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1、财产保险理论基础,财产保险理论基础,企业财产保险,企业财产保险概述承保保险责任风险评估和费率测算营业中断保险,企业财产保险概述,企业财产保险的概念企业财产保险是以投保人存放在指定地点的财产物资为保险对象的保险。涉及险种：财产基本险、财产综合险、财产一切险,企业财产保险概述,企业财产保险的作用补偿被保险人的经济损失，维持社会再生产的顺利进行；有利于完善企业的经济核算，提高企业成本意识；有利于加强防灾防损，减少灾害事故的发生和物质财产的损失；有利于积累资金，支援国家建设。,承保,保险标的可保财产特约保险财产不保财产,承保,可保财产投保人根据保险条款的规定可以向保险人投保的财产，即为保险人所接受的财
2、产 1.按会计科目表述 固定资产 流动资产 在建工程 帐外财产 其他财产2.按企业财产项目类别表述房屋、建筑物、材料 包装、低值易耗品、仓储物、在产品,承保,特约保险财产是需经保险双方特别约定，并在保险单中载明名称和金额，方可承保的财产，可分为：1不需增加费率，也不需加贴保险特约条款的财产 如：金银、古玩、艺术品、堤堰、道路2需增加费率，或需加批特约条款的财产,承保,不保财产是指保险人不予承保的财产。不予承保的原因有：有些财产不属于一般生产资料或商品，其本身的量和质不易估算，如土地、矿坑、矿井、林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物等。有些财产缺乏价值依据，很难鉴定其价值，如文件、账
3、目、图表、技术资料等。有些财产的损失难以掌握，如货币、票证、有价证券、电脑资料、枪支弹药等。,承保,不保财产有些财产承保后与政府的法规法令相抵触，如违章建筑、非法占用或政府命令限期拆除、改建的房屋、建筑物等。有些财产时时都处于危险状态下，发生危险是必然的趋势，如危险建筑等。有些财产应属于其它险种承保，由于某些原因，不能承保的财产，如财产一切险条款中规定便携通讯装置、便携式电脑、照相器材不能作为保险标的。,承保,承保方式保险金额的确定方式账面价值承保重置价值承保估价价值承保其他方式承保。,承保,账面价值承保包括账面价值或账面原值或原值加成数来确定仅适用于经营管理正常、财务制度健全的法人企业单位团
4、体，不适用于个体、私营企业及管理制度不严、账务不清的企业,承保,账面价值承保固定资产依照企业最近的资产负债表中所列的固定资产原值，减去特约保险财产和不保财产的价值后的余额，然后加成或按原值来确定保险金额,承保,账面价值承保固定资产加成承保 按“资产负债表”所列固定资产原值的基础上，加成一定成数来确定保险金额的一种承保方式统一加成分类加成,承保,账面价值承保流动资产必须是具备实物形态和一定价值的财产。存货与待摊费用可作为流动资产予以承保。,承保,账面价值承保流动资产存货投保方式：整体投保总量承保方式 按月份资产负债表中存货项目期末余额确定保险金额 选择其中的某一个或若干个科目投保单项承保方式 按
5、月份资产负债表中存货项目期末余额确定保险金额,承保,账面价值承保流动资产存货由于存货始终处于流动之中，承保时的期末金额只是存货在一个会计年度中某一时点的期末金额，存在是否足额投保的问题。应选择承保时前推12个月中最高的存货期末余额作为保险金额，也就是在存货曲线中选择最高点承保，尽量避免存货期末余额最低的月份来承保，以减少比例的程度,承保,账面价值承保流动资产待摊费用只用具备实物形态的财产，如待摊低值易耗品、待摊出租出借包装物才可作为可保财产。保险金额应当按实物的实际价值协商确定。同时，详列明细表，注明标的名称、数量和金额等。,承保,账面价值承保在建工程保险金额一般按最近账面余额确定或双方协商，
6、在建工程也可按工程计划投入数确定保险金额，即按年初账面余额加本年度计划投入数确定保险金额。,承保,账面价值承保长期待摊费用的承保长期待摊费用是指企业所发生的不能全部计入当年损益，应当在以后分期摊销的各项费用。只有租入固定资产的改良支出这一内容符合承保条件 由双方按实际价值来考虑确定保险金额。同时，详列明细表，注明标的名称、数量及金额,承保,账面价值承保帐外财产的承保账外财产必按实际价值估价投保方式投保,承保,重置价值承保重新换置或建造同样的全新固定资产（反映为房屋、建筑物、机器设备、设施等）所花的成本及费用。它包括货价、运费、施工费（工时费）、保险费、税款等在内重置价值方式只适用于固定资产类财
7、产（房屋、建筑物、设施、机器设备等）的承保,承保,估计价值承保指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确定保险金额 承保时，不约定保险标的的实际价值，只按估计的价值作为保险金额列在明细表中，当作赔偿的最高限额.发生损失时，保险人按照标的损失当时的实际价值计算赔偿,承保,其他承保方式按双方约定的保险价值承保。适用于字画、古玩、工艺品等承保以第一危险赔偿方式承保。约定的赔偿限额往往低于全部保险标的的价值。当保险标的发生损失时，不论其保额占保险价值的比例是多少，只要在保险金额以内，保险人均按实际损失计算赔款，而不用再进行比例分摊。以第一危险赔偿方式承保的企财险只适用于某些特大的建筑工程的如地铁、隧道、
8、大坝、公路、桥梁等。,承保,承保环节投保收集承保资料验险核保签发保单单证清分办理批改手续,承保,承保环节核保的关键环节选择并审核风险、保证承保质量 对投保人、保险标的、风险的选择和审核 控制责任，防范承保风险 控制逆选择、责任、费率厘定,承保,承保中应注意的问题特约保险标的的承保对化学危险品的承保对高风险行业的承保前风险查勘保险期限免赔额,保险责任,意外事故被保险人无法预料和控制 存在直接物质损失事故具有突发性列明的意外事故责任火灾爆炸空中运行物体坠落,保险责任,列明的意外事故责任火灾必须同时具备三个条件1.须有燃烧现象，即有热、有光、有火焰。但如烘、烤、烫、烙、焙而成焦糊变质等损失，因既无燃
9、烧现象，又无蔓延扩大趋势，不能称为火灾。2.必须是意外、偶然的燃烧，超出了正常用火的范围。3.燃烧推动控制并有蔓延扩大的趋势,保险责任,列明的自然灾害气象灾害：雷击、洪水、暴雨、暴风、龙卷风、台风、飓风、冰凌、雪灾、雹灾地质灾害：泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷、火山爆发,保险责任,自有设备三停责任必须是被保险人自己的供电、供水、供气设备仅限于因保险责任范围内的灾害、事故造成的三停损失 仅限于对被保险人的机器设备、在产品和贮藏物品等保险财产的损坏或报废责任,保险责任,施救时损失在发生火灾时，保险标的在抢救过程中，遭受碰破水渍等损失，以及灾后搬回原地途中的意外损失；因抢救受灾物资而将保险房
10、屋的墙壁、门窗等破坏造成的损失；发生火灾时隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造成的损失；遭受水灾后，为防止损坏的保险房屋、墙壁倒塌压坏其他保险标的而将其拆除所致损失。,保险责任,施救整理费用保险人只对保险财产的施救费用负责，如被施救的财产中包括了未保险的财产，且有保险财产与未保险财产施救费用无法分清时，保险人应根据施救的保险财产占全部施救财产的比例负担施救费用。从尽可能减少保险财产损失的目的出发，本着“必要”和“合理”的原则来考虑,保险责任,其他责任水箱水管爆裂责任；自然灾害或意外事故造成污染引起的损失责任。,保险责任,特约扩展责任海潮保险责任自燃责任罩棚露堆财产扩展暴风暴雨责任扩展盗窃责任自动
11、喷淋水损责任清理残骸费用；,保险责任,一般责任免除 投保人、被保险人及其代表的故意或重大过失行为；行政行为或司法行为；战争、类似战争行为、敌对行动、军事行动、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、政变、谋反、恐怖活动；地震、海啸及其次生灾害；,保险责任,一般责任免除 核辐射、核裂变、核聚变、核污染及其他放射性污染；大气污染、土地污染、水污染及其他非放射性污染，但因保险事故造成的非放射性污染不在此限；,保险责任,一般责任免除 保险标的的内在或潜在缺陷、自然磨损、自然损耗，大气（气候或气温）变化、正常水位变化或其他渐变原因，物质本身变化、霉烂、受潮、鼠咬、虫蛀、鸟啄、氧化、锈蚀、渗漏、自燃、烘焙；盗窃、抢劫
12、。,保险责任,一般责任免除保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物内部的保险标的以及简易建筑本身，由于雷击、暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌、沙尘暴造成的损失；,保险责任,一般责任免除锅炉及压力容器爆炸造成其本身的损失；本保险合同中载明的免赔额或按本保险合同中载明的免赔率计算的免赔额。,保险责任,特定责任免除基本险、综合险暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌、沙尘暴、突发性滑 坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉（基本险）任何原因导致供电、供水、供气及其他能源供应中断造成的损失和费
13、用（基本险）水箱、水管爆裂（基本险、综合险）,保险责任,特定责任免除一切险非外力造成机械或电气设备本身的损失；被保险人及其雇员的操作不当、技术缺陷造成被操作的机械或电气设备的损失；盘点时发现的短缺；任何原因导致公共供电、供水、供气及其他能源供应中断造成的损失和费用；本保险合同中载明的免赔额或按本保险合同中载明的免赔率计算的免赔额。,风险评估和费率,影响企财险费率的主要因素投保险种房屋的建筑结构占用性质地理位置周围环境投保人的安全管理水平历史数据市场竞争因素,风险评估和费率,费率测算的原则充分性原则公平性原则合理性原则稳健灵活原则促进防损原则,风险评估和费率,风险评估的意义科学定价提出防灾防损的
14、建议。,风险评估和费率,风险评估的方法检查表法概率分析法,风险评估和费率,风险评估的内容基本情况与火灾、爆炸有关的情况与洪水、暴风、暴雨、雷击有关的情况建议。,营业中断保险,营业中断保险的含义营业中断保险又称利润损失保险，或间接损失保险，是对物质财产遭受主险责任范围内的损毁后被保险人在一段时间内因停产、停业或经营受影响而损失的预期利润及必要的费用支出提供补偿的保险。它是企业财产保险或机器损坏保险的附加险。,营业中断保险,营业中断保险的基本内容赔偿期 赔偿期 2005 2006 保单期限 实际期限最长保险期限保单期限赔偿期期限,营业中断保险,营业中断保险的基本内容保险金额由毛利润、工人工资、审计
15、师费用或利息损失构成。上年度的毛利润是计算赔偿期可能形成的预期年毛利润的基础,营业中断保险,营业中断保险的基本内容保险金额毛利润净利润固定费用（维持费用）毛利润营业额生产费用,营业中断保险,营业中断保险的基本内容保险费率以基础保单的基本费率为基础，再根据赔偿期的长短乘以规定的百分比,营业中断保险,营业中断保险的基本内容赔偿金额因营业收入减少而减少的毛利润因营业费用增加而减少的毛利润因压缩固定费用开支而形成的的毛利润损失,营业中断保险,营业中断保险的基本内容免赔额按货币量计算按时间计算,营业中断保险,营业中断保险的特别附加条款通道堵塞条款谋杀条款遗失账册条款公共事业扩展条款恢复保险金额条款调整保
16、险费条款包括全部营业额条款未保险的维持费用条款,财产保险理论基础,家庭财产保险,家庭财产保险概述保险标的和责任范围家庭财产保险实务,家庭财产保险概述,家庭财产保险概念家庭财产保险是指以城乡居民的家庭财产作为保险标的的一种保险 保险标的是拥有合法所有权的各种家庭财产 是涉及家庭财产的各类保险的总称 包括一切险、综合险、专项保险、附加险、储金性家庭财产保险、投资理财性保险等不同的险种,家庭财产保险概述,家庭财产保险特点保险覆盖面广，具有显著的社会效益保险费低廉，交费类型可灵活选择业务相对分散、展业方式多种多样在理赔方式上采取第一危险赔偿方式，结合 比例赔偿原则,家庭财产保险概述,全国性家庭财产保险
17、的主要险种家庭财产综合保险。储金性家庭财产保险个人贷款抵押房屋保险个人贷款抵押房屋综合保险投资保障型家庭财产保险其他与家庭财产保险相关的险种,家庭财产保险概述,家庭风险管理与保险购买保险时需要认真考虑。应在自身的负担能力范围内保留适当的自负额，以便节省不必要的保险费用支出。明确各种风险处理方法的主次关系，对最需要以及有潜在巨灾风险的，应先安排购买保险，以确保安全为了维持一定的家庭收入以及应付额外的支出，家庭成员需要购买人身保险为了预防家庭财产遭受意外损失，有必要依各种财产的性质投保财产保险,家庭财产保险概述,家庭风险管理与保险购买保险时需要认真考虑为了确实履行对他人的损害赔偿责任，需购买限额较
18、高的第三者责任保险。可选择优秀的代理人或经纪人，对家庭财产及第三者责任风险进行专业化的评估，并定期进行检查。应该洽询多个保险公司、保险代理人或经纪人，比较他们的承保条件，以便做出最有利的选择。购买保险时，对各项程序手续，要不厌其烦，力求充分了解,保险标的和责任范围,可保财产范围房屋及其室内附属设备 室内装潢 室内财产,保险标的和责任范围,特约财产范围属于被保险人代他人保管或者也他人共有而由被保险人负责的前述各类财产存放于院内、室内的非机动农机具、家用工具经保险人同意的其他财产,保险标的和责任范围,不保财产范围价值高、保险金额不容易确定的财产，如金银、艺术品等珍贵财物难以用货币衡量其价值的财产或
19、利益，如票证、有价证券等；不属于家庭财产保险承保范围的财产，如各种交通工具、养殖及种植物等，日用消耗品由于其数量不易确定也不列入家庭财产保险标的范围，如烟酒、饮料、化妆品等；用于从事工商业生产、经营活动的财产和租用作工商业经营的房屋,保险标的和责任范围,不保财产范围被保险人及其家庭成员能随身携带的日常用品，如无线通讯工具、笔、打火机、手表，各种磁带、磁等；临时性的建筑或者风险不同于可保房屋的建筑，也不宜承保；不利于贯彻执行政府有关命令或规定的财产，如违章建筑、非法占用的财产以及政府有关部门征用、占用的房屋；明知即将发生危险的财产，因不属于保险承保的意外、偶然的灾害事故风险范畴，也不作为保险标的
20、，如处于危险状态下的建筑和财产。,保险标的和责任范围,保险责任范围基本责任火灾、爆炸雷击、台风、龙卷风、暴风、暴雨、洪水、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然下沉下陷飞行物体及其他空中运行物体坠落外来不属于被保险人所有或使用的建筑物和其他固定物体的倒塌 发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的、必要的措施而对保险标的造成的损失或支付的合理、必要的费用,保险标的和责任范围,保险责任范围扩展责任盗抢责任由于遭受外来人员撬、砸门窗、翻墙掘壁、持械抢劫，并有明显现场痕迹，经公安部门确认系盗抢行为所致丢失或损毁的直接损失，且3个月以内未能破案的，保险人负责赔偿。第三者责任
21、家用电器用电安全,保险标的和责任范围,保险责任范围扩展责任现金、首饰盗抢责任管道破裂及水渍责任,保险标的和责任范围,保险责任范围一般责任免除战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、盗抢核反应、核子辐射和放射性污染被保险人或其家庭成员、寄居人、雇用人员的违法犯罪或故意行为,保险标的和责任范围,保险责任范围特定责任免除保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失地震及其次生灾害所造成的一切损失 家用电器因使用过度、超电压、短路、断路、漏电、自身发热、烘烤等原因所造成本身的损毁 坐落在蓄洪区、行洪区，或在江河岸边、低落洼地区以及防洪堤以外当地常警戒线水位线以下的家庭财产由于洪水所造成的一切损失 保
22、险标的本身缺陷、保管善导致的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自燃、烘焙所造成本身的损失。行政、执法行为引起的损失和费用其他不属于保险责任范围内的损失和费用,家庭财产保险实务,各类条款的适用范围家庭财产综合保险、储金性家庭财产保险以及投资保障型家庭财产保险个人贷款抵押房屋保险各类附加（扩展）责任条款个人贷款抵押房屋综合保险,家庭财产保险实务,确定保险财产应当区分直接承保财产和特约承保财产，并注意他们承保方式的不同 可保财产应严格按照房屋及其室内附属设备、室内装潢、室内财产进行分项 考虑到室内财产种类繁多，为使于理赔，对金额很小的财产，如30元以下的财产，经双方约定后可不予承保
23、个人贷款抵押房屋保险和综合的保险财产是作为抵押物的房屋,家庭财产保险实务,确定保险金额房屋及室内附属设备、室内装潢的保险金额，按购置价或市场价确定 室内财产的保险金额安当时实际价值分项目确定特约财产的保险金额由双方另行约定个人贷款抵押房屋保险和综合保险的保险金额由被保险人自行确定，可以是成本价、购置价、市价、评估价等 扩展盗抢责任的保险金额以家庭财产综合保险中各大类财产的保险金额为限，便携式用品的保险金额还需要规定最高保险金额，并需要列明清单。投资保障型家庭财产保险的保险金额按份定额确定,家庭财产保险实务,确定保险期限家庭综合保险、储金性家庭财产保险的保险期限可以是1年，也可以根据需要签订多年
24、期，但最长不超过5年 个人贷款抵押房屋保险和个人贷款抵押房屋综合保险中，现行的保险期限为自约定起保日零时起至个人住房抵押借款合同约定的借款期限日24时止 投资保障型家庭财产保险的保险期限为3年,家庭财产保险实务,退保处理的条件家庭财产综合保险和储金性家庭财产保险中途可以退保。个人贷款抵押房屋保险及综合保险在被保险人未全部清偿贷款本息前，不得以任何理由中断或撤销该保险 投资保障性保险可随时退保,家庭财产保险实务,退保处理的条件家庭财产综合保险和储金性家庭财产保险中途可以退保。个人贷款抵押房屋保险及综合保险在被保险人未全部清偿贷款本息前，不得以任何理由中断或撤销该保险 投资保障性保险可随时退保,家
25、庭财产保险实务,期满后储金、投资近的返还储金性家财险1.不论保险期内被保险人是否得到赔款，保险人收取的储金应在保险期满时全额退还。2.投保人与被保险人不一致时，如投保人未指定退还对象，应退还给投保人 投资保障型家财险每份保险的给付金为保险投资金本金与每份收益金之和，收益金为保险投资与约定收益率的乘积,财产保险理论基础,机器损坏保险,保险标的和责任范围保险金额机损险费率与停工退费规定,保险标的和责任范围,保险标的各类安装完毕并已投入运行的机器设备机损险承保的危险主要保险标的本身固有的危险，即工厂机器内部本身的损失。,保险标的和责任范围,保险责任设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷工人、技术人员
26、操作失误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为离心力引起的断裂超负荷、超电压、碰线、电弧、漏电、短路大气放电、感应电及其他电气原因责任免除规定以外的其他原因。,保险标的和责任范围,除外责任机器设备运行必然引起的后果，如自然磨损、锈蚀等一切操作中的媒介物及其他各种易损、易耗品被保险人及其代表在保险生效时已经知道或应该知道的保险机器及其附属设备的缺点或缺陷根据法律或契约应由供货方、制造人、安装人或修理人负责的损失或费用由于公共设施部门的限制性供应及故意或非意外行为引起的停电、停气、停水；火灾、爆炸自然灾害（地震、海啸、雷电等）,保险标的和责任范围,除外责任飞行物体坠落；机动车辆碰撞水箱、水管爆裂被保险人及其代表的重大过失或故意行为保险事故发生后引起的各种间接损失或责任应由被保险人自行负责的免赔额战争和类似战争行为政府命令或任何公共当局没收、征用、销毁或毁坏核裂变、核聚变、核武器、核材料、核辐射及放射性污染。,保险金额,根据保险机器新的重置价值承保重置价值包括新机器的价值、关税、运费、保费及其安装费用等。,费率与停工退费规定,费率确定因素机器的类型、用途以往损失记录其他因素，如被保险人的管理水平、技术水平、经验、安全措施和产品的可靠性及用途等,费率与停工退费规定,停工退费连续停工超过3个月，则停工期间的保费应按比例退还，但这种停工退费的规定不适用于季节性的工厂使用的机器,
