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1、,全面风险管理体系构建与实践分析专题讲座,风险及其影响,风险意味着,企业的重大损失甚至倒闭都是由于不良的风险管理所造成。,风险案例及其警示,没完没了风险大案,Archer Daniels Midland控制价格的指控,有什么大不了？,企业让您寝食难安的问题是什么?您认为您的企业是否为高风险行业？您认为您的企业是否应该加强风险管理？,讨论话题:,全面风险管理体系,从COSO风险管理报告看，全面风险管理是一个从企业战略目标的制定，到目标实现的风险管理过程。,全面风险管理体系的结构,全面风险管理的内容：是一个流程和方法以企业战略为导向辨识对企业有潜在影响的事件，并根据风险偏好管理风险为企业管理层和董
2、事会提供合理的保证风险管理贯穿在企业管理的每一个方面：落实到企业作为一个整体和企业的各个业务流程作为从董事会到高级管理层直至每一个员工的责任,全面风险管理与现有管理体系,全面风险管理不是独立于现有管理体系的另外一个体系 全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用 全面风险管理是对现有管理体系的整合 全面风险管理是对现有管理职能的强化 全面风险管理的内容融入现有管理职能,全面风险管理三道防线,全面风险管理流程,全面风险管理与现有管理体系,全面风险管理不是独立于现有管理体系的另外一个体系 全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用 全面风险管理是对现有管理体系的整合 全面风险管理是对现有管理职能的强化 全面风
3、险管理的内容融入现有管理职能,讨论话题,风险案例及其警示全面风险管理规范解析全面风险管理操作实务企业风险管理实践分析,全面风险管理操作实务,操 作 实 务,1.概念 风险识别=风险辨识=风险确认=事件识别，是确认风险的过程。2.内容 关键是把风险叼出来，一般可绘制成如下“骨”图：,风险识别,风险评估,1.概念 全面风险管理的一个重要组成部分，是在风险识别的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程，包括风险计价、风险分析、风险评价等步骤，是风险应对的主要依据，应立足于对固有风险和剩余风险的评估。2.内容 一般来说，对识别出来的风险，从可能性和影响两个方面进行评估后，就可以根据评估的结果采取应
4、对措施。3.方法 风险评估方法包括定性方法和定量方法，应定性方法和定量方法相结合进行。企业的在风险评估中访谈、集体讨论、专家咨询、问卷调查、标杆分析是比较常用的方法，我国中央企业在实践中已采用过去风险事件总结和分析、同业企业风险事件总结和分析、部门初始风险评估表、企业初始风险汇总表等具有自主创新，有很强的实用性。,风险应对,1.概念 选择应对风险策略的过程，是全面风险管理的重要环节。2.内容,风险控制,1.概念 风险控制=控制活动=控制政策=控制程序=控制措施的=应对措施,就是应对风险的各种措施。2.内容 就是风险控制的措施,从风险角度看:,3.步骤,4.方法,风险报告,1.概念 就是对企业风
5、险管理的情况的报告，报告风险是全面风险管理的一个重要环节，可作为全面风险管理的独立环节，根据需要可在全面风险管理的过程中随时报告重大的风险情况。2.内容 关键要素是风险、损失、管理、指标和措施。引言 简要本期进行风险管理的人员、时间、范围及其风险管理责任等。正文（一）风险及损失情况（二）全面风险管理情况（三）加强全面风险管理建议 附件,1.概念 风险预警作为风险管理报告阶段的一个重要环节，或作为风险报告的一项重要内容。风险预警能够预先告知管理当局和投资者有关组织内部所隐藏的问题，及早采取防范措施。2.风险预警内容,风险预警,风险监督,1.概念 风险监督=监督检查=监督评价=持续监督=监控=监控
6、系统=内部监督,就是企业全面风险管理健全、合理、有效性进行监督检查的过程.2.内容 全面风险管理管理什么就得监督什么。风险监督的内容不是监督的方式，更不是监督的主体，但风险监督的内容因监督方式、监督主体的不同而不同。持续监督专项监督3.步骤对风险从开始监督到结束监督行为的基本过程。包括:如何做好计划如何进行具体实施如何报告监督的结果,风险审计,1.概念2.内容 独立审计 政府审计 内部审计,管理改进,1.概念 根据存在的缺陷和变化的情况改进风险管理动态过程2.内容 至少包括改进报告缺陷和应对变化。3.流程 流程一：分析总结报告缺陷，编制风险管理缺陷汇总分析表,风险管理缺陷汇总分析表,您了解您企
7、业的风险有哪些?您认为诱发您企业风险因素有哪些？您认为如何控制您企业的风险？,讨论话题:,讨论:风险,请根据您所要实现的企业目标,列出将面对的风险并评价其对实现企业目标的关键性:,（一）风险管理办法,第一章 总则第二章 风险管理内容第三章 风险管理框架第四章 风险管理措施第五章 风险管理的组织与实施第六章 附则,电力集团公司全面风险管理实践,（二）风险管理办法实施工作指南（暂 行）,（三）风险管理手册体系,风险管理手册手册体系,（四）风险管理框架,集团公司的风险管理框架包括：内部环境目标制定事项识别风险评估风险反应控制活动信息与沟通监督与改进,您认为您的企业实施全面风险管理会遇到哪些困难?您认为您的企业如何实施全面风险管理？您认为您的企业实施全面风险管理的关键因素是什么？,讨论话题:,讨论话题:国企实施全面风险管理遇到的困难,缺乏风险管理专门人才缺乏适当的风险评估过程和程序缺乏风险量化技术缺乏对风险评估工作如何开展的整体把握岗位负责人缺乏必要的风险管理专业知识缺乏外部专家的支持缺乏足够的人力和时间缺乏资金,
