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1、图片自行更换燕京理工学院YANCHING INSTITUTE OF TECHNOLOGY（201#）届本科生毕业设计（理工类）题目： 学院：化工与材料工程学院 专业：化学工程与工艺 学号： 姓名： 指导教师： 教研室主任（负责人）： 毕业设计（论文）成绩： 2013年05月 题目：宋体，三号字，居中，加粗。“诚信申明”部分独自一页。正文部分：宋体，小四号字。诚信申明本人申明：我所呈交的本科毕业设计（论文）是本人在导师指导下对四年专业知识而进行的研究工作及全面的总结。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中创新处不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京化工
2、大学或其它教育机构的学位或证书而已经使用过的材料。与我一同完成毕业设计（论文）的同学对本课题所做的任何贡献均已在文中做了明确的说明并表示了谢意。若有不实之处，本人承担一切相关责任。个人姓名、年月日必须由学生用黑色签字笔或钢笔手写本人签名： 年 月 日诚信申明至目录页单独编排页码，格式为“，”。题目：宋体，三号字，居中，加粗（空一行）副标题：宋体，四号字，居中从高校追求就业率研究大学生就业中的政府行为指导教师XXX职称名称。宋体，五号字，居中独立学院的企业文化环境对教学理念的影响宋体，五号字，居中王斌公共事业管理专业公管0601班学号060401001宋体，五号字，居中指导教师张三副教授（空一行
3、）“摘要”二字：上下各留空一行，二字中间空两格。黑体，四号字，居中，加粗。正文部分。宋体，小四号字。段落设置为：固定值，22磅，段前、段后均为0磅。摘要（空一行）独立学院是近年发展起来的一种新的高等教育办学模式。随着在校学生人数的增多，新情况和新问题相应而出。旧的高校学生管理体制已不能适应独立学院这个特殊的环境，在实践中也露出很多弊端。探索独立学院学生管理体制以适应新形式的发展是当前独立学院面临的重要课题。本文通过对比普通高校学生与独立学院学生、普通高校学生培养目标与独立学院学生培养目标，来分析独立学院学生管理与普通高校学生管理的不同之处，并对独立学院学生管理现状及其存在问题进行了描述，思考独
4、立学院学生管理改进的意义，进而提出了构建独立学院学生管理体制的框架和具体实施办法。在写作过程中，本文通过考察北京化工大学北方学院的具体情况进行论述，体现理论联系实际，理论应用于实践的科学性。（空一行）具体关键词：宋体，小四号字，词与词之间空一格。关键词：独立学院学生管理管理体制“关键词”三个字：左起顶格，黑体，四号字，加粗。题目：新罗马 “Times New Roman” 字体，三号字，居中，加粗。（空一行）Study on Governments Behavior in Graduates Employment副标题：新罗马 “Times New Roman” 字体，四号字，居中。Impac
5、t on teaching concept in the corporate culture context of Independent Colleges 新罗马 “Times New Roman” 字体，四号字，居中，加粗。（空一行）摘要具体内容：新罗马 “Times New Roman” 字体，小四号字。段落设置为：固定值，22磅，段前、段后均为0磅Abstract（空一行）Independent institute is a new form of higher education developing in recent years. New situation and new pr
6、oblem arise with the number of students in independent institute increasing. The old management system of college students can not been make the best in independent institute .Exploring a new management system of students works is vital to enhance and improve the work in independent institute. This
7、paper attempts to construct a framework and practical implement of managing students work in independent institute by comparing with its host university, analyzing the practice of the students management work and thinking of the meaning of management improvement in independent institute .In the proc
8、ess of writing, this paper decrypts the specific circumstances of an independent institute, which reflects the theory with practice.（空一行）Key words: Independent InstituteStudents ManagementManagement System具体关键词：新罗马 “Times New Roman” 字体，小四号字，词与词之间用空格隔开。“Key words”：新罗马 “Times New Roman” 字体，四号字，左起定格，加粗
9、。“目录”二字：之上之下各空一行，两字之间空两格，黑体，小三号字，居中，加粗。目录部分单独列页。目录要求自动生成，只列二级目录即可。从前言起为第1页，之前的内容无页码。（空一行）前言、章题目：黑体，四号字。目录（空一行）前言1第1章课题研究价值2节题目：宋体，四号字。第1.1节选题背景2第1.2节研究目的与研究方法3第2章大学生“就业率”虚高的现状及其原因5第2.1节大学生“就业率”虚高的现状5第2.2节大学生“就业率”虚高现象的原因5略6结论7附录8参考文献9致谢10前言：此部分另起一页。之上之下各空一行。黑体，小三号字，居中，加粗。（空一行）正文部分。宋体，小四号字。段落设置为：固定值，2
10、2磅，段前、段后均为0磅。前言（空一行）身为独立学院的一名学生我深刻体会到独立学院学生的特殊性，独立学院在学生管理方面与普通高校所遇到的问题有一定的差异，但是，我发现学校对于学生管理工作没有一套完善的体制，无论教学还是心理素质培养方面。独立学院学生管理体制的研究在学术领域还是比较新颖的课题。 2003年4月，教育部在认真总结各地各校办学经验、广泛听取各方面意见的基础上，制定并下发了名为关于规范并加强普通高校以新的机制和模式试办独立学院管理的若干意见(以下简称若干意见)的第8号文件，文件提出了发展独立学院的“积极支持、规范管理”原则。从而，高等教育的这一改革创新得到政策的认可，进入了保护性和规范
11、性的发展阶段。伴随着独立学院得到政策的认可，独立学院学生管理体制问题也逐步摆在人们的面前。 （下略）提示一：在论文中的“新的一章”的处理格式为：采用另起一页的方式。前言至论文结尾单独编排页码，页码格式为“1，2，3”。章的起始处，上留一空行，与节题目中间空一行，第XX章与章题目名称中间空一格，宋体，三号字，居中，加粗。每章另起一页。（空一行）节题目与正文之间空一行，X.X节与节题目名称中间空一格，宋体，小三号字，居中，加粗。第1章绪论（章与节题目之间空一行）第1.1节选题背景正文部分。宋体，小四号字。段落设置为：固定值，22磅，段前、段后均为0磅。（节与正文之间空一行）脚注： 编号格式：，每页
12、重新编号。脚注： 编号格式：，每页重新编号。改革开放30年来，中国的经济建设取得了举世瞩目的成就，这在很大程度上推动着我国教育事业的发展，高等教育与此同时也进入了一个崭新的阶段。从1999年开始连续几年的高校扩招使我国高等教育在学人口增长很快，2002年我国高校在校生与适龄人口的比例即高等教育的毛入学率已接近15%，以国外测度高等教育发展的指标衡量，我国已经步入高等教育大众化阶段。从社会发展的角度看，大批高素质人才的培养是与我国快速发展的经济水平相适应的；同西方国家高等教育发展状况相比，我国高等教育的毛入学率依然偏低。但是另一方面，逐年加大的毕业生数量给就业市场造成了极大的压力：相关信息表明，
13、2001年高校毕业生中有34万人离校时尚未落实工作单位，初次就业率约为70%；根据教育部公布的数据，2002年高校毕业生就业率为80%，有近30万的毕业生未能就业；2003年9月，高校毕业生的签约率为70%，尽管初职平均收入与期望值相比已经大大降低，但仍有约70万人工作尚无着落。2004年高校毕业生中有将近75万人落实不了工作岗位，2005年这一数字已经超过80万。大学生就业形势日益严峻，越来越多的大学生面临着毕业就等于失业的危险。在这种新的形势下解决好大学生就业问题已成为当前我国各级政府、社会和高校共同面临的重要课题。我国高等教育的迅猛发展以及对高等教育的良好预期和现实中就业不畅的矛盾，使高
14、等教育的发展处于一种尴尬的局面，这种看似矛盾的现象，其症结何在？本文将对此做出分析，并试图给出解决大学生就业问题的政策建议，希望有助于我国高等教育的健康发展和大学生就业理论、政策的进一步完善。有的校方告诉媒体，学校也没办法，因为数据是给上头看的，希望学生能配合工作。据内部人士称：“学校要的只是一个证明，不会真实核对，你只要有个公章，无论是摆地摊自个儿创业，还是去什么机关大院，有章就行”。 章：编写为第1章、第2章。节：编写为1.1节，1.2节，2.1节，2.2节。小节，编写为：111，112。小节以下层次，先以括号为序，如（1），（2）；再以圈圈为序，如，。第1.2节研究目的与研究方法小节题目
15、：宋体，四号字，加粗。首行缩进2字符，段前、段后3磅。（节与正文之间空一行）1.2.1研究目的近几年来，高校毕业生就业难的问题日趋严重，己经成为国内学者研究的一个热点，但就政府行为在高校毕业生就业中的系统研究还比较少，尤其是从近年来高校鼓吹就业率这一崭新视角切入，运用社会学、管理学和统计学相关理论对大学生就业难背后的政府行为进行研究。（下略）1.2.2研究方法（1）文献法。本研究涉及高等教育史、高等教育政策法规、户籍管理制度和劳动人事制度等领域，可供研究的资料几乎都深埋于文献资料书中，只有通过对重要的历史文献的发掘、整理和分析，才能得到有价值的研究资料。因此，本研究把文献法作为最重要的研究方法
16、。（2）比较法。比较法是比较教育中的主要方法，也是本研究的重要方法之一。因为本研究所涉及的大学生就业制度化因素，不是某一个时期和某一个方面，而是建国以来各个特定历史时期形成的不同的就业制度和相关的制度因素。（下略）提示二：在论文中的“公式”处理格式为： （24）公式号右对齐。（24）表示第2章的第4个公式。图题目：宋体，小四号字，加粗。提示三：在论文中的“图”处理格式为：图题目在图的下方。“图x”与“图题目”之间空一格。图35表示第3章的第5幅图。图题目：宋体，小四号字，居中，加粗。表题目在表格的上方。“表x”与“表题目”之间空一格。字体为宋体小四号，居中，加粗。表11表示第1章的第1张表。表
17、内文字均为宋体小四号。特别提示：表格左右不封闭，注意保持全篇表格格式一致。图3.5感觉剥夺实验提示四：在论文中的“表格”的处理格式为：表 .尝试重现对识记效果的影响时间分配16个无意义音节回忆%5段传记文回忆%立刻4小时后立刻4小时后全部时间诵读351535161/5用于试图回忆502637192/5用于试图回忆542841253/5用于试图回忆573742264/5用于试图回忆74484226提示五：在论文中的“新的一章”的处理格式为：采用另起一页的方式。（空一行）第2章大学生“就业率”虚高的现状及其原因（章与节题目之间空一行）第2.1节大学生“就业率”虚高的现状（节题目与正文之间空一行）高
18、就业率的要求，对于不能完成指标、并且想用高就业率做招牌扩大招生的高校而言，是一种压力，也是一种诱惑，会使它产生造假的冲动。在就业率上做手脚，以前不是没有过先例。比如，考上研究生的学生同时也签一份就业协议，这样一个人贡献两个就业名额，或者说服学生签下学生本人并不满意的协议，或者以不签就业协议就将学生档案和户口退回原籍为压力，强迫学生签约等等，不一而足。这些虚假数字的背后，是对学生的不负责任和对教育行政部门的勉强应对。（下略）第2.2节大学生“就业率”虚高现象的原因（此处的节题目与正文之间空一行）2.2.1大学生就业难的表现（1）金融海啸的影响高校之所以对就业率造假，其背后无法掩盖的就是大学毕业生
19、就业难这一事实。在全球化深入发展、“我们彼此相关”的今天，作为世界经贸大国的中国不会成为金融海啸中的“安全岛”，中国青年的成长和发展不可避免地因此受到影响。这种影响正在逐渐显现。 杨葳和刘梦大学毕业前做梦也没想到，大洋彼岸的金融“911”会波及到自己。（下略）（2）对工作的期望值降低“敢于挑战10万元年薪者优先”12月13日上午9点，西南大学2009届毕业生就业供需见面会上，来自广东东莞的一家环保服务公司开出了年薪10万的诱人条件，而招聘的大学生将从事的工作竟是清淘化粪池业务员。（下略）2.2.2大学生就业难的原因分析大学生“就业难”的现象是我国计划经济向市场经济过渡中出现的阶段性问题，产生问
20、题的原因也是多方面、多层次的，既有社会转型、结构调整、现有制度、体制不完善等客观因素的影响，也有政策失当、人们观念滞后等主观因素的制约，是多种因素相互交织产生的一种社会现象。(1)经济发展不平衡所导致的区域结构性矛盾影响结构性矛盾是造成“就业难”的根本原因。虽然我国也存在着总量矛盾，如“十五”期间是我国劳动力增长和供给的高峰时期，大学生就业高峰与全社会就业高峰相重叠，但就大学生总量而言，并不是大学生供过于求难以就业，扩招对于大学生“就业难”有一定的影响，但并不是导致“就业难”的根本或主要原因，而最根本的原因应该是由于高等教育结构和培养目标不能适应经济的快速发展和产业的快速调整造成的。（下略）
21、(2)社会转型所导致的传统主渠道吸纳能力的下降近年来，政府机构因为机构臃肿，本身就需要大幅度精简，因此不可能再大量接收大学生，而且从中央到地方的历次机构调整中，分流人员基本上是在事业单位中找出路，而事业单位由于经费紧张、编制的问题等原因本身也面临着精简问题。尤其是近年来各省市都相继出台了事业单位改制的相关政策，进一步压缩编制，限制各事业单位进人的名额。（下略）略 “结论”二字：上下各留一空行。二字中间两个空格。宋体，三号字，居中，加粗。本部分另起一页。（空一行）结论（空一行）高校毕业生就业是一个复杂的社会问题，在社会主义市场经济的发展过程中，大学生就业制度尚不完备，法制也不健全，各方面都处于不
22、断完善阶段。而毕业生就业又是一个十分紧迫而严峻的问题，直接关系到社会的稳定和发展，如不解决好会产生极大的消极影响。因此，研究毕业生就业问题不仅是一项应该完成的任务，更是一项必须完成的任务。（下略） “附录”二字：上下各留一空行。二字中间两个空格。宋体，三号字，居中，加粗。本部分另起一页。（空一行）附录（空一行）附录一 A公司管理人员审计监察部负责人访谈您好！我是北京化工大学北方学院会计专业大四的学生，由于我的毕业论文选择的研究对象是贵公司，所以我想要对您进行一下访谈，想要通过这次访谈更加了解贵公司审计方面的运作情况，以便我可以更好的进行分析。记：某某 审：审计监察部负责人1.记：您好！审：你好
23、！2.记：请问贵公司是从什么时候开始建立内部审计制度的呢？审：2007年4月17日，为了加强A公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证国有资产的保值和增值，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、内部审计准则、审计署关于内部审计工作的规定、国家广播电影电视总局关于广播电影电视系统内部审计工作规定和集团公司的实际情况，制定了内部审计制度（试行）。3.记：那贵公司建立内部审计制度，是出于什么目的的呢？审：你知道内部审计是组织内部一项独立、客观的保证工作和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法，评价和
24、改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。而成为我省第一家上市的大型文化企业正式我们集团公司的战略目标。4.记：请您简要介绍一下贵公司的内部审计机构设计情况好吗？审：可以。集团公司内部审计常设机构在公司财务管理中心，代表集团公司实行审计监督，负责集团公司范围内的内部审计工作。集团公司各分（子）公司成立独立或非独立的内部审计机构，配备专职内部审计人员。5.记：您能详细谈一谈地市分公司机构设置的情况吗？审：从地市分公司机构设置来看，大部分审计机构是与纪监部门合并设立的，业务上受主要负责人领导，与此同时也受到集团公司内部审计的指导和监督。6.记：那再介绍一下审计人员的设计情况吧？审：集
25、团公司内部审计工作，在集团公司总经理的直接领导下，并接受国家审计机关和上级主管部门及其内审机构的指导和监督。分（子）公司的内审部门和审计员，在其主要负责人领导下开展内部审计工作，并在业务上接受当地国家审计机关和集团公司内部审计机构的指导及监督。内部审计机构根据工作需要配备专职审计人员，审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的政治素质、专业知识和业务能力。7.记：能具体说明一下在分（子）公司中内审人员的人数情况吗？审：这都跟分（子）公司经营规模有关，大体上是在分（子）公司中内审人员多的5-6人，少的2-3人。8.记：那他们专业背景又是怎样的呢？审：就目前而言，内审人员大多是从财会部门或其他相关
26、部门转化而来的，但我们已经开始着手配备更加专业内审人员了。9.记：人员调动和任免贵公司有什么好的处理办法呢？审：集团公司内部审计机构负责人及审计员的任免或调动，由财务总监提名，经总经理办公会研究后，由总经理批准；各分（子）公司内部审计机构负责人及审计员任免或调动，事前征求集团公司财务管理中心的意见。10.记：内部人员专业技术职务资格的考评和聘任情况又是如何呢？审：内部人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家和集团公司的有关规定执行11.记：集团公司的内部审计的内容主要有哪些？审：目前集团公司的内部审计的内容主要财务审计、经济责任审计和审计调查等方面。12.记：贵公司内部审计机构的职责有具体有
27、哪些呢？审：集团公司内部审计部门，代表集团公司实行审计监督。其职责是：首先是按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计法规、制度等；其次是制订年度和季度审计实施计划；同时负责组织实施内部审计监督，并向集团公司总经理报告审计结果；另外，公司内部审计机构协助各分（子）公司成立独立或非独立的内审机构，建立健全内部审计规章制度，并指导各分（子）公司依法开展内审工作，及时为分（子）公司提供必要的服务；负责分（子）公司内部审计机构的业务指导和管理工作；负责审计人员的业务学习、岗位培训；推广先进的审计技术与方法，积极探索信息化环境下新的审计方式，提高工作效率；建立健全内部管理和审计质量控制制度，规范审
28、计行为，防范审计风险；公司内部审计机构在业务上接受政府审计机关与上一级内部审机构的指导，配合上级审计机关的检查，并负责内部审计与外部审计的沟通、协调工作；总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；完成领导交办的其他审计事项。13.记：看来贵公司内部审计职责还是很重要的啊！审：对呀，我们内部审计人员是企业的“医生”呢！14.记：既然是“医生”那你们都治什么方面的病呢？审：呵呵。集团公司内部审计机构对公司各部门、各分（子）公司的企业财产的完整、安全进行监督检查；对经济活动预算、财务收支计划、决算、融资和重大经济合同的执行情况进行审计监督；对财务收支及其有关经济活动的真实性、合法
29、性和效益性进行审计监督；对有关经济合同签订、投资决策、资产处置、设备更新和技术改造等重要的经济活动进行审计监督；对目标履约、流程动态执行情况进行审计监督；接受委托，对各部门、各单位负责人任期内经济责任进行期中和离任审计；对企业内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查；对重大经营决策的可行性、合理性、效益性进行评审，对生产经营过程中的重要问题开展审计调查；为单位、部门提供审计方面的咨询服务；当然还有法律、法规规定和公司领导交办的其他审计事项。15.记：再简单介绍一下集团公司内审部门及各分（子）公司审计机构的主要权限吧？审：集团公司内审部门及各分（子）公司审计机构的主要权限有：根据内部审计工
30、作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；审核凭证、帐表、预算、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；参加有关会议，负责召开内部审计会议；对审计涉及的有关问题向有关单位和个人进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，做出临时处理决定；对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经有关单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；提出改进经营管理、提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的
31、直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上一级审计部门报告。记：恩，非常感谢您能在百忙之中抽出时间接受我的访问！附录二 A公司管理人员企业管理部负责人访谈您好！我是北京化工大学北方学院会计专业大四的学生，由于我的毕业论文选择的研究对象是贵公司，所以我想要对您进行一下访谈，想要通过这次访谈更加了解贵公司审计方面的运作情况，以便我可以更好的进行分析。记：某某 企：企业管理部负责人1.记：您好！企：你好！2.记：您觉得您了解内部审计吗？企：还可以吧。他们主要是对公司的一些财务状况和经营结果进行审计，为经营决策提供信息。3.记：那您认为公司内部审计和外部审计之间的区别大吗？企：还是有一定的区别的
32、。毕竟外部审计更专业一些。4.记：既然如此，是不是内部审计的设置就不是很重要了？企：也不能这么说！内部审计也有它自身的优势的。5.记：哦，那他们的优势都有那些呢？企：很多啊。比如说，内审人员熟悉单位情况，能减少资料收集、审前调查的工作量，降低审计成本。更重要地是，审计中必然会涉及到经营管理的核心内容，内部审计人员属于内部员工，审计结果也仅在单位内部较小范围内披露，因而保密性较好。内部审计可根据广播电视的业务流程，适时进行事前、事中、事后审计，动态地掌握被审对象的各种情况，审计效果较好。内部审计作为日常管理的一部分，有更多的条件进行深入审计，扩展审计范围，关注经营管理过程的每一个环节。除财务监督
33、、制度检查外，还可针对存在的问题，提供咨询服务，协助领导加强管理，提高经济效益。内审人员熟悉广电业务流程，容易发现管理上的漏洞和薄弱环节，并有针对性地进行审计。内部审计可按照管理要求，围绕单位的中心工作开展专项审计，因而其管理建议更贴近媒体经营的实际情况，实用性较强。内部审计人员还可在审计结束后，随时检查建议的落实情况，保证建议的有效执行。这些都是外部审计无法做到的。6.记：您说的很对啊。经过审计我们发现贵公司的财务状况很不错，您认为这是财务部门的功劳还是内审部门的功劳呢？企：都有吧！7.记：那谁的功劳更大些呢？企：这很难说，毕竟这两个部门的性质是不同的。财务部是执行者，审计部门是监督人。少了
34、谁也不行，对吧？8.记：对，您说的很有道理。对于有些领导认为内审人员是“医之好治不病以为功”，您怎么看？企：我不这么认为，内审对于企业的经营发展还是很重要的！9.记：那您认为造成上述误解的原因是什么呢？企：我觉得可能是由于交流、沟通不足的原因造成的吧。10.记：那贵公司的内部审计部门的交流、沟通状况如何？企：我们公司内部交流还是比较好的，但不可否认其中也存在一定不足。11.记：那些不足表现在什么方面呢？企：内部审计是监督机构，工作上既要求相对独立又要求积极参与。如何在监督的过程中体现咨询服务，赢得管理层对内部审计工作的认可和支持，是内部审计人员要通过多沟通来解决的基本问题。12.记：作为企业的
35、经营管理者，您有没有这样一种感觉，就是虽然认识到内审工作的重要性，但不知道如何让内部审计部门开拓局面，使内部审计工作在企业经营管理过程中发挥其应有的作用？企：恩，我相信这是很多经营管理者的困扰。13.记：那您认为造成这种困扰的主要原因是什么呢？企：专业能力！主要是缺乏相关专业能力。就我了解，目前内部审计在我国还处于初级阶段。各种教育、培训还不很全面，对于企业来说，内部审计的培训课程安排的就更少了。所以我们很少接触到比较专业的培训。记：恩，非常感谢您能在百忙之中抽出时间接受我的访问！附录三 A公司管理人员内部审计人员访谈您好！我是北京化工大学北方学院会计专业大四的学生，由于我的毕业论文选择的研究
36、对象是贵公司，所以我想要对您进行一下访谈，想要通过这次访谈更加了解贵公司审计方面的运作情况，以便我可以更好的进行分析。记：某某 内：内部审计人员1.记：您好！内：你好！2.记：可以给我简要介绍一下内审工作的工作程序吗？内：我们主要根据上级部署和单位的具体情况，拟订审计计划，经领导批准后实施。3.记：那么实施审计前有什么必要准备吗？内：有的，实施审计前，通常先成立审计小组，根据审前调查编制审计方案，并提前三日通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单或电话通知后直接进点。4.记：那请问通常审些什么内容呢？内：我们进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关
37、的资料和资产，被审计部门必须如实提供。5.记：如果因为被审计部门提供的相关资料不真实，影响审计结果，对公司造成损失或对社会造成不良影响的话，你们是不是也需要承担一定责任呢？内：这种情况下被审计单位负责人应承担全部责任。6.记：在审计过程中，如果发现问题你们通常怎么处理？内：我们发现问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。现场审计工作结束后，执行人应在二十日内出具审计报告，征求审计对象的意见，被审单位应在收到审计报告之日起十日内提出书面意见。被审计部门或单位对审计报告持有异议的，审计小组负责人及相关人员应进行研究、核实，必要时应修改审计报告。审计报告经过必要的修改后，应连同被审计部门或单位的反
38、馈意见及时送公司内部审计机构负责人复核。7.记：那你们一定在工作中发现了不少问题，为公司发展做出了不少贡献吧？内：呵呵，可以这么说吧。8.记：那可以具体说一下发现的问题和解决措施吗？内：呵呵，不好意思，公司规定内部审计结果未经领导同意是不能向外界透露的。9.记：哦，看来贵公司领导的管理很严格啊，那会不会影响你们工作的独立性啊？比如在审“同级”和“上级”的时候。内：要说没有一点影响是不可能的，由于内部审计的以查处问题为主的工作性质，使得内部审计工作遇到问题需要支持时，相关部门不愿给予积极的配合。10.记：审上级会不会难度更大？内：对于集团公司的内部审计人员来说，集团公司已经制定了比较完善的制度，
39、相关领导也比较开明，所以问题不会太大。对于分（子）公司的内部审计人员来说，本单位领导和集团审计部门都是领导，都不能轻易“得罪”。所以，对于他们来说可能有一定困难。11.记：在对公司做审计的过程中，我看贵公司的财会已经基本上实现了电算化和自动化，那么审计是不是也都实现了呢？内：目前除了办公自动化外，审计的整个过程仍然是传统的方法。12.记：您认为造成这种情况的原因是什么？内：应该是目前内部审计还处于发展阶段，各方面还不成熟。外部审计的审计软件的应用状况不也是这样吗？13.记：是啊，看来您对这方面还挺有研究的。那您能谈一下贵公司常用的审计技术方法吗？内：我们的审计方法有很多，除了一些常用的审计技术
40、方法，如查阅法、审阅法、抽查法、盘查法、观察法、分析性复核法等方法外，还采用一些特有的审计技术方法，如业务流程及内部控制制度法、合同审查法与业务单位函证结合法、业务流转凭证审查法。记：恩，非常感谢您能在百忙之中抽出时间接受我的访问！附录四 广电内部职工调查问卷尊敬的A公司的各位员工：您好！ 适逢新春佳节之际，祝您新春愉快，工作顺利，在自己的工作岗位上大展宏图！为了更好的了解贵公司的经营状况，发现企业自身的优势和不足。我们十分想听取您对我们公司经营管理的意见，请您在百忙之中予以合作，谢谢您的支持！ 填写说明：请在选项上划勾。1.您的性别：a.女 b. 男2.您的年龄在下面那个范围：a. 2030
41、岁 b.3040岁 c.4050岁 d.50岁以上3.您所属部门：a.综合部 b.审计监察部 c.财务资产部 d.企业管理部4.您的专业：a.财会类 b.企业管理类 c.审计类 d.信息通讯类 e.其他5.您现在从事的工作是否与您所学相关：a相关 b.不相关6.您的学历:a.大专以下 b.大专 c.大本 d.本科以上7.您参加工作多久了:a.一年 b.二年 c.三年 d.三年以上8.在您的工作中能接触到与内部审计相关的事项吗:a.经常 b.偶尔 c.不能9.您了解企业内部审计的工作性质吗:a.了解 b.比较模糊 c.不了解10.您觉得内部审计和外部审计关系密切吗?a.很密切 b.相似但不同 c
42、.没关系 d.不了解11.您觉得良好的财务经营状况,谁的功劳更大一些?a.财务资产部 b.审计监察部 c.企业管理部 d.三者都有12.您认为内部审计工作在哪些方面还有不足?a.工作态度 b.工作方法 c.人员配置 d.其他13.您觉得内部审计人员的工作独立性如何?a.完全独立 b.比较独立 c.缺乏独立性14.您觉得影响内部审计人员独立性的原因有哪些?a.人事利益关系 b.物质利益关系 c.个人职业水平 d.三者都有15.您觉得相对于财务部门的办公方式,审计部门的办公方式是否有些落后:a.是 b.不是 c.不清楚16.您认为制约内部审计发展的主要原因是什么?a.从业人员的专业素质 b.领导的
43、重视程度 c.企业文化 d.工作方式 e.其他17.您认为下列哪个比喻对内部审计人员来说最贴切?a.医生 b.警察 c.舵手 d.其他18.您认为内部审计人员最需要加强哪方面的培训?a.审计技术方面 b.与人交流 c.计算机技能 d.其他19.您觉得内部审计的独立性与它在公司的地位有关系吗?a.关系很密切 b.不算密切 c.没关系 d.说不清20.您觉得内部审计部门地位是否需要提高?a.需要 b.不需要 c.要降低非常感谢您的配合！附录五 调查问卷数据统计1.性别女男76%24%2.年龄范围2030 3040405050岁以上24%38%30%8%3.所属部门综合部审计监察部 财务资产部企业管理部20%30%30%20%4. 专业财会类企业管理类 审计类信息通讯类其他46%28%4%14%8%5.所学相关度相关 不相关64%36%6. 学历大专以下 大专大本本科以上8%24%56%12%7.工作时间一年 二年三年三年以上22%24%32%22%8.内审频率经常 偶尔几乎不34%58%8%9.内审工作性质了解程度了解 比较模糊 不了解46%50%4%10.内审和外审密切度很密切 相似但不同没关系不了解22%74%2%2%11.财务经营状况贡献度财务资产部 审计监察部企业管理部三者都有10
