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1、费用报销制度及流程为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成 本,根据国家有关财政法规和公司宏观发展战略方针，特制定本制度 及审批程序。业务招待费各职能部门为方便开展业务，可根据具体情况负责安排接待和用 餐，标准如下：（一）一般招待公司客户：对方来访者如是经理以上级别可以据 实报销，如是业务员则每次用餐标准为200元以内。（二）国外重要客户：对方到我司访问时，我司经理以上员工陪 同，据实报销.（三）政府部门：每次就餐标准每人100元、总额1000元以内.（四）其他各部门经理确需发生招待费用时，必须报经分管高层 领导确认同意，每次用餐标准每人50元、总额200元以内。（五）报销招待费
2、或者签单时必须写明招待对象、人数、时间.（六）公司陪客人员比例不得超过1： 1.（七）定点签单饭店可签单人为:董事长和总经理，签单由人力资 源部负责月结并向财务部申请付款。（八）超出标准的招待费用由董事长批准。（九）所有的业务招待费事前必须在人力资源部申请、备案，业 务招待费申请单财务审核联将由人力资源部在申请付款时统一交于 财务部以便审核.现金日常借款（一）借款用途：用于出差、零星购物、购买业务配件等确需预 借现金的款项。（二）归还借款：借款人在相关业务完成后一个月内到财务部报 销冲欠款。逾期将从工资中扣除借款.（三）采购款项：购买配件或者各部门一般业务备用金以10000 元为准，备用金申请
3、由总经理签批，每月25日结算当月备用金领，结 算凭票据结算，具体票据规则参照第七条原始凭证有效性处理。备用金采取“前债不清，后债不借”的原则 费用报销（一）办公用品费凭请购单和发票，须行政部门经理确认后到财 务部付款或者报销。（二）单笔金额在500元以下，由员工提报给各部门经理，由部 门经理审核后统一提交至财务经理处审核方可付款。（三）单笔金额在500元以上，由员工提报给各部门经理，由部 门经理审核后统一提交至总经理处审核签字，财务部门可付款.原始凭证（报销单据）有效性经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭 证视为合法凭证，准予报销：（一）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统
4、一发票监制章的 税务发票，注意:采购类发票需根据所属公司纳税人性质开具：一般 纳税人需要增值税专用发票，小规模纳税人开具普通发票；（二）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、 铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；发票内容：1. “客户名称”栏统一填写报销公司名称，税号，开户银行等发 票抬头信息。2. “品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳 务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明 细清单.3. “金额”栏:小写前以“”封头，大写金额合计栏前以“人 民币”封头，尾数为“0”时以“零”填充。4. 开票人：填写具体完整的开票人姓名.5. 发票印鉴
5、：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务 专用章，且清晰可见。6. 票面痕迹:发票不得有任何的涂改、伪造。7. 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明 起止日期及夭数，租赁发票填明租赁期限。8. 经办人报销费用、支出时,报销内容应符合报销凭证的使用范 围及性质.劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务 发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目.9. 如果发现虚假发票或虚假报销一律从严处理.各项费用报销流程及说明1. 流程图2. 流程说明2. 1报销人报销单据时，还应填写费用报销单，并将有效单据整 理清楚，右上角采用胶水粘合，不得使用订书机，大头针等。粘贴时 注意保
6、证单据有限信息可见，可翻阅。2. 2费用报销单必须经本部门经理及分管高层领导确认审批 后交致财务部审核会计处。2. 3财务部审核会计根据公司相关的管理制度进行审核，不符 规定的将予以退回经办人，符合制度的予以确认审核通过，交致财务 部经理及财务总监进行审批.2. 4报销金额500元以上审批的，按公司规定的审批时间交致 总经理处进行审批.2. 5经总经理及董事长审批确认审批后的费用报销单，由财 务部出纳通知各经办人，根据公司制度中规定的费用报销时间到财务 部领取报销金额。差旅费员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属 出差。受公司外派，长驻某一地区开展业务或设立分支机构，自租房
7、之日起，不属出差。（一）出差审批1. 流程图:2. 流程说明：2。1员工出差前应填列好人员外出登记单，并交部门经理 批准，分管高层审批后交人力资源部备案.2。2各部门经理及部门高层必须严格审核部门员工的出差目的 及出差规划。2。3出差人员回司后，需填写洽谈公单,注明差旅费的用途以 及行程目的和成果。（二）出差借款1. 流程图：2.流程说明：2.1员工出差可以向公司借支所需差旅费用，填写“借款单”，履 行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相 适应，原则上借款金额不超过本人月薪资额度。2。2借款金额在5，000元以内（含5，000元）的需由部门经 理、部门总监、财务部经理、董
8、事长助理、总经理审批；除经批准的 备用金外，实行“前债不清，后债不借”制度.（三）报账期限出差人员返回后，应在一个月内办理报销手续，如因特殊情况不 能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责 人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限，如超 过一个月不报账，财务部将不予报销并从其工资中扣回借款。（四）报销程序1. 报销实行”谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票、洽 公单等原始单据分类序时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销 单”或“费用报销单”。2. 根据各授权范围，具体经办人经由本部门负责人（分管副总） 审核同意后交财务部审核会计，经财务部审核会计核准签字后统
9、一交 财务部经理、总经理、董事长审批，由出纳按规定时间统一支付.（五）报销标准1. 国内出差各项费用标准:交通工具标准（元/天）岗位级别火车飞机市内交通工具市内 交通 费项目一类 地区类地 区类地 区港 澳 台 地 区动车普通坐票（卧 铺）有效住宿标准230190150600部门经理级及以上普通舱公交/地 铁票据实报实销伙食标准50454080动车 普通 坐票 （卧铺）有效住宿标准170150100500一般员工0公交/地 铁票据实报实销伙食标准40353070备注：1、一类地区：首都、直辖市、特区城市沿海开放地区和 重要省会城市和个别城市。北京、上海、天津、重庆；深圳、珠海、 汕头、厦门；广
10、州、福州、杭州、南京、济南、哈尔滨、长春、沈 阳、武汉、郑州、西安、成都、海口；青岛、温州、宁波、大连等。二类地区：除一类地区外的内地、中西部省会级城市、一般地级 城市和个别沿海县级城市。呼和浩特、乌鲁木齐、西宁、兰州、银川、 石家庄、太原市、长沙、合肥、南昌、南宁、昆明、贵阳、南宁；苏 州、无锡、常州、镇江、江阴、扬州、徐州、连云港、张家港、大庆、 鞍山、本溪、鸡西、鹤岗、牡丹江、吉林、辽阳、秦皇岛、保定、烟 台、威海、淄博、嘉兴、湖州、蚌埠、安庆、九江、赣州、开封、宝 鸡、咸阳、株洲、湘潭、黄石、漳州、泉州、中山、桂林、三亚、绵 阳、泸州、遵义；福鼎、慈溪、海宁等.2、上述城市只是其中一部
11、分，具体城市级别在出差申请单填报 时由人力资源部统一确认，以确认级别为准。（六）相关说明1. 出差人员内地伙食补助标准的计算，以出差时间满8小时 以上为1天，其途中的伙食补助标准按出差或离开地时所对应地区的 伙食标准核报。离开或到达是否有餐补，以车票的时间为依据，其中：1.因出差离开公司，时间以正常上班时间提前1小时为期 限，则可以享受餐补。2.出差返程是否可享受餐补，时间以正常上班 时间推迟1小时到达为期限，如遇特殊原因需增加标准的必须向部门 分管高层申报。2. 出差人员到集团所属公司出差办事，由所属公司统一安排 就餐，不享受伙食补助，错过所属公司吃饭时间的，可享受伙食补助（不分级别每人每餐
12、5元）；所属公司有条件安排住宿的统一安排住 宿，不再报销住宿费用。3. 出差期间发生的请客送礼等招待费用，须事先请示本部门 负责人同意，报经部门分管高层确认同意后，按照签字权限经审批后 报销。如出差期间（出差1天以内）发生了招待费用，不再报销伙食补 助.如出差期间（出差1天以上）发生了招待费用，一天一次，扣除当 天伙食补助的50%；两次以上，当天不再报销伙食补助.4. 出差人员住宿费实行限额凭据报销的办法:按出差的实际住 宿天数计算报销；实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报 销；在家庭所在城市出差不报销住宿费，出差人员由接待单位或办事 处免费接待的,一律不予报销住宿费，借住出差地亲友家
13、，按当地住 宿标准的50%补贴费用，可以附说明进行报销。两人以上出差的，同 性别2人同行者按照高级别员工住宿标准合住标准房,尽量节省住宿 费用，职务低的一方不再报销，只报销相关职务的补助与交通费；住 宿费用报销时必须同时出示酒店账单及发票，并标明酒店的联系电 话。5. 两人以上出差的，交通工具选择高级别员工的交通标准。6. 住宿费、市内交通必须凭发票在规定标准内据实报销，超 支自理；无发票、虚假发票不予报销；车票如无时间地点，须注明时 间地点；丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字 证明，报财务总监特批。7. 出差人员市内交通应尽量选择公交、地铁，在无公车路线、 负重等特殊情况下
14、可打的（需提前口头报经分管高层批准），并在票 上注明原因及往返地点。8. 出差人员在出差期间患病或发生意外事故阻滞延误日程， 经查属实，仍可按日报销差旅费、支付补贴，如确需看病，财务凭总 经理签字后根据病历及发票报销其费用；如因办理私事迟延，其延迟 期间不报销差旅费和补贴。出差人员未经许可私自旅游或办理其他私 事发生的一切费用均由个人承担.9. 出差人员因特殊情况造成出差费用超标，需说明详细原因.其他规定事项（一）财务部在每周一定期向总经理、董事长呈送费用报销及付 款申请单据进行审批。（二）财务部在每周一至周五上午11： 00-12： 00点、下午1： 00-2： 00点安排现金报销款项。（三
15、）长期驻外人员：租房可以由我司人力资源部和当事人或 对方相关部门联系确定.如果是公司派到当地开展业务的，必须在办 公地点附近租房，具体事宜由当事人与人力资源部共同办理。出租方 不能直接提供发票者，要求对方到税局代开发票，我司承担相应税 负。（四）所有费用报销应在费用发生一个月内办理报销手续，报销 截止日为下一月最后一个工作日，逾期申报的费用公司将不予以报销。 如因特殊情况不能按时报销，应由本人出具相关书面说明并注明最后 报销期限，由上级主管签字，报财务经理批准后方可延期。（五）下级费用必须经过上级审批才可报销.（六）制度适用于本公司。（七）本制度自公告之日起实施，实施后将一律采用由公司统一 印刷的单据进行报销。此前相关规定与本规定相抵者一律以本制度为 准，本制度由财务部负责解释和修订.
