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1、公共财政的基本职能,市场失灵理论,在某些情况下，市场自发形成的各种经济功能作用不能保证市场经济的运行效果（即市场结果），达到令人满意状态。市场运行效果不佳，如果属于短期性质，对国民生活可能并不产生明显的不良影响；如果属于长期性质，则会给社会经济发展带来阻碍作用，严重时甚至会导致阻碍市场经济本身的正常运行。这就是所谓的“市场失灵”（Market Failure），即市场机制失灵。,Market Failure-市场失灵,经济社会用于公共消费的物品严重短缺，导致个人、厂商的经济活动难以进行或者按照合理价格进行；社会收入、财产分配格局有违公平标准，持续恶化，导致严重的社会不平等；市场经济自身固有的不
2、稳定性，导致经济社会供求发生周期性不平衡（商业周期产生），并且要通过社会生产力的严重破坏才能周期性地恢复平衡。,典型的市场失灵表现为,补偿市场失灵的公共财政,马斯格雷夫在其著名的公共财政一书中，认为在市场经济条件下公共财政活动有助于补偿市场失灵，相应地将公共财政的基本职能归结为以下三种：,第一节 公共财政的资源再配置职能,一、私人产品与自由市场经济二、公共产品、市场失灵与政府提供三、判定政府恰当履行其资源配置职能的标准,一、私人产品与自由市场经济,指某一或某些社会成员享用私人物品或服务，便阻止了其他社会成员与其共同享用的可能性。,指是指某个消费者在购买并得到一种商品的消费权之后，就可以把其他消
3、费者排斥在获得该商品的利益之外。,与个人日常生活中衣食住行直接相关的产品被称为私人产品（Private Goods），其在消费上具有两个最重要特征：,“竞争性消费”Rival Consumption,“排他性消费”Exclusive Consumption,效用可分割性和所有权的确定性,私人产品经济利益的可分割性，使生产者能够将其产品分割为若干单位同时出售给不同的消费者，也使生产者能够根据成本核算与市场供求状况对其产品定价。私人产品所有权的确定性，既保证了经济社会中任何人都不能无偿地获得这些产品，也迫使人们不得不在市场上以讨价还价的方式显示偏好，通过价格配置资源。鉴于私人产品交易严格按照谁受益
4、谁支付的原则进行，因此无需政府进行干预，可以通过自由市场经济过程予以实现。,市场经济如何有效满足私人消费需求及促进社会福利提高（一）,正如亚当斯密所讲：个人从事经济活动目的在于使其生产物的价值最大化，个人只盘算他自己的利益“在这种场合，象在其他场合一样，他受着一只看不见的手的指导，去尽力达到一个并非他本意想要达到的目的。这并不因为事非出于本意，就对社会有害。他追求自己的利益，往往使他能比他真正出于本意的情况下更有效地促进社会的利益”,市场经济如何有效满足私人消费需求及促进社会福利提高（二）,在市场经济条件下，私人产品消费者与供给者可以达到均衡状态，即单位货币在消费领域购买任何产品都可以得到相同
5、的边际效用，而单位货币在生产领域购买任何资源进行生产，也都可以得到相同的边际收益。这种均衡状态大体上反映了社会资源的最优配置，即最有效利用。,back,二、公共产品、市场失灵与政府提供,在现实经济生活中，人们不但需要众多的能够满足衣食住行要求的私人产品，而且还需要能够满足诸如集体安全、社会公正、保持合理经济秩序等要求的公共产品。人们对公共产品的需求是一种客观存在，只是对公共产品的需求范围和需求程度随社会经济的发展而有所变化。,公共产品的分类（一）,最基本、最典型的公共产品（劳务），如国防、公安、外交、司法，以及维持政治经济生活秩序不可缺少的各种公共行政管理。用于保障社会生活、社会再生产正常进行
6、，兼有调节经济社会总供求关系的公共产品（劳务），如基础设施、公共工程，以及部分投资风险巨大的基础产业、战略产业发展。,公共产品的分类（二）,有助于改善人口素质，提高国内人力资本存量，以及增加社会福利的公共产品（劳务），如教育、基础科学研究、卫生保健事业、社会保障等。适合于政府实行垄断经营、管理的经济部门，如电力、电讯、供水行业等，以及只有政府参与才能有效完成的涉及公共福利改善的事业，如社区发展、环境改造、生态保护等。,公共产品的基本特征,“非竞争性消费”Non-rival Consumption,指某个人对公共产品的消费并不减少其他人对相同物品的同时消费,“非排他性消费”Non-exclusi
7、ve Consumption,指要排除特定的人消费或使用现有的公共产品是不可能的或至少成本非常大,“免费搭车者”行为（Free Rider）,由于公共产品在消费过程中对所有人产生外在利益，私人消费者就不会主动购买这种消费利益无法充分内在化的产品。既然无人购买，生产者也就不会生产这种产品，因其无法回收产品成本，更不要指望得到利润。也可以这样认为，凡是在消费过程中发生外部性的产品，通常是所有权实际上不能确定的产品，如公共产品；而在所有权不能确定的情况下，对公共产品的消费就不能有效地排除人们的“免费搭车者”行为（Free Rider）不付等价的费用而取得消费利益的行为“免费搭车”问题导致公共产品的供
8、给处于短缺状态，且无法依靠市场体系自行予以矫正。,公共财政的资源再配置的实现,公共产品（劳务）,政府部门,私人部门,财政收入（税收）,财政支出,财政收入（税收）,私人经济资源,财政收入（税收）,公共财政的资源再配置的实现（二）,通过公共财政提供公共产品并不等于政府要亲自生产这些产品（劳务）。实际上，大多数情况下，政府通过预算，以对私人或者私人厂商进行产品、劳务采购的方式，完成向经济社会提供必要的公共产品（劳务）任务。即：,back,政府经营还是不经营？,政府可能必须通过经营国有企业的方式满足公共需求，如直接管理和经营能源、供电、供水企业等具有成本递减和自然垄断性质的产业但不能因此把政府经营管理
9、的国有企业所生产的所有产品都视为公共产品严格意义上的公共财政活动，只能是在不扭曲市场经济运行机制的前提下来履行其资源再配置职能,back,第二节 公共财政的收入再分配职能,一、市场经济条件下的收入决定与收入分配二、关于社会收入不平等程度的测定三、社会福利函数与政府收入再分配政策四、公共财政履行收入再分配职能的主要方式,为什么要进行收入再分配？,自由竞争对所有经济活动主体都发挥着鼓励冒险和宽容失败的作用，有助于人们在各自的经济活动领域不断改善决策质量，优化资源配置并提高效率，即有助于使市场经济持续地处于帕累托效率状态虽然竞争性市场是人类迄今为止发现的有效进行生产和产品分配的最佳方式，但是帕累托效
10、率不保证竞争过程导致的分配与广为接受的公平概念相一致，而不管公平概念是什么内容,一、市场经济条件下的收入决定与收入分配,在机会均等条件下，个人生产性资源的动态变化，通常决定于偶然性、个人选择与社会选择这三个重要因素。,偶然性因素,个人的遗传状况，它客观上决定了个人的体力与智力的性质；个人从前辈那里继承的资源状况，它在一定程度上决定了个人经济竞争的能力；个人所处的文化环境，它在相当的程度上决定了发展个人体力与智力的机会；此外，其他使人突然变富或变穷的偶然事件，如投机得手、套汇成功使人一夜暴富，而天灾人祸，股价暴跌又会使人顷刻陷入困境。,个人选择因素,学习勤奋与否，决定了个人未来的就业选择能力和就
11、业选择范围；工作努力与否，直接决定了个人的收入水平和收入增长速度；生活简朴与否，决定了个人及其家庭收入的使用状况和结果消费的数量与可能的积蓄。,社会选择因素,社会其他成员的偏好，即市场需求状况，即个人所提供的产品与劳务是否可以满足他人的需要，在怎样程度上满足他人的需要，对个人、家庭收入性质和数量产生重要影响。,社会收入与财产分配不合理的后果,低收入者无法通过提高对自身的教育投入（个人的努力）来提高劳动素质，改善就业机会，该社会也就不可能有效地提高其整体的劳动生产率和国际经济竞争力。尽管是市场经济本身导致的社会收入与财产分配不合理，但这种状况持续发展下去就会激化社会矛盾，同时破坏经济的稳定发展。
12、,back,二、社会收入不平等程度的测定,洛伦茨曲线(Lorenz Curve)基尼系数(Gini Coefficient)=A/(A+B),back,基尼系数反映的收入分配状况,基尼系数越接近于0，表示该国社会收入分配状况越趋于平等化而基尼系数越接近于1，表示该国社会收入分配状况越趋于不平等 国际上，一般以0.36为临界点,三、公共财政履行收入再分配职能的主要方法,累进制所得税与政府转移支付相结合对特定收入来源的纳税人予以纳税优惠，或者对不同类型的企业实行差异税收政策 各种财政支出（如农产品价格支持、增加社会福利开支等）,back,关于政府再分配政策的争论,政府的社会收入再分配政策在减少社会
13、成员之间收入、财产分配上的不平等程度的同时，也带来了社会经济的效率损失问题，如促使低效率或无效率的社会成员坐待政府救济而不积极努力工作，挫伤高效率社会成员的工作热情，降低其劳动欲望等但政府推行的有关社会收入调节政策，如对于低收入者进行的转移支付、税收优惠等等，其积极作用在于可以明显地改善占社会成员大多数的中、低收入者的生存与生活环境，提高他们的就业选择能力与劳动素质，有助于推动社会整体经济效率的普遍提高。只要这种收入调节政策使低收入者方面的经济效率改善程度，大于由此发生在高收入者方面的经济效率损失程度，就可以认为经济社会同时获得了收入平等程度与经济效率双重提高的好处。,back,第三节 公共财
14、政的经济稳定职能,一、商业周期与政府干预二、政府调节经济社会总需求的原理与手段三、经济稳定过程中的目标协调问题,一、商业周期与政府干预,“补救商业循环之良方，不在取消繁荣，使我们永远处于半衰退状态；而在取消衰退，使我们永远处于准繁荣情况。”J.M.凯恩斯,back,为什么会出现商业周期？,市场经济条件下，各类经济活动（消费、储蓄、投资、生产等）及其决策都是成千上万社会成员分散进行的。这就不能保证宏观经济各总量水平总会处于大体均衡状态，即经济社会的总需求未必一定总会与经济社会的总供给相吻合。市场经济固有的商业循环运动破坏了其稳定运行的基本条件，间断了经济增长过程。虽然市场经济体系自身有矫正商业循
15、环的机制，但是，其自身矫正时间过长，或者矫枉过正，往往会引起社会关系的紧张并给经济生活带来不良的连锁反应。,back,二、政府调节经济社会总需求的原理与手段,纯市场经济条件下，经济社会的总需求 AD=C+I 经济社会私人消费的行为函数 代入，得到 总供给（以国民收入表示）等于总需求状态，即 整理后得到 Y=(+I)/(1-c)-(1),二、政府调节经济社会总需求的原理与手段,政府介入情况下，居民的可支配收入AD变为YTR（转移支付）TA（税收），于是，新的消费行为函数就改变为 这里，TAtY，代表政府得到的税收收入；t为税率；假定政府支出（G）与转移支付（TR）等于政府的税收收入(TA)，那么
16、，包括政府支出在内的经济社会的总需求就可以表示为均衡条件下，总供给等于总需求，即ADY。那么，政府参与下的均衡为 Y=A/1-c(1t)-(2),二、政府调节经济社会总需求的原理与手段,纯市场经济条件下，乘数=1/(1-c)政府介入的条件下，乘数=1/1-c(1t)后者前者结论：税收削弱了乘数的作用,二、政府调节经济社会总需求的原理与手段,比较方程 Y=(+I)/(1-c)-(1)和方程 Y=A/1-c(1t)-(2)可以发现，在其他条件不变情况下，政府只要调整它的政府支出（G）、转移支付（TR）和税率（t），通过乘数作用就会直接影响经济社会的总需求，进而改变国民收入（Y）。,二、政府调节经济
17、社会总需求的原理与手段,政府根据国民经济变化趋势，逆向变化其现行的开支政策和税收政策，就能够改变国民经济运行方向，减轻商业周期的波动。具体为：经济衰退 政府增加公共采购、加大转移支付，或降低税率 刺激总需求，抑制经济衰退；经济过热 政府削减公共采购、转移支付，或提高税率 减少总需求，抑制总需过快增长，防止通货膨胀。,back,三、经济稳定过程中的目标协调问题,在开放的市场经济条件下，公共财政履行其经济稳定职能所要达到的宏观经济目标主要有四个：物价稳定充分就业经济增长国际收支平衡,物价稳定 VS 充分就业,菲律普斯曲线说明，失业率下降到一定程度后，会导致物价（工资变化的函数）上涨，即发生通货膨胀
18、。另外，长期的菲律普斯曲线比短期的菲律普斯曲线更陡直，甚至会变成一条垂直线，即经济社会进入“自然失业”状态。,稳定宏观经济活动的政策建议,大幅度降低失业率通常要以物价上涨为代价，而维持一种经济社会可以接受的较低失业率（如4%左右）也有助于维持物价稳定 政府主动推行通货膨胀政策短期内可以促进劳动就业，但作为长期政策不仅无效，而且可能会导致形成“滞胀”政府提高劳动就业的长期政策，只能是控制人口增长和保持经济增长,充分就业 VS 经济增长,任何情况下，劳动就业增加肯定会促进经济增长，但是，经济增长对劳动就业的促进或抑制却没有必然影响。只有严格意义上的经济增长才能持续提高劳动就业，同时不会造成产品价格
19、的上涨。严格意义上的经济增长：由增加劳动就业带动的总需求扩大，或是使经济社会现有的生产能力得到更为充分利用的经济增长；促进经济社会增加资本投资，提高现有生产能力的经济增长。,增长方式对劳动就业影响的区别,和投资于资本密集型产业、技术密集型产业相比，投资于劳动密集型产业实际上能够更有效地刺激劳动就业 无论投资于何种类型产业，只要注意开拓海外市场，都会对劳动就业产生积极影响 对于政府来说，公共财政履行其经济稳定职能，不能仅仅强调调节经济社会的总需求而置总供给问题于不顾,国际收支平衡 VS 充分就业&经济增长,国际收支平衡 VS 充分就业:固定汇率下，如果本国通胀率高于外国通胀率，本国产品在国际市场
20、上的竞争力便大为削弱，出口变得愈加困难，进而增加国内的就业压力。浮动汇率下，通过本币贬值方法可能迫使贸易伙伴国相继进行竞争性贬值，引发贸易战，同时诱发外汇投机活动。,结论,物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡，作为宏观经济稳定的各个具体目标，它们之间存在着一种相互制约、相互促进的关系 由于在某些情况下市场经济机制不能使之处于自然协调状态，政府进行积极的市场干预就是必要的,国际收支平衡 VS 充分就业&经济增长,国际收支平衡 VS 经济增长：降低利率刺激国内投资的效果，可能为低利率诱发的资本外流所抵消，一方面增加了国际收支逆差，另一方面造成经济增长乏力；提高利率虽然有助于吸引外部资本流入，加强国际收支，但是高利率可能会在相当程度上抑制国内投资并延缓经济增长过程。,back,
