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1、物流理中心工作手册文件类别：管理制度文件编号：版本：第1版生效日期：合计页数:共*页第一章物管中心人员职责及架构第二章仓库管理第三章运输管理第四章信息及售后管理第五章资金费用管理第六章相关流程图及应用表单第一章物管中心人员职责及架构一、物管中心部门职能1、保持物流运输高效率运作，及时为一线销售提供货物及产品。2、科学合理地进行商品物资的调配、储存、运输，不断降低运营成本，减少货损。3、树立良好的品牌和企业形象。二、岗位职责1.物管中心主管：1）负责制定本部门工作规范，及时修订各岗位工作职责，监督各目标执行所达成预期效果及分析；2）物管中心工作流程的设计及管理，包括货物储存（合格产品的进出库、调
2、拨、计划配送运输、物流信息服务等工作；3）寻找第三方物流，并执行对物流公司的考核工作，包括物流公司实力，服务质量评级等。控制及降低货损货差风险；4 ）对分类客户按货运周转量（吨公里）进行成本控制，同时满足客户的物流需求；5 X故好物流的预算工作,控制,确认,分摊第三方物流发生的实际费用,并对公司的物流成本进行分析；6）制定合理的安全库存量提高存货的周转效率，合理布局提高仓库利用率；7）建立服务标准，与客户间保持良好合作关系；8）完成上级交办的其他任务；2 .物流信息员1）接受财务部传递来的装箱清转口签收单及手写出库单，及时打印相应的单据，快速、准确的传递到仓库管理员和发货员手上；2 ）与业务部
3、和财务部及时沟通，仔细阅读文件，了解客户需要。及时准确的传递到下个环节；3 ）根据发货要求制作相关资料（产品合格证、原产地证明、报关单、检验报告、材质证明、客户发货要求清单和装箱文件等）并收集、核对各部门相关的发货资料；4 ）根据发货前货品打包及装箱情况，打印发货清（箱）单保证发货的货品有出厂合格；定期整理所有发货的装箱单并做好电子档案备份工作,满足及时查询的要求.；5 ）对每票订单到货情况进行及时跟踪，与第三方物流公司进行联系，及时搜集每票订单到货、在途每日动态情况，定时将物流信息准确登记到发货信息表中并发送到业务部和财务部对口岗位；6）定期主动的向公司客户和内部各部门仔细了解发货、收货、到
4、货的需要改进的方面、详细记录及时上报主管和副主管；7）整理每票发货订单、装箱单、物流签收单的文档，做好部门内部文件的保管存档工作，以备查;8）完成上级交办的其他任务；3 .仓管员1）商品材料及半成品的出入库，做到日清日结，保证帐实相符；入库货品贴上标识及保管卡以便查询2 ）协助财务部人员进行仓库盘点，对盘点中发现的盘盈、盘亏现象和不符合企业产品标准的货品，及时汇报3 ）（呆持仓库环境清洁。做好每月货品整理、包装数量的计划安排及执行记录，对不合格货品情况并及时报告，随时对库存数量进行跟踪4 ）根据发货前货品打包及装箱情况，打印发货清（箱）单，保证发货的货品有出厂合格证书；定期整理所有发货的装箱单
5、，并做好电子档案备份工作,满足及时查询的要求.5 ）合理利用公司资源，做到物尽其用，有效控制及降低仓库费用做好费用记录，并定期提交报告6 ）完成上级临时交办的各项工作。4.发货司机1）按规定的程序填写车辆行驶和保修维护记录，做好车辆费用登记工作，确保资料的完整性，真实性;每次出车前做好车辆的各项设施检查工作等；2）应根据货物特点，进行打包固定，做好发货前的准备工作，为避免运输过程中的损坏丢失，对货品采取防损、防偷盗等措施3）按发货单逐件复核出货的货品，做到数量准确，质量完好，包装牢固，标志规范清晰；4）及时进行信息沟通，明确收送货要求。根据客户对货物送达时间的要求，制定发货计划，发货费用控制合
6、理得当；5 ）对本人发送的货物负责，保证货物准时、安全地到达客户手中；客户对每一单货物的签收凭证按月归档；协助物流管理员做好物流运输行业的信息收集工作；6 ）完成上级临时交办的各项工作。物管中心主管人员编制：4人车间副主管兼副主管发货 司 机物流信息员第二章仓库管理一、入库管理（1.iIy意见：缺少物料管理，建议对3.进行修改，加入物料管理规定）1.外购商品抵库，仓库管理员凭财务部收货通知单清点入库数量，并开具入库单。货品必须要检验,待技术部门进行质量检验，合格后才能办理入库手续；2 .外购商品入库时，内外包装上的所有供应商（联系）信息标识,要及时取下/抹去，杜绝外传；3 .由生产部和采购员提
7、供的货源，待生产部制作完成后,根据生产部采购员下达交货通知单且附有技术部的检验合格证明文件，仓库管理员填写入库单，同时，交货人在入库单上签字确认，对应入库单联仓库、车间各自留存，入库手续方办理完毕；4 .对入库的商品做好详细的商品编码记录,并做好对应商品的入库单号,以便备查5 .对入库货品进行整理后，及时进行货品摆放及贴上标识/商品保管卡；6 .如发现有物料编号、型号、数量与装箱清单不一致，仓库管理员应及时向主管反馈、确认，核实后由主管开异常投诉报告发往公司查实处理，并及时跟进；7 .仓库管理员入货必须认真、仔细，凡错、漏、混点货物和错、漏、混写入库单据，一经查出将在绩效考核表详细体现。二、出
8、库管理1 .财务部每天14:OO以前把当天要发货的单据电邮、手写单据传递给物管中心；2 .物流信息员将出库单及时、准确传递给仓库管理员和发货员手上；3 .仓库管理员按出库单备货时，应本着先进先出的原则先下卡再拿货，如卡上数量不够时及时查清原因并反馈给主管处理；4 .对出库货物的备货、搬运，应保证货物的安全、完好，严禁野蛮作业；5 .物流信息员根据发货文件制作相关资料（产品合格证、原产地证明、报关单、检验报告、材质证明、客户发货要求清单和装箱文件等。）并收集、核对各部门相关的发货资料按订单装订成发货文件；6 .对认真核对财务部开具的出库单和发货文件，将二次检验后正确的货品等交发货司机（或提货人）
9、；7根据货物特点，在每次发货前对货物的外包装与内包装的完好性进行仔细检查，包括发出货品、数量与箱单的核对。根据发货前货品打包及装箱情况，制作并张贴每个分箱包装的发货清单标贴；8 .物流服务主要是以汽车运输方式完成，及时与业务员沟通有关信息，明确送货要求。根据客户对货物送达时间的要求，制定发货计划，保证货物准时、安全地送达客户手中；9 .对每票订单到货情况进行跟踪，与第三方物流公司进行密切联系。及时搜集每票订单到货情况,定时将物流信息登记到发货信息表中并发送到业务部和财务部对口岗位；10 .对发货物信息做好详细的记载和相关信息的反馈工作。在保证运输安全的前提下，考虑降低相关物流费用；同时，做好每
10、次发货订单号对应运输合同的登记工作,并将已发货物的运输票证（运输合同、发票、签收单等.）及时递交财务部并报销，并且复印归档；11 .及时追踪每票订单的物流签收单，作好每票发货签收单的回单登记，保管和存档工作以备查；12 .以上发货工作环节必须认真、仔细，凡错、漏、混备货物和错、漏、混出库产品和单据，一经查出将在绩效考核表详细体现；13 .注意：外箱上的客户名千万要清晰必须是打印出来的，也不能被透明胶粘住。当天所有开出的出库单一定要全部出货。客户名称要标示在纸箱显眼处，不可标示在透明胶上。非整件货物的处理办法：a.一定要把货物整齐堆放好;b.一定要在外箱上写明：箱内货物明细；c.出库开单蓝联粘到
11、托运部的托运单上。三、退货管理*四、库存管理1 .业务部应根据市场情况、预测每种产品的最高库存量与最低库存量。对市场难以准确把握的产品原则上实行零库存管理办法。对往年有销量的产品，应根据销售量确定一个最低与最高存量。对低于最低库存量或超过最高库存量的产品，仓库要及时报告业务部、加工车间和财务部，每月上报库存余额表。2 .所有产品进出仓库，都必须严格办理进出库手续。3 .对待检的产品作出明显的标识以便追溯。五、货物保管管理1、搬运规定1 ）搬运时重物放于底部，重心置中，并注意各层面之防护，整齐堆放于卡板上，用手推车匀速推行。2 ）物料堆叠以不超过库房规划道路宽度为限,高度不得超过250cm为原则
12、。3 ）严禁超高、超快、超量搬运物料。4）人力搬运注意轻拿轻放，放置地面时保持平稳。5）搬运物料过程中，注意保护标识的完整及包装箱的防护。6）对搬运过程中合格品、待检品、不良品等区分明确，不混淆搬运。7）货物承载运行应避开电线、水管及地面不平地方。8）下雨时，应对搬运的物料采取防淋措施。9）搬运工具的性能维护,各使用单位应妥为保养,以防搬运途中因工具的异常，造成物料的损害。2、摆放规定1）物料和产品分类，整齐摆放于卡板或货架上，做到依物料本身形状、性质、价值而考虑不同的堆放方式。2）物料和产品摆放应不超过超出卡板或货架。3）物料和产品应摆放于指定标识的地点。4）物料和产品摆放不能超出区域的界线
13、。5）物料和产品摆放高度不超过250cmo6）物料和产品摆放时标识应向外,以方便读取存储数量。7）物料和产品摆放时应考虑先进先出的原则，主要参考来货日期、月份、标签等。3、标识规定1）每个货架设定货架名，并有每层的存货一览表。2）每层产品都须有品名、物料编码及标识（月份标识3）存放于卡板上的物料应做明显的标识。4）对手推车、梯子、清洁工具等应划出区域存放且做好标识。4、储存原则1）储存应遵循三原则：防火、防水、防压；定点、定位、定量；先进先出。2）储存位置编码应遵循编码原则：如AOI、BO2、Co3、D04sE05等。3）物料上下叠放时要做到上小下大，上轻下重。4）易受潮物料严禁直接摆放于地上
14、，应放货架或卡板上进行隔离。5）不允许有火种进仓，下班前应关好门窗及电源。5、安全规定1）仓内严禁烟火，严禁做与本职工作无关的事情。2）认真做好十二防安全，即：防火、防水、防锈、防腐、防蛀、防磨、防爆、防盗、防晒、防倒塌、防变形。3）定期检查电线绝缘是否良好，责任到人。6、保管规定1）仓管员应将仓库内储存区域与料架分布情形绘制存货平面图”挂于仓库明显处，当物料存放区域有变之时，平面图应做相应变更。2）物管中心主管坚持每日巡仓和物料抽查制度。3）所有物料必须建立完整的帐目，报表和物料卡。六、单据、收发卡管理1、单据填写规定：1）单据在填写过程中在领用人、发料人处注明时间、日期、签名，字迹规范。2
15、 ）填写实发数量时（如是交货单需填写发货明细如10*1+2等），数据要填写规范不准超出发料数量方格线外。3 ）入库、实发数量处严禁乱写乱画，（如与打单数量一致打4则可）,如有写错需用涂改液更改，把正确数量填写于实领数量方格内。4）原则上所有单据制单数量不得更改,若要对数量作修改，先找齐单据如一式四联等，再用笔划掉原有数量，把正确数量填写在原数量前面并签名确认。2、收发卡填写规定：1）收发卡填写严禁在表面乱写乱画，数据必须填写规范清晰。2）收发卡如需更换新卡时必须在下面与背面填写接上页、物料编号，用箭头标明物料位置。3）收发料时必须在收发卡上填写好收发时间、单号、客户或车间及本人签名，填写时数据
16、不准超出方格线外。4）在收发料时如有填写错误的用笔划掉此列，把正确数据写于下一列，不准在原数据上进行更改，保证收发卡上的数据清晰。5）所有的单据不得用红色笔填写。3、单据管理规定：1）仓库管理员和物流信息员负责安排每天对单据进行整理、月底装订成册。2危库管理员和物流信息员负责安排整理文件夹只允许存放当天的单据。3）仓库管理员和物流信息员负责安排装订单据时必须有封面，在封面上注明整理人、整理的日期时间、单据类型、第几册。4）仓库管理员和物流信息员每月底对单据进行封存管理，并在箱外标明各种单据的类型。5）单据封存完后转移到公司储藏室进行统一管理七、盘点作业1 .每日下班前仓库应对主要库存商品进行盘
17、点，编制盘点表，并与库存帐面余额进行核对，帐实不符的要分析原因，明确责任及时上报主管，财务部立即处理。2月末由仓库主管组织人员对所有库存商品进行盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任及时上报主管，财务部立即处理3 .年中和年终仓库应协同财务部和其他有关部门对公司产品或其它物资进行全面盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任及时上报主管，财务部立即处理4 .盘点过程中应对残次库存产品做标签，并隔离摆放。5 .对盘赢、盘亏商品编制盘赢、盘亏商品报表，经财务部主管和总经理审批后，做帐务处理。八、现场管理1.仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度
18、定置摆放（可根据发货要求）按客户产品类别做好明显标识（可采用标牌标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。2 .呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常产品严格隔离,并做好醒目标识，并由业务部协同技术部及时处置。3 .库管员要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责，否则承担相应的责任。4.现场管理量化表序g区域名称日清次数间隔时间责任人检查人备注1通道及商品存放区2次上下班2备货区2次上下班7办公区2次上下班现场管理量化标准：1、货架上商品定期清扫，手摸货架无灰尘；2、各清扫区域地面整洁、无纸屑、打包带；3、收发卡收发书写规范，无乱涂乱画现象，收发卡定期整理；4、货物摆
19、放每列成直线，不能超出所画黄线；5、仓库进、出和存准确率达到100%；6、办公区域：办公桌上无灰尘，地面干净，凳子摆放整齐；7、个人素养：a:禁止携带烟火进仓；b:精神饱满，仪容端正，穿戴整齐、干净；C：不随地吐痰，不随便乱丢垃圾；d:上班时间不准进食,如：早餐、零食。现场管理量化1 .各岗位员工对管辖区域进行细分,量化清扫次数，制定现场管理量化表2 .各岗位员工对标识、宣传语、宣传栏、看板统一规划、建设。3 .现场管理目标：建立无尘仓库，进、出和存库准确率达到100%。第三章运输管理一、运输管理流程1 .车辆离仓后如无异常直接驶至第三方物流交货，出现异常（车辆故障、事故）及时通知部门主管、物
20、流信息员。2 .司机可在短时间内自行解决问题的，及时解决后继续送货至第三方物流交货；无法解决的，通知部门主管处理。3 .车辆出现事故时，司机应及时通知物流信息员及业务部，由物流信息员告知业务部及客户可能延迟的到达时间或其他异常状况，并及时上报财务部o二、运输公司的选择1、有合法的经营资格取货、运输和送货服务质量良好。2、门到门运输服务所需费用比较合理和低廉。3、能及时提供运输车辆以及关于货物在途运输情况等的查询。4、货物在运输中丢失或损坏，能及时处理有关索赔事项。5、正确填制提单与货票等运输凭证。三、运输方式的选择，在保证货物按时到达的前提下，按照海运、铁路、公路的JiI贿，优先选用价格及跑线
21、服务快捷运输方式。四、运输回单处理第四章信息售后管理一是要建立客户资料库。客户资料是物流公司营销活动的起点，其基本思想就是做到对客户了如指掌，不定期进行意见反馈，征求意见，从而针对每一个客户，提供个性化服务。要准确规划设计统一的客户信息管理中心，并实行资源共享。二是尽量提供全方位营销后服务，增强客户对公司的依赖性即设置高的转换壁垒，使客户难以离开。主要包括：为客户提供月度统计分析表，报给客户参考。内容包括：1 .本月发货量，派车、到车及时率，单证流转准确率，有无货损货差等；2 .为客户提供季度、年度报表，内容包括：各地发货量走势、淡旺季时间、区域发货量对比、发货准确率、及时率、事故率等等;3
22、.结合客户的物流工作目标，确定该项目的发展目标。处理客户投诉，提供补救性服务;以及其它增值服务。三是有针对性地提供服务。在确定提供哪些服务项目之前，必须先识别客户最重视的各项服务及其相对重要性，进行优先排序，根据“二八”原则，对重点和优良客户量身定做服务项目，避免在某些低层次服务项目上投入过度，而对提升客户满意度却收效不大。1 .充分利用现有客户资源，创造一切机会，密切与客户的联系，注意简化客户与公司的接触程序，方便投诉和建议。当客户需要帮助时，能快捷地得到帮助。因此，简化接触程序是鼓励客户主动和物流公司沟通的必要条件。要立足于实际，以客户为中心全面整合公司内部资源，重组业务流程，扩大客户与公
23、司的接触面。例如：开通服务热线，免费拔打;设立客户关系小组(CRG),可针对特定客户(如大客户)的特定需求提供相应服务，也可针对特定客户问题，找出问题根源，避免和消除问题的重复发生，类似QC小组;或者设立客户服务部门。客户服务部应该成为客户与公司之间沟通的桥梁，增强信息收集、处理、反馈效率，同时，也应该作为客户在公司的服务代理人，负责统筹、协调所有相关部门的工作。2 .注重对客户的认同与奖励。每个客户都认为自己是最重要的，理应受到公司的认同和重视。因此，要让客户知道公司非常在乎他们、对他们心存感激、并有所回报时，他们重复接受服务的可能性就会大大增加。常用方法有：经常性消费者计划，对老客户、重点
24、客户，公司可通过信函、电话或直接拜访等方式，向客户提供其所在行业最新动态、财务状况?口技术进展等情况，帮助客户建立信心;了解客户对物流服务的意见和建议，共同讨论改进计划;对重复交易行为进行奖励如欧莱雅的营销点卡、弗洛伦的会员卡、资生堂俱乐部等等;新客户认同计划，例如在物流服务完成后24小时内发出感谢信函，表达感谢，希望再次光临、主动征询意见。或者为特定客户做“特别”的事情。例如赠送生日贺卡、邀请客户给优秀员工颁奖、定期举办优秀客户会议、赠送运动比赛或表演的票券等。第五章资金费用管理物流公司财务管理制度第一章总概第一条为加强财务管理，规范财务工作,促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国
25、家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(-)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织
26、、实施、检杳的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法
27、进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计
28、人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本第十六条力
29、口强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时杳明原因
30、。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检杳，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管
31、业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人T部门负责人T财务负责人T总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。第五章长期资产管理第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资o公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有
32、实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：（一）房屋、营业用房30年（二）通
33、讯设备、交通运输设备3年（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年（四）电器设备、安全保卫设备3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折ISo当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时杳明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。第三十二条
34、递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起,分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的
35、重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。（）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短於5年。（五）各种准备金：
36、各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风睑准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用第三十七条职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十九条公司各项成本费用由财务管理
37、中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益营业外收入营业外支出（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等
38、。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弭补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取,盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。（四）提取公积金、公益金按税后利润的5%计提,主要用於公司的职工集体福利支出。（五）向投资者分配利润,根据股东会决议，向投资者分配利润。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润
39、分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务詹况说明书主要内容包括：（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活
40、动不同方案和经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流动比率、负债匕匕率、所有者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第十章会计电算化第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、Ups电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实
41、际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微福口手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。第十一章附则第五十一条本办法由公司财务管理中心负责解释。第五十二条本办法自董事会通过之日起开始施行。第六章相关流程图及应用表单货物签收单No：0000001收货单位:收货人姓名、电话：货物名称：件数：请收货单位和个人核实是否货物属实，如属实请收货方签字皎章或写身份证.收货单位（签章）,委托代理收货人签字：收货人签字：身份证号码：身份证号码：电话号码：年月日年月日
