716万元，回补美元50万元（折合人民币410万元）；国内竞争性招标采购货物，回补美元160万元（折合人民币1327万元）；国际竞争性招标采购货物，回补美元6万元（折合人民币45万元）；以上4项累计已向世行申请报帐发票金额1879
33、万元，回补270万美元（折合人民币2232万元），分别占世行贷款规模308万美元的87.66，占世行贷款人民币规模2551万元的87.5，汇兑亏损人民币2万元。（见下表）：防城港市世行硬贷速生丰产林项目世行贷款回补情况表项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元类别世行贷款目标实际回补金额占目标（）USDRMBUSDRMBUSDRMB工程776405445070.1370.31货物2311911216178293.5193.25技援培合计3082551270223287.6687.502、国内配套资金到位情况：防城港市世行硬贷速生丰产林项目计划需国内配套资金1773万元，其中：银行贷款41，计7
34、27万元；企业自筹31，计550万元；市财政配套10，计177万元；其他资金18，计319万元。截止20xx年8月底，硬贷项目配套资金实际到位1952万元（其中：银行贷款1600万元，企业自筹342万元，其他资金10万元），占应配套资金总额的110.1。详细情况见下表：防城港市世行硬贷速生丰产林项目国内配套资金到位情况表项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元资金来源计划配套实际到位落实比例（）银行贷款7271600220.08企业自筹55034262.18财政配套177其他资金319103.13合计17731952110.10413资金使用情况分析4131项目投资情况分析截至20xx年8月3
35、1日止，累计完成项目投资5130万元，占项目目标基本费用3644万元的140.78，实际投入项目资金4186万元，占项目目标基本费用的114.87。项目投资完成情况见下表：防城港市世行硬贷速生丰产林项目投资完成情况表项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元项目项目目标（RMB）完成投资（RMB）实际投资（RMB）完成投资占目标（）实际投资占目标（）中期调整221039383407178.19154.16后期调整1434119277983.1254.32合计364451304186140.78114.87从上表可知，防城港市速生丰产林项目共完成投资5130万元，实际投资4186万元，相差944万
36、元，出现差距的原因是在实施项目进程中，由于项目累计完成实际规模8515.8公顷，超过项目目标规模7500公顷，所以相应地在苗木购进与化肥采购部分也超过计划。但在项目实施过程中，工程项目不会因超额投资而产生负面影响，只是在加大投资过程中造成资金周转紧张，在资金周转紧张的情况下，一方面要想加强资金管理，合理安排项目资金的使用；另一方面要想方设法组织筹措资金，以缓解资金周转的紧张程度。另外，要抓好项目工程的质量，使超资部分的项目投资得以在其所产生的经济效益中得到更大的补偿。4132项目的资金使用情况分析截止20xx年8月31日，累计实际投入项目资金4186万元，其中：世行贷款2234万元；各类配套资
37、金1952万元，分别占已回补世行贷款2234万元的100，占已到位配套资金1952万元的100。项目资金使用情况见下表：防城港市世行硬贷速生丰产林项目资金使用情况表项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元资金来源计划合计具体项目占计划（）世行贷款223422342234100银行贷款160016001600100企业自筹342342342100财政配套其他资金101010100合计418641864186100414利息和承诺费的支付情况分析截止20xx年8月底，我市硬贷项目累计应交世行贷款利息和承诺费20万美元，折合人民币162万元，其中：利息16万美元，承诺费4万美元。应承担的利息和承诺详
38、见下表：企业名称1997.9.120xx.8.15利费合计（RMB）利息（RMB）承诺费（RMB）市林业开发公司12834162合计12834162截止20xx年8月底世行贷款资金的使用成本为：7.25。根据上述数据分析，世行贷款的使用成本高，利息和承诺费的支付存在一定困难，需要加强资金的管理，提高项目的经济效益，以确保项目资金的安全。415项目债务的落实情况4151项目成本的核算截止20xx年8月底止，项目的实际成本为5130万元（包括建设期的各项费用）见下表：单位：万元企业名称直接投资（RMB）分摊费用（RMB）实际投资合计（RMB）防城港市林业开发公司46354955130合计46354
39、9551304152世行贷款还款计划根据当前的木材产量和销售收入及其他有关的指标测算，预计20xx年可以还清世行贷款，具体如下表：世行贷款还款计划表项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元项目名称实际投资世行贷款还款总额还期及金额RMBUSDRMB20xx年20xx年20xx年20xx年20xx年20xx年合计中期调整5130208127522206166171275后期调整10083050100630630830合计513030821052220666667100630210542项目财务和经济效益评价二0xx年九月，我们对整个项目的林木生长情况进行了一次全面调查，现将经调查及计算所得数据和
40、可行性研究报告设计的数据对比列表如下：项目名称造林时间树种目标评估数量实际数量预计第一期木材产量预计第一期销售收入（万元）面积年平均生长量木材产量面积（ha）年平均生长量木材产量销售收入（万元）中期调整98年桉树500011.23045003429.517.218404115521332071966299年2586.325.81561.4468436432710930小计50003045006015.83401811020563639820592后期调整20xx年桉树250016.52250002027.920.1317939542225536677相思树383.314.14215126295
41、09885桉树、相思树混交88.8桉7.6526163682110相11.4790245530165小计250022500025003932411202612747839合计75005295008515.83775051132589768228429421基本数据1、中期调整项目计算期为19年，其中项目建设期1年，营林生产期6年，后期调整项目计算期15年，其中项目建设期1年，营林生产期6年。2、中期调整项目贷款期19年，后期调整项目贷款期15年，贷款年利率6。3、税率：项目产品农特税桉木材购价的8计取，企业所得税按利润总额的33计取。4、营林基金和更改基金按收入的10计取，林业保护建设按5元/
42、mup3;。5、中期调整项目速丰林年蓄积生长量为18.1mup3;/ha，出材率为78。7、产品成本：木材采伐和运输费用按50元/mup3;。8、销售收入测算：产品产量：根据20xx年9月的林木生长量调查结果和出材率指标测算，当前的木材产量为376700mup3;（其中中期调整项目：339375mup3;，后期调整项目：37325mup3;）；项目建成后，第七年主伐，预计第一期砍伐可生产木材855801mup3;（其中中期调整项目：594517mup3;，后期调整项目：261284mup3;）。销售价格：根据目前市场情况，桉树、相思树木材销售价桉300元/mup3;计算。根据项目产品产量及价格
43、指标概算，项目当前的木材销售收入为11301万元（其中中期调整项目10181万元，后期调整项目1120万元）；预计第一期砍伐后，项目的销售收入为25675万元（其中中期调整项目17836万元，后期调整项目7839万元）。销售税金：预计第一期砍伐后，项目的销售税金2054万元（其中中期调整项目1427万元，后期调整项目627万元）。林业“两金一费”2567万元（其中中期调整1784万元，后期调整项目783万元）。9、投资成本：至20xx年8月止，本项目共投资5130万元。422财务和经济效益评价本项目产品以生产低桨造纸材为主，根据项目的可行性研究报告（评估数量）和当前调查计算的数据（实际数量）进
44、行评价如下：1、中期调整项目：实际造林面积6015.8公顷比项目目标面积5000公顷要大，因此投资成本也相应增大。但从年平均生长量的比较中得知，造林的实际年平均生长量为18.1mup3;/ha，比项目目标的年平均生长量11.1mup3;/ha要大7mup3;/ha；项目当前的木材产量为339375mup3;，已超过项目目标第一期砍伐时的木材产量304500mup3;，预计第一期砍伐时，可生产木材594517mup3;，比项目目标第一期砍伐的木材产量要多290017mup3;，项目当前的销售收入为10181万元，已超过项目目标第一期的销售收入9135万元，预计第一期的销售收入为17836万元比项
45、目目标第一期的销售收入要多8701万元。2、后期调整项目：实际造林面积刚好完成项目的目标任务，造林2500ha。目标设计年平均生长量16.5立米/ha，第一期木材产量225000立方米，而造林实际年平均生长量为19.1立方米/ha，当前，木材产量为37325立方米，根据测量的实际年均生长量，实际造林建设至第一轮伐期的木材产量为261284立方米，比目标设计的产量高出36284立方米；预计项目第一期的销售收入为7839万元，比项目目标第一期的销售收入6750万元要多1089万元。由此可见，项目的整体回收期会超目标提前完成，还款计划也会提前偿还贷款，项目的财务内容收益和净现值明显高于项目目标标准。总之，该项目在
