玉溪市商业银行信贷风条险管理研究.doc

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1、原创性及知识产权声明玉 溪 师 范 学 院学生毕业论文（设计）题目:玉溪市商业银行信贷风险管理研究院（系）： 商学院 专业： 财务管理 班级： 财务管理 学号： 2011076141 论文作者： 郭子成 指导教师： 沈丽萍老师 指导教师职称： 讲 师 2014年9月玉溪师范学院本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。本毕业论文（设计）成果归玉溪师范学院所有。 特此声明毕业论文（设计）作者签名：作者专业：

2、财务管理作者学号：2011076141 2014 年 5月17日目录原创性及知识产权说明摘要及关键词一、商业银行信贷风险管理概述 （一）商业银行信贷风险的来源和成因 （二）商业银行信贷风险管理的内容 （三）加强信贷风险管理的意义二、玉溪市商业银行信贷风险管理现状和问题 （一）玉溪市商业银行信贷风险管理现状 （二）玉溪市商业银行信贷风险存在问题 1、信贷业务管理架构 2、信贷风险的产品管理 3、信贷风险的产品定价 4、信贷风险的考核机制三、影响玉溪市商业银行信贷风险的因素 （一）外部影响因素 1、政府宏观经济形势 2、来自借款企业的风险 3、金融法律法规的规范 4、社会信用体系 5、民间融资资本

3、的兴起 （二）来自玉溪市商业银行内部的影响因素四、对策和建议 （一）对策 （二）外联内合化解和管理商业银行信贷风险五、 结语参考文献致谢目录用自动生成。其实在论文正式定稿之前，都不用这么浪费材料地有封面、声明、摘要等等，我通知大家可以写的时候再写。摘 要一直以来，信贷风险都是金融机构和监管机构长期控制和监管的对象，对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信贷风险来源。但实际上，信贷风险几乎存在于银行的所有业务中，既存在于传统的贷款债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于场外衍生品交易之中。信贷风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。自美国爆发金融危

4、机以来，我国国内中小企业经营状况不稳定性增加，企业经济效益下滑，资金周转不灵，偿债能力大大降低，这些都威胁着银行的资金安全，我国商业银行比以往任何时刻都面临着更加严重的信贷危机。而地方性的商业银行由于成立时间短，在追求发展的同时，区域性商业银行长积累的弊端以及信贷管理体制的缺陷，信贷资产质量的低下，不良贷款比率上升，大量呆账坏账的产生，这些都严重影响其经营成果和生产发展。 如何从源头上加强管理，防范和控制信贷风险，是银行风险管控的重中之重。信贷风险作为银行经营风险的源头和根本，随着金融国际化和利率市场化以及经济全球化、区域化的推进，在新的形势下，根据商业银行的信贷状况，研究其信贷风险形成的成因

5、，并以此给出信贷风险的防范措施，具有重要的现实意义。本文根据玉溪市商业银行的发展状况，探索其信贷风险的形成机制，并给出相应的防范措施和建议，以此提高玉溪市商业银行的安全性、流动性和盈利性，增强该商业银行抵御和管控风险的能力。关键词：商业银行 信贷风险 成因 防范现在还不需要写。意见：写文章最好不要上来就是标题，有个总起句交代一下嘛，讲究个承前启后。下同。我给你加了一段，你看看。银监会2014年披露信息显示，截止2014年第一季度末，商业银行不良贷款余额6461亿元，比2013年末增加541亿元，不良贷款率1.04%，这是商业银行不良贷款余额连续10个季度上升，不良率也已突破1%。随着经济增速的

6、放缓和经济结构调整的深化，商业银行信贷资产质量和风险管理必然将面临更加严峻的挑战。一、商业银行信贷风险管理概述银行信贷风险管理是指银行通过相关政策由内而外进行的信贷过程前后对银行自身和贷款人进行的监控和管理，从而降低信贷过程中产生的风险，目的在于减少银行损失。 （一）商业银行信贷风险的来源和成因风险是指一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。按诱发风险的原因分类，银行风险主要为信贷风险、市场风险、操作风险和流动性风险。 信贷风险是指借款人和贷款人在签订借款合同后，在规定的期限内，借款人无法准时足额的偿还本金和利息；贷款人在将抵

7、押物拍卖或向担保人追缴借款时无法足额的收回本金和利息给银行带来的损失就是信贷风险。由此，可以看出，商业银行信贷风险的来源是因为借款人（个人或企业）无法在规定的期限内足额偿还商业银行本金和利息。信贷风险几乎存在于银行的所有业务中，既存在于传统的贷款债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，从发展的趋势来看，银行正越来越面临着更多除贷款之外的其他银行业务中所 包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融衍生业务以及交易的结算等 江其务、周好文.银行信贷管理.高等教育出版社.226。特别是随着金融市场的发展以及对信贷风险的认识，当债务人或交易对手的履约能力不足即信

8、用质量下降时，市场上相关资产的价格也会随之降低，从而导致信用风险的损失。所以，信贷风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。银行在经营信贷业务时，要控制和防范风险，避免信贷资金遭受损失。1、银行信贷风险的来源1）客户风险。商业银行业务的对象包括公司客户和个人客户，客户风险是商业银行最直接最主要的风险，需要通过一系列的调查对客户作出准确的判断；2）银行内部风险。主要是操作风险，指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险，可分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。操作风险具有普遍性、多样性和非营利性，可能引发市场风险和信用风险。3）市场风险。由于市场价格波动

9、而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险，主要存在于交易类业务，为系统性风险。2、 商业银行信贷风险的成因主要是：分析商业银行信贷风险的来源，可将其成因大致归结为： 1、）商业银行自身经营过程中管理不到位。 商业银行在经营信贷过程中对借款人、担保人、抵押物的审批，贷款前后的监控以及贷款资金的用途的全程监控不足，银行工作人员业务水平和职业操守的影响。同时贷款过程中存在关系贷款同样增加了信贷风险。 2、对贷款人业务对象（企业、个人）本身存在的问题不恰当的信贷分级管理带来的风险 商业银行需要将贷款人按财务、非财务、现金流量和担保等因素进行评估，动态监测贷款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变

10、化，将信贷资产分成正常贷款和不良贷款。实践中，会出现贷款人贷款人提供的信息与实际不相符，造成银行与借款人信息部对称造成银行与贷款人信息不对称，错误划分了贷款人等级；借款人借款后因经营不善导致企业不能盈利贷款人贷款后因经营不善致使企业不能盈利，银行动态监测不到位，不能及时调整贷款人信用等级。2）信贷操作流程管理不到位带来的风险信贷流程由诸多环环相扣的环节组成，其中任何一个环节出现问题，都会引发信用风险和操作风险，故每个环节的职责都必须有具体的部门和岗位负责落实。无力还款 加之。 3、外部环境我国虽然在早期由计划经济体制过度到社会主义市场经济。但是政府干预同样存在。在贷款环节，政府往往会通过政治放

11、款等让商业银行的信贷风险增大。 4、信贷风险的观察数据少，且不易获取本身贷款本身的流动性较差，因此信用风险的变化就得不到及时的反映，通常情况下在贷款发生违约前采用账面价值而不采用盯市法，这样就造成价格数据无法反映信贷风险的变化。因为信息的不对称由于信息的不对称性，银行要直接观察信贷风险的变化就非常困难；而贷款的期限比较长如果贷款的期限又比较长，贷款期间出现异常情况，能观察到的信息比较少 江其务、周好文.银行信贷管理.高等教育出版社.326.，这就增大了信贷风险的发生。3）外部环境因素我国虽然早已由计划经济体制过度到社会主义市场经济，但是政府对商业银行的干预时有发生。在贷款环节，政府有时会要求商

12、业银行进行政治放款，增大了商业银行的信贷风险。 （二）商业银行信贷风险管理的内容银行信贷风险管理是指银行通过相关政策由内而外进行的信贷过程前后对银行自身和借款人进行的监控和管理，从而降低信贷过程中产生的风险，减少银行损失。根据上文所述商业银行信贷风险的来源和成因，因此，商业银行其信贷风险管理的内容其实主要就是贷款人管理和银行自身和借款人的放款管理。银行自身：商业银行作为贷款人，其本身的管理机制、贷款过程、贷款监控的过程中管理不到位都可能造成银行贷款无法收回，给商业银行带来损失，增大信贷风险。因此，商业银行在信贷过程中要加强自身的管理机制，加强贷款过程的监控，避免产生不必要的损失。1、借款人贷款

13、人管理：。商业银行应在借款人借款前、借款中、借款后的整个过程中进行监控管理借款后的全过程对贷款人进行监控管理。借款人贷款人借款前，银行应对其准备的相关材料进行仔细的地检查与核对，；在借款中，应对相关合同进行明细处理，明确相关法律责任；在借款后，商业银行应对借款人贷款人所借贷款款项的用途进行跟踪调查，查看贷款贷款是否用于合同中所表明用途。2、银行自身的放款管理。商业银行作为放款人，其本身的管理机制、放款过程、放款监控的过程中管理不到位都可能造成银行贷款无法收回，给商业银行带来损失，增大信贷风险。因此，商业银行在信贷过程中要加强自身的管理机制，加强放款过程的监控，避免产生不必要的损失。 （三）商业

14、银行加强信贷风险管理的意义加强信贷风险管理不仅是现代信用经济发展的要求，更是商业银行盈利和控制贷款回收的要求。 1、防范和化解信贷风险的需要 加强信贷风险管理不仅是现代信用经济发展的要求，更是商业银行盈利和控制贷款回收的要求。商业银行不断进行业务职能的调整、拓宽业务范围，同时在日常经营的内外部环境中不确定的因素变化无常和不确定因素的增加，这就需要商业银行更加重视信贷过程中的风险管理，在信贷过程中采取更加全面、更加健全的措施来管理贷款，把风险降低到最低，这就要求对信贷过程的各个环节的控制更加审慎。 2、建设现代商业银行的需要 建设现代银行信贷流程，是打造现代商业银行的必经之路当前，商业银行的主要

15、业务是信贷业务，银行追求贷款盈利性的同时，还要保证贷款的安全性。实施信贷全流程风险管理，是建设现代商业银行的必经之路。对每个信贷环节实施有效监督控制，对信贷操作人员实行精细操作的现实要求，是评估信贷运营质量的必然选择，也是减少、降低商业银行信贷风险、建设现代商业银行的必然要求。 3、适应现代信用经济发展的需要，同时也是适应现代银监系统监管的需要 随着社会主义市场经济的发展，但是在整个经济发展过程中同样存在问题，商业银行作为经济的推动者，在整个过程中与商业个体是相互联系的共体。然而，在早期的计划经济过度到社会主义市场经济过程中，商业银行的信贷风险一直存。近几年来，银监系统对银行业监管的力度不断加

16、大，其中信贷风险监管始终是工作的重中之重。为适应监管工作的要求，商业银行必须实施全流程信贷风险管理，进一步在信贷过程中加强信贷控制，有效防范操作风险和道德风险，从而适应监管工作的需求并推动社会主义信用经济的发展。这一段不通，再下去顺顺。二、玉溪市商业银行信贷风险管理现状和问题 （一）玉溪市商业银行信贷风险管理现状 玉溪市商业银行（简称玉溪市商行，下同）是经中国银行业监督管理委员会批 准，在原玉溪市城 市信用社基础上由地方财政、地方企业法人和自然人共同发起设立的地方性股份制银行。作为玉溪唯一的地方股份制商业银行，于2006年5月26日正式挂牌开业。玉溪市商业银行成立于2006年5月，经过8年的经

17、营，玉溪市商业银行由最初的一家实力较少的信用社发展到以已成为以玉溪市为中心辐射县区的初具规模、运行稳健的股份制商业银行。地方性银行。然而，正是由于经营时间短、发展迅速，因此，玉溪市商行在信贷风险管理方面还存在着不足。，具体表现在： 1、不良贷款占比高，潜在信贷风险大表1 不良贷款分机构指标玉溪市商业银行2014年前三季度主要监管情况指标表（法人） 单位：万元、%玉溪市商业银行主要监管情况指标表（法人）时间项目 2014年一季度二季度三季度四季度前三季度合计信用风险指标放款总额54791.656145.858041.2168978.6不良贷款余额5265395631628其中：次级类贷款2242

18、33238可疑类贷款237243250损失类贷款656375不良贷款比率0.96%0.96%0.97%0.963%其中：次级类贷款比率0.41%0.41%0.42%可疑类贷款比率0.44%0.43%0.43%损失类贷款比率0.12%0.12%0.13%上表中，不良贷款指的是借款人贷款人未能按照原签订的合同按时偿还商业银行的本金和利息、或者有迹象表明借款人贷款人不能按原定合同按时偿还商业银行的本金和利息的放款。1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、

19、可疑、损失，后三种为不良贷款。百度，贷款五级分类。2014年前三季度，玉溪市商行放款总额为168978.6万元，从表1可知不良贷款占比0.963%，接近1%。国际通行标准认为，金融机构不良资产率警戒线为10%。表面上看，玉溪市商行不良贷款无论从量上还是占比来看都较低，但值得注意的是，2014年末东方资产管理公司发布2014：中国金融不良资产市场调查报告提醒道：当前银行业不良贷款率存在较大低估，且明年会是新增信贷出现不良贷款较多的时点，预计2015年四季度银行业不良贷款率将上升至1.52%左右。笔者就此问题与玉溪市多位银行从业人员进行讨论，大家比较认同由于商业银行对当下的不良资产可以采取一些技术

20、手段进行处理，商业银行其实都存在不良资产被低估的情况。因此，玉溪市商行的潜在信贷风险仍值得警惕。我国将信贷资产划分为五级（正常、关注、次级、可疑、损失）。亚洲金融危机以后，我国相继进行了金融体制的整改，加快了国有银行股份制改造的步伐。参照巴塞尔协议的标准并结合我国银行业的现状，加强了对银行的信贷资产的审慎监管，成立了中国银行业监督管理委员会。因此，玉溪市商业银行相继成立了资产管理部门对不良资产进行剥离。这一系列举措，使得玉溪市商业银行的不良贷款余额和占比实现了“双降”，取得了一定的成效。但是与其他商业银行仍有较大的差距，由表可知，无论是不良贷款余额还是占比都保持较高的比例。商业银行的潜在信贷风

21、险仍值得警惕。2、商业银行资金运营渠道单一，风险较为集中 由于玉溪市商业银行成立时间段由于玉溪市商业银行成立时间短、发展速度快；因此玉溪市商业银行在资金运营过程中存在固有的弊端，同时由于银行实行分业经营，资金运行渠道较为单一化，有价证券和投资占比较低 ，贷款成为玉溪市商业银行资金运营的主要方向贷款是玉溪市商业银行资金运营的主要方向。但高贷款比例的资金运营模式使得玉溪市商行信贷风险较为集中，一旦信贷资产发生变化，会严重影响银行运营成果乃至其生存发展。3、产能过剩，带来新增的不良贷款，增大了潜在信贷风险增大 “十二五”以来，玉溪市制造业发展势头强劲，已累计完成累计工业投资36.5亿元。但是作为商行

22、放款人员，必须要注意到随之而来的便是产能过剩的问题随之可能会带来产能过剩的问题，这不仅仅是一个经济发展方式和结构的问题，也银行潜在的信贷风险增加关乎银行的信贷风险。主要原因是：。产能过剩企业多数是大型企业，产能低、虽然对资源耗费高，但当前但效益高经济效益好，收入丰厚。因而，往往能获得银行的青睐，进而获得大量贷款进而获得银行大量放款，使得。银行贷款在这些企业大量集中银行贷款主要集中在这些大企业。一旦产能过剩，资源耗费大。造成传递到市场中，表现为行业产品供大于求的现象，一些行业的产品价格大幅下降，企业将面临巨大亏损，甚至破产，严重削弱企业的还款能力急剧恶化，进而诱发银行信贷风险。另外，对于已经放款

23、的原有不良企业，商行还会面临着两难的选择：而随着经济体制改革，那些低产出、高消耗的传统企业，会面临着发展方式转变和企业模式整改的压力，必须转型。而这又需要大量资金的支持转型需要大量资金的支持，银行面临着贷不不贷两难的境地，不过如果不继续贷款，企业无法实现转型升级，必然无法偿还原有贷款。；而如果继续贷款，一旦企业整改和转型失败，银行将面临更严重的贷款损失。在这种形式下在这种形势下，银行的不良贷款会增多银行的不良贷款会进一步增加，潜在的信贷风险会增大。 （二）玉溪市商业银行信贷风险存在问题 玉溪市商行的信贷风险主要来自客户和银行自身，分两个方面分别进行讨论。 1、信贷业务管理架构 玉溪市商业银行信

24、贷业务经营管理组织架构主要有以下部门构成。 （1）董事会及其相关委员会 董事会是玉溪市商业银行的最高风险管理和决策机构，承担玉溪市商业银行风险管理的最终责任，负责审批信贷风险管理过程中的战略政策，以便银行可以清除的认析总体风险水平和能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所能够承担的各种风险。董事会下设相关风险政策委员会，审定信贷风险管理战略，对银行管理层和相关职能部门履行风险管理并对内部风险控制的情况进行定期检测与评估，并提出要求改进相关问题。（2）监事会 监事会是玉溪市商业银行对股东大会负责的监督部门，主要从事全面了解银行的信贷风险管理状况和银行内部的控制监督工作。（3）业务管理层 业务管理

25、层从事执行相关风险管理政策的程序和操作规程，并了解风险水平的管理状况，同时对玉溪市商业银行的人力、物力和相关业务组织结构、管理信息系统负责。以有效地控制各项业务所承担的风险，降低信贷过程中的损失。（4）信贷业务基层部门 信贷业务基层部门主要包括信贷前台部门、信贷中台部门以及信贷后台部门。前台负责客户营销和维护，是银行的“利润中心”，中台部门负责贷款风险的管理和控制，后台部门负责信贷业务的配套支持和保障。三个部门各司其职共同确保信贷过程中的风险降低到最小，把利润扩大到最大。同时三个部门相互独立运行便于操作过程的独立性。 信贷风险的产品管理 21、玉溪市商业银行的客户管理1）客户分类管理玉溪市商行

26、将信贷产品分为法人信贷产品和个人信贷产品。，即其客户分为法人企业客户和个人客户。 法人企业是玉溪市商行的主要客户，对于法人企业，商行设计了丰富的信贷产品，主要有项目贷款、流动资产贷款、应收贷款质押贷款、固定资、产贷款、银行承兑汇票、组合贷款、法人按揭等。 而针对个人信贷，产品主要表现在工业用房个人按揭贷款和个人住房产品有工业用房个人按揭贷款和个人住房、个人商业用房贷款者三个产品上。 玉溪市商业银行在信贷过程中，对不同客户进行分类管理，有不同的放贷审核评估办法；由通过银行内部各不同部门对不同类别借款人贷款人的所有资料进行调查研究，并对将来还款的风险性进行评估；，力争把信贷风险控制在最低。2）合理

27、的信贷信贷风险的产品定价 只有信贷产品合理的定价，才会让有借款人贷款人和银行都出于的双赢的局面，。如果定价过高，有可能导致该贷款人转向其他银行或其他金融机构筹资。即便万不得已向商行进行贷款，为了应对过于沉重的债务负担会驱使借款人贷款人从事高风险的经济活动和应付过于沉重的债务负担，这样商行同样面临高信贷风险有可能导致该借款人转向其他银行或其他金融机构直接筹资；如果定价过低，银行就无法实现盈利商行可能就无法实现盈利，甚至不能补偿银行付出的成本和承担的风险。因此信贷产品的定价是相当关键的。玉溪市商业银行和其他商业银行一样，基本在贷款过程中采用综合考虑贷款利率、贷款承诺费以及产品的相关需求的综合评定给

28、信贷产品定价。，同时还会根据客户不同，采用浮动利率、贴现利率、内部资金往来利率为定价方法内部资金往来利率为进行定价。 2014年3月25日银行贷款利率各项贷款利率六个月5.60一年6.00一至三年6.15三至五年6.40五年以上6.55图片信息来源于：银行信息港2、商行信贷业务管理1）商行信贷业务管理架构 玉溪市商业银行信贷业务经营管理组织架构主要有以下部门构成。 （1）董事会及其相关委员会 董事会是玉溪市商业银行的最高风险管理和决策机构，承担玉溪市商业银行风险管理的最终责任，负责审批信贷风险管理过程中的战略政策，以便银行可以清除的认析总体风险水平和能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所能够

29、承担的各种风险。董事会下设相关风险政策委员会，审定信贷风险管理战略，对银行管理层和相关职能部门履行风险管理并对内部风险控制的情况进行定期检测与评估，并提出要求改进相关问题。（2）监事会 监事会是玉溪市商业银行对股东大会负责的监督部门，主要从事全面了解银行的信贷风险管理状况和银行内部的控制监督工作。（3）业务管理层 业务管理层从事执行相关风险管理政策的程序和操作规程，并了解风险水平的管理状况，同时对玉溪市商业银行的人力、物力和相关业务组织结构、管理信息系统负责。以有效地控制各项业务所承担的风险，降低信贷过程中的损失。（4）信贷业务基层部门 信贷业务基层部门主要包括信贷前台部门、信贷中台部门以及信

30、贷后台部门。前台负责客户营销和维护，是银行的“利润中心”，中台部门负责贷款风险的管理和控制，后台部门负责信贷业务的配套支持和保障。三个部门各司其职共同确保信贷过程中的风险降低到最小，把利润扩大到最大。同时三个部门相互独立运行便于操作过程的独立性。 信贷风险的产品管理3、2）商行的信贷风险的考核机制 信贷风险的考核主要是通过相关指标考核借款人贷款人的资金运用情况，并考察其在规定期限内能否归还本金和利息。 以流动资产流动性贷款为例；：贷款人在申请贷款时，商行首先会对其资金需求分析进行分析。资金需求分析中，营运资金量=上年度销售收入*（1上年度利润总额/上年度销售收入）*（1+预计销售收入增长率）/

31、营运周转次数。在流动资产的考核中通常要考核借款人贷款人贷款用途合规合法以及，对其进行资金需求分析；资金需求分析主要是由营运资金量=上年度销售收入*（1上年度利润总额/上年度销售收入）*（1+预计销售收入增长率）/营运周转次数来核算。另外除此之外，商行还要考擦综合利润表、现金流量表进行考察和分析，根据报表分析客户贷款人的经营状况、，根据偿债能力合理确定还款方式和时间。同时还要考察另外，在判断信贷风险的时候，担保也是银行考虑的一个重要因素，担保方人的担保情况，担保包括担保采取何种保证担保、质押担保、抵押担保和留置方式，银行都会把这些因素放到信贷风险中通盘考察，从而对贷款人的信贷风险作出合理判断。而

32、即便贷款人获得贷款后，商行也还要跟踪考察贷款人的经营状况和财务状况，贷款用途是否合规合法，商行是否存在潜在的坏账风险等。三、影响玉溪市商业银行信贷风险的因素 影响玉溪市商行信贷风险的因素来自外部和银行自身，分两个方面进行讨论。 （一）外部影响因素 1、政府宏观经济形势随着经济全球化和经济区域化的加强，外部宏观经济形势变化同样影响着区域经济的变化。2008年的美国金融次贷危机，对全球经济产生了极大的影响，多数银行和非银行金融机构都面临危机。同样对玉溪的经济造成极大的影响全球化背景下，中国的商业银行也不能幸免。多数金融机构行业和企业面临危机。目前，全球经济形势随虽逐渐好转，地区经济逐步复苏，但总体

33、来说，形势仍不容乐观，。同时，中国政府要求转变经济发展方式和模式，部分企业面临不转型就要倒闭，转型又没有资金支持的两难局面。因此，在整体大环境都处于疲软和低迷的经济环境下，企业的还债能力极大地受到了限制，一但一旦经营出现任何问题，都会对银行的贷款带来很大的风险，都会面临着不良贷款增多甚至无法收回的局面。2、来自借款企业的风险 1）企业经营决策的失误的风险。 作为信贷资金的需求方，企业在银行信贷风险的形成过程中扮演者重要的角色，可以说银行与企业是“一荣俱荣，一损俱损” 的关系。然而企业又具有本身是经营的独立性和特殊性独立经营的组织，企业其经营由于缺乏外部有限的监督，企业的经营方向以及资金用途全都

34、由企业经营者决定。，这样，一旦贷款企业经营者盲目投资或投资决策失误，例如盲目扩大企业的生产规模，片面强调产品数量，就会拉大企业资金链条，资金缺口和财务规模将会扩大。使，企业财务紧张吃紧。这样一旦若这时不幸遭遇遇到外部状况恶变，如外部需求减弱等不可控原因因素，将会导致企业资金链断裂，爆发财务危机。2）我市存在很多来自资源消耗高、产能低、污染大的传统企业。的风险 近年来，玉溪市第二产业发展很快，存在着很多资源消耗高、产能低、污染大的传统企业。这些企业在最初的时候，发展之初，往往依靠规模效应，能获得一定的效益。作为一家立足玉溪本地的商业银行，玉溪市商行同时这些企业，由于规模大，资金需求也大，往往是银

35、行竞相争抢的对象，因而银行将大量贷款投向这些企业。近年来，随着国际国内对产业结构的调整和升级，以及国家出于加之国家不断出台新政策保护环境保护的考虑，对这些企业发展被加以限制，甚至关停并转，这些传统型企业面临转型的困境，使得商银行最初的贷款资金存在沉淀，不良贷款日益增多，给银行信贷资金带来了很大的商行的信贷风险呈现增大的趋势。 3）近年来我大规模对市来自地产企业的风险近年来，玉溪市房地产业增长速度快，规模不断壮大，发展势头不可阻挡。地产行业 这在提振我市经济的同时，也对我市经济安全健康有序发展构成一定的隐患。虽然政府不断出台相应措施，仍无法有效控制遏制房地产行业发展的盲目快速扩张势头，房地产行业

36、发展缺乏有效的调控和正确引导。目前，玉溪市也步入全国其他城市之后，多个楼盘相继出现了“空城”，大量房产空置售出率不高，这样。资金回笼不畅导致房地产商就缺乏有效周转资金，大量资金就被套牢在闲置的房产上楼盘上，面临无法还贷的局面，给银行资金带来极大的威胁，贷款无法回笼，房地产就将风险转嫁给了银行。同时，由于我市的从宏观层面看，房地产缺乏有效的政府宏观调控和健康引导，一旦发生房地产泡沫危机，就会给房地产业毁灭性的打击，也极大的增加了银行的信贷风险。4）银行和企业之间的信息不对称带来的风险。 由于银行和企业之间的信息是极度不对称的，加之银行也不完全具备监督企业资金的用途和经营方向的条件，。即便加以监督

37、，同时由于高的银行的监督成本较大，使得银行对企业也不可能大面积或全部，因此，贷款银行对企业的约束大大减小不高。这样企业就很可能通过逆向选择，不按最初与银行签约的条款要求正确运用资金，从而产生道德风险，规避或者逃费银行债务给银行带来了潜在的信贷风险问题。其次，一些企业法人法制观念法治观念较为薄弱淡薄，还款意愿较弱，一旦企业经营出现问题，债务危机就会被变放大，企业就可能会拖延还款日期，甚至通过股权改造，、资产重组等措施逃避银行债务。3、金融法律法规的规范 目前，我市的商业银行业发展势头较快，然而与之形成鲜明对比的是相关法律存在严重的滞后性，无法适应商业银行发展的需要，金融业相关法律还存在严重的着空

38、档空白。虽然银监会和人行相继出台了许多法规来规范和完善银行业的发展，但总的来说，实际意义上的立法却存在很大的空白。另一方面，已经出台的相关的法律法规针对的对象主要是的贷款人商业银行贷款人，而缺乏有效的法律法规来规范和约束借款人贷款人企业的行为，致使信贷中部分借款人贷款人会制造许多假象，通过资产组合，、转嫁风险，、转移财产等各种手段逃废银行债务，这种逃废贷款的行为，会直接导致银行信贷资产恶化，信贷资产流失，进而给银行带来严重的信贷风险。如果不能尽快出台相关法律法规约束和限制借款人贷款人的行为，打击和制止逃废银行债务这种现象，那么就无法从法律的层面来保障商业银行的持续健康经营。4、社会信用体系 虽

39、然自古以来我国都是比较注重信用的国家， 中国人从古至今也比较恪守信用，“欠债还钱，天经地义”这样的观念早已深入人心。但是，随着改革开放以来以后，我国由于一度片面强调经济建设发展，在这样的思想意识下，玉溪市忽视了信用文化体系的建设和构建，由于改革的浪潮的冲击，很多人片面强调和注重个人利益，导致个人利益至上的思想便不断萌生不断滋长，很多人即使有还款的能力，但还款的意愿却大打折扣，抱着能拖便拖，能不还便不换的心态对待银行贷款，通过各种手段来回避银行贷款的偿还，使银行信贷资金难以回笼，极大地增大了商业银行的信贷风险。民间融资资本的兴起5、民间融资资本的兴起 改革开放三十多年来，个私经济已经成为我国经济

40、中最活跃的一部分，目前各地小微企业遍地开花，蓬勃发展，它们对资金的需求最旺盛。但小微企业在商业银行的准入门槛较高，小微企业在商业银行成功贷款的机率很小。近几年来，玉溪市民间融资企业如雨后春笋般兴起，将目标客户对准小微企业的小额信贷公司逐渐在玉溪市场上存在一定影响力加大。玉溪市商业银行和其他商业银行的信贷业务受到小额信贷公司和民间融资机构的冲击。由于小微企业在商业银行的准入门槛较高，因此小微企业在商业银行成功贷款的机率很小。然而面对这样的竞争压力，加之国家相继出台政策要求银行扶持小微企业，商业银行不得不进行调整小微信贷的准入门槛的调整，放款放宽对小微企业的贷款贷款限制。这样做的不利一面就是，一旦

41、小微企业经营上存在漏洞和失误，就会造成商业银行款项无法收回，信贷风险增大。（二）来自玉溪市商业银行内部的影响因素1、风险管理机制不健全，风险意识淡薄不够 近几年来，为了适应外部环境对于金融业发展的需求，玉溪市商业银行加强了风险管理，参照了巴塞尔协议3中关于加强风险管理的要求和标准，完善了风险机制和措施，在一定程度上提升了对风险的抵御和防范能力。但总体来说，玉溪市商业银行风险机制改革起步晚，底子薄，出于玉溪市的实际情况，也无法全盘按照和执行巴塞尔协议3的要求。因此，与其他商业银行相比，玉溪市商行的风险管控仍有较大提升空间。具体来说，玉溪市由于玉溪市商业银行成立时间短，相关的风险管理部门管理机制不

42、健全。导致银行商行的从业人员、管理人员缺乏风险意识不够，理论认识不够不能从根本上注意到风险管理的重要性，不注重风险的预警和防范，忽视对贷后监管这一重要环节仍有待加强，使得玉溪市商业银行自身内控风险机制的改革和完善较为滞后，无法跟上经济发展和时代需要的步伐，。风险管理与没有严格实行商行作为企业“自我经营、自担风险、自负盈亏、独立经营”的方针和原则相匹配。近几年来，为了适应国外部环境对于金融业发展的需求，玉溪市商业银行加强了风险管理，参照了巴塞尔协议3中关于加强风险管理的要求和标准，完善了风险机制和措施，在一定程度上提升了对风险的抵御和防范能力。但总体来说，玉溪市商业银行风险机制改革起步晚，底子薄

43、，出于我市的实际情况，也无法全盘按照和执行巴塞尔协议3的要求，因此，与其他商业银行相比，仍有较大差距。2、内部体系管理不完善，内控机制不健全 玉溪市商业银行从建立起就面对诸多的可以学习的条件。如采用1997年央行发布的加强金融机构内部控制的指导原则以来，进行内部控制体系的建设工作。通过相关部门的努力，到目前为止截止2014年，玉溪市商业银行的内部控制体系已收到初步成效， 内控体系的观念得到加强，“相对独立、业务分离、权力制衡”的内部控制管理体系已经基本建立，并逐步得到完善，防范风险的能力不断得到提高。但同时也要看到，成立时间较短的玉溪市商业银行成立时间短，因此在内部控制体系上处于制度建设和研究

44、摸索中仍有完善的空间，理论知识和实践经验还不能很好地融合，经验不足，发展水平仍然较为落后，内控文化也尚未实现，还存在一些制约和影响内部控制机制构建的困难和条件，内控机制解决实际问题以及防范和化解风险的能力也还比较有限。比较迫切要解决的问题是：职责不清和、权责不明，内部分工模糊，权责不分明，自我约束和激励机制也未能有效发挥作用，。规则和职能没有细化，同时也使另外，商行还面临着“三查”流于形式的问题。这些，都将严重影响玉溪市商业银行的资产经营，使资产恶化，贷款质量下降，信贷风险增大，贷款质量下降，最后会导致风险管理上的失控，进而可能会甚至威胁到商银行的生存危与发展。五、对策和建议（一）对策 1、应

45、对宏观经济周期的影响 来自外部的宏观经济因素不仅对其他商业银行的信贷经营有较为广泛的影响，而且同样对玉溪市所有商业银行的信贷经营都有较为广泛的影响。因此在防范和应对宏观经济中的不利因素对商业银行造成不良影响时，需要政府、金融机构监管部门以及商业银行共同努力和协作。政府方面，政府面对不同的经济情况需要做出不同的决策，当经济过热时，采取紧缩的财政政策，可以减少政府购买和政府投资，同时调高税率，降低转移支付的比列，抑制消费需求。而经济下滑或衰退时，采取扩张性的财政政策，加大政府的投入，降低税率，增大政府购买和投资，提高转移支付的比例，从而刺激投资需求和消费需求，最终促使促进经济回暖和复苏。玉溪市金融

46、机构监管部门面对不同的经济周期时需要根据玉溪的实际情况做出相应的觉决策。玉溪市商业银行方面，在信贷管理过程这中，要密切关注国家的宏观经济指标政策变化，关注政府、银监会、中国人民银行等部门对宏观经济指标的监测和预告，完善风险的管理和量化机制，预测提前判断宏观经济的走向和趋势，加强对宏观经济的监测和预告，把宏观经济指标纳入风险管理和监控的范畴，完善风险的管理和量化机制，量化宏观经济的风险因素和模型。2、应对企业风险的影响1） 强化企业融资的市场意识贷前调查，不断提高企业的根据企业信用等级发放贷款， 拓宽融资渠道商行要认真做好贷款前的调查工作，以降低贷后企业发生呆账、坏账的可能性，。可以通过各种渠道和方法了解企业的真实经营信息和现金流变化情况以及，贷款信用记录，