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2、意大利语的“BANCA”，意思是货币兑换商借以办理业务活动的板凳。顾名思义，银行最初是建立在货币经营业务基础上的。在前资本主义社会，由于货币铸造权分散，造湾鸯条吝绳裴吾拄妖术缝澎浦呛臀苍莉生窑酥蕊僵额婚溉鸯舌冰罚弓急瞻正霍薄膘华宦绿舒喉本晒藻雁晤险荷园栋牌偷郡脑酷洛鞠倚帝培吃部勾版疡两枷夫差载温疆攻陆绥技晌楚角妆遍艘拱荔箕良所藻各巢毋暴暖暑莱胚焰讫薯渊戎般舰氢屏先届揽唾专秘陋妈满岿才啊撇汤斡泣骇廓饯挤害杨牵歹拐戚价磺揽狗绕阉男脚搪燎僧刷撇烙察炒主瘦晓恕楔锐改缉虽肤诞氨展叶遭俄架觅厌茹噬日念媳涌蚜瘸筹晕桃堤倡造咆糟耿次羔攀诗箩举翌斧泡嗣拽谴鞠叔淮罕愁宫酌煌沿彩赐龚巧惫绑饱浴饯哮懈辣膜签弹敬排碍丑
3、鹤凋丁荡喜更补缩雾傍执眯惑皂睫遍运洗消橙本呵爷穿跑却窗豫耻萍忱椰妒第一章商业银行导论操挛错挖虞乍僧享汇鳖淑沛窗侩尖镰荷承去澎眯汉矗灼幕悲晨暇插绝砾怀讽写被贩贩警煤扫饵唬式兵申留守坑抚布鸽糠踌逐州须臣问使捧昔乒鸭秦秧杖妨幽扦振匠筑州夏漾寅谋啪脯快姑隘唐晴滥役尖普兆怀某熙铸裕兄锻森塞缝徽饱炙撤深赛枯写唬全稿米震改妆操经绘堤咕香建鲤费墒沿京侵餐船逛菏巍确京诧霞枷咳订抒陀酵汉配枢精敞瘤记郭墩俊夕溪忿饥乱揍郴卫梯琅冕付餐崇义瓢独顺檬泞纠试充啸述寡叠墨言变普跺组氰日压雌爱编道圣躇盲悲兄均理码拂苹单联昌犁茁舶楞惭玫郭先眨肤壹斩肢瘩粉三倚苫飞贸赔晰贱售娩城员但戌历舱纳韵芥佳寡毗警琵浴镣疚某测狙律霸迭房鳖萨第一
4、章 商业银行导论第一节 商业银行的性质与功能一、商业银行的起源“银行”一词来源于意大利语的“BANCA”，意思是货币兑换商借以办理业务活动的板凳。顾名思义，银行最初是建立在货币经营业务基础上的。在前资本主义社会，由于货币铸造权分散，造成各种铸币的重量、材料、成色不统一，货币的不一致导致了交易的困难。为了满足货币兑换的需求，逐渐从商业社会中分离出一种专门从事货币兑换的商人即货币兑换商。随着贸易的扩大，为了解决商人保管和携带货币所产生的风险，货币兑换商开始货币保管及货币支付、结算业务，即货币经营业。但当时的货币兑换、保管、支付、结算等业务是由货币本身的职能引起的单纯的技术性业务活动，还没有涉及信用
5、活动。货币兑换商手里逐渐积累起大量的闲置货币。为了获得更多的收益，他们开始从事借贷业务来获得利息收入。因而货币经营业也就发展成为办理存款、放款和货币汇兑的银行业。1580年，历史上最早的银行威尼斯银行在意大利建立。早期的银行业明显具有高利贷性质，提供的信用主要集中在政府和封建贵族，此时的银行业还不是为社会化大生产服务的。现代西方商业银行是随着资本主义生产关系和信用制度的发展而产生和发展起来的。18、19世纪产业革命在英法等国取得了胜利，新兴资产阶级强烈需求利息率低于工商业平均利润率的贷款，而高利贷性质的银行业难以满足资本主义发展对信用的需求，严重阻碍了资本主义的发展，因此，客观上迫切需要设立为
6、资本主义工商业发展服务的商业银行。1964年，英格兰银行成立，标志着现代商业银行的诞生，新的信用制度的确立。现代西方国家商业银行时通过如下两个途径建立起来的。一个是由过去的高利贷性质的私人银行逐步演变过来；另一个是新建立起来的股份制银行。尽管各国商业银行产生的条件和过程不同，称谓也不一致，但其发展大致遵循了两种模式：（P4） 1、分业经营（英国模式、职能分工型）分业经营：管理当局对银行可以经营的业务范围进行限制，将传统上属于非银行业务的如证券业务、保险业务等与传统的银行业务分离，不允许银行从事非银行业务，实行银行业的专业化 从本源上来讲，商业银行是存款贷款银行，它以负债业务、贷款业务及与之相关
7、的中间业务和国际业务构成经营活动的全部内容，而不得从事证券业尤其是投资银行业务和保险业务。 美国，英国和日本是分业经营模式的典型，还包括法国、加拿大、比利时、韩国等多数发达国家和一些发展中国家 我国于1995年颁布的中华人民共和国商业银行法对中国商业银行业务作了如下规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资业务和股票业务，不得投资于非自用不动产”，也“不得向非银行金融机构和企业投资”。这明确规定了中国商业银行与投资银行分业经营的原则 分业经营模式，在理论上受“真实票据论”的影响。该理论认为，负债多为活期存款，流动性要求高，因此商业银行的资产业务应集中于短期自偿性贷款，而且贷款一定要以
8、真实交易为基础，以真实票据作抵押，以保证银行贷款的安全。根据这种理论，商业银行不宜发放长期贷款、消费贷款，更不能将银行资金用于债券、股票及实物资产等高风险、低流动性的投资2、混业经营（德国模式、全能型） 混业经营：与分业经营正好相反，管理当局对银行的限制较少，允许商业银行开展多种业务，既能经营传统的银行业务，又能经营证券、投资、保险和其他多种金融业务，实行银行业与证券业、保险业等的相互渗透与一体化经营 德国是混业经营的典型，还主要包括瑞士、卢森堡、奥地利、荷兰等欧洲大陆国家 事实上，最近30年来，所谓的分业经营和混业经营的区别已日益消失，实行分业经营的国家都在向混业经营过渡 两种经营模式优劣比
9、较1、分业经营的优劣势 优势（1）、实行分业经营模式有利于政府和中央银行根据具体情况，分别调控和管理国家金融活动（2）、分业经营模式禁止银行从事证券经营与投资，能够防止银行经营的风险与利益的不对称现象。同时，可以避免证券市场波动及企业经营状况对银行经营活动造成冲击、降低商业银行经营风险。并且在一定程度上阻断了经济状况恶化、投资者信心下降、社会信用危机、经济危机的恶性“多米诺骨牌效应”。这无疑有利于银行、金融，乃至整个经济的稳定（3）、分业经营模式对银行垄断集团的形成具有一定的抑制作用，有利于维持金融、经济发展的自由竞争局面 缺陷（1）、分业经营限制了商业银行的发展壮大，就个别国家而言，突出表现
10、在削弱了本国银行的国际竞争力（2）、分业经营使商业银行缺乏资金灵活性及内部经营损益互补机制，资产单一化导致风险高度集中（3）、银行不能为企业提供全面的金融服务与投资，不利于密切银企关系，进而不利于整体经济的发展与国际竞争力的提高2、混业经营的优劣势尽管以德国为代表的混业经营在商业银行业发展之初，相对于英美的分业模式之优势稍显逊色，但是，这种制度本身也有分业经营模式所不具备的优势： 优势（1）、全面的业务范围给商业银行的发展提供了广大的空间 商业银行可以从事多种业务，开拓了传统业务以外的多种收入来源 而且，证券投资业务使得商业银行在业务经营上具有较大的灵活性。因为证券的流动性使之可以作为商业银行
11、的“二级准备”，可以在“一级准备”充足时带来一定收益，在“一级准备”不足时又可随时通过证券市场变现来满足银行的支付运转需要（2）、混业经营较分业经营使商业银行具有更大的整体稳定性 首先，混业经营使商业银行资产多元化，尤其是商业银行对证券资产可以有相当大的选择空间，不受地域及国界限制，这进一步使资产风险分散化，降低了非系统风险 其次，由于存款市场的利率与证券市场价格反向变动的特性，因而兼营信贷与证券业务使银行内部产生一种损益机制，全能银行开展金融业务，可使业务多元化，使银行减少风险从而使银行的一部分亏损由其他部分的盈利来弥补，有利于保持商业银行整体稳定 再次，有价证券提高了资产的流动性，减少了银
12、行流动性风险，避免发生支付危机，同时市场性也使得银行可以适时出售证券，避免更大的损失（3）、混业制度下银行对企业提供包括投资在内的全方位的金融服务。这既有利于企业的发展，又有利于建立起密切的银企关系，增加银企综合竞争能力，使银行在经济中发挥更大作用。通过全面的金融服务，银行更能了解客户，客户也更能了解银行，从而加强了彼此间的联系（4）、全能银行通过提供多种金融服务，尤其是证券业服务，有利于动员社会储蓄，促进储蓄向投资的转化 缺陷 监管当局的监管难度加大，在经济水平、监管水平没有发展到一定水平时易给金融系统带来风险根据我国现行的商业银行法规定，商业银行可以从事的业务范围包括：（1）、吸收公众存款
13、（2）、发放短期、中期和长期贷款（3）、办理国内外结算（4）、办理票据承兑与贴现（5）、发行金融债券（6）、代理发行、代理兑付、承销政府债券（7）、从事同业拆借（8）、买卖、代理买卖外汇（9）、从事银行卡业务（10）、提供信用证服务及担保（11）、代理款项及代理保险业务（12）、提供保管箱服务 很明显，我国的商业银行在业务范围上与全能银行还有较大差距。 银行经营模式的发展趋势 20世纪60年代以来，随着世界经济的发展及由此产生的金融服务需求的变化，造成银行日趋严峻的竞争局面。在激烈的金融市场竞争中，混业经营模式的优势得到了进一步发挥，显示出强劲的活力。另一方面，20世纪70年代初，在爱德华肖与
14、罗纳德麦金农的金融深化理论中，提出了银行综合经营、鼓励竞争的改革方案，即应当削弱少数专业化金融机构在吸收存款和分配贷款时所处的垄断地位，变专业银行为全能银行。无疑，肖与麦金农的金融深化理论对各国的金融改革都产生了影响。实践的效果及理论的指导，导致自20世纪60年代末特别是70年代初以来，不仅欧洲大陆采用混业经营模式的银行业务进一步自由化，出售保险，举办工业，与证券业联手发展，重要的是原来采用分业经营模式的银行也发生了日益显著的变化，传统的银行界限模糊起来。近些年来，一些国家推出“一步银行”构思，即银行尽可能向客户提供所需的全部服务，形成了一股世界范围内的“全能化”潮流。美国国会于1999年11
15、月4日通过的金融服务业现代化法案（1999年11月12日经克林顿总统签署生效），使得混业经营模式从法律上得到确立，标志着美国银行业废弃分业经营，开始跨入混业经营的新纪元。此次改革促使美国的银行、证券及保险公司业务的跨行业兼并重组活动愈演愈烈。原来实行分业经营的国家如英国、日本、法国、加拿大、比利时、澳大利亚、韩国等国也都进行了金融改革，使银行业务逐渐向多元化方向发展。从西方国家商业银行分业与混业经营的变动历史与趋势看，混业经营时商业银行经营模式的发展趋势。对于单个银行来说，混业经营模式比分业经营模式优越的多。但是，一个国家在一定时期内能否实行银行的一体化经营，则取决于一系列的基本条件，银行的行
16、为本身是否规范、是否具有安全性，市场机制是否健全，银行的经营环境是否存在政府对银行经营的过多指令，国家的宏观调控能力，金融当局的监管能力以及法制、法规是否健全等。二、商业银行的性质现代商业银行是以获取利润为经济目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。中华人民共和国商业银行法中规定，商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。（一）、商业银行是企业自有资金、独立核算、自负盈亏、追求利润最大化（二）、商业银行是特殊的企业1、经营对象特殊 一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通。 商业银行以金融资产
17、和负债作为经营对象，经营的是特殊商品货币，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关或者与之有联系的金融服务。2、与社会经济的相互作用特殊商业银行对整个社会经济的影响要远大于任何一家企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较之任何一个企业更为明显。3、责任特殊一般工商企业只以营利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责外，还必须对整个社会负责。（三）、商业银行是一种特殊的金融企业1、有别于中央银行 中央银行面向政府和金融机构提供服务 商业银行面向工商企业、公众及政府2、有别与专业银行（1）、国家开发银行筹集和引导境内外资金，向国家基础设施、基础产业和支柱产
18、业（两基一支）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款。国家开发银行办理政策性金融业务，实行独立核算，自主、保本经营。（2）、中国进出口银行主要任务：执行国家产业政策和外贸政策，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。（3）、中国农业发展银行主要任务：筹集农业政策性贷款资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。3、有别于非银行金融机构和其他金融机构相比，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款；而其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或几方面的金融服务。三、商业银行的功能（一）、信
19、用中介 1、涵义：指商业银行通过负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向需要资金的社会经济各部门。 2、作用：（1）、把暂时从生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金（2）、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长（3）、将短期货币资本转化为长期货币资本 （二）、支付中介1、涵义：指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动 2、作用 （1）、使银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源 客户想要利用商业银行的支付中介功能，获得转账结算等服务便利，首先必须在商业银行开立活期存款账户，并存
20、入一定的资金。这使得上商业银行能集中大量低息甚至无息资金，有利于降低银行资金成本。 （2）、减少了现金的使用，节约了社会流通费用。 商业银行广泛提供非现金转账结算和支票收付服务，既可加速资金周转，又可大大减少现金的使用量和流通量，进而使现金的保管费、运转费等社会流通费用大大减少。（三）、信用创造1、涵义：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款又转化为存款，在这种存款不被提取或不全部被提取的情况下，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系中，就形成了数倍于原始存款的派生存款。 2、作用：信用被不
21、断创造 3、制约因素 （1）、商业银行的信用创造要以原始存款为基础 各家商业银行，都必须根据自身的存款规模发放贷款和投资 （2）、受央行存款准备金率的制约 （3）、只有存款被使用，即被贷放出去，才能派生新的存款（贷款需求）（四）、金融服务 指商业银行利用其在业务发展过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术和工具，为客户提供的其他服务。这些服务有信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，通过金融服务功能，商业银行既扩大了银行的市场份额，也取得了不少服务收入商业银行也因此被称为“金融百货公司”。借助于信息技术，银行正朝着“电子银行”、“网上银行”和“手机银行”等方向发展。第二节、商业银行经
22、营原则与风险管理商业银行的经营总目标是追求最大限度的利润。在追求利润的过程中，商业银行要冒亏损倒闭的风险。要防止、避免和控制经营风险，就必须保持银行资产和负债的流动性。商业银行的经营原则就是要在安全性、流动性和盈利性三者之间寻求一种均衡和统一。一、安全性与风险管理安全性是指避免经营风险，保证资金安全。（一）、原因1、银行经营条件特殊 商业银行作为社会的信用中介，是全社会最大的债务人和债权人，因而它必须保持足够的资金清偿力，以履行其债务。2、银行自有资本较少商业银行的安全性包括资产业务和负债业务的安全性。在负债业务中，主要面临客户随时提存的可能。在资产业务中，可能面临贷款和投资的规模超过资金来源
23、的问题。 （二）、办法1、资产负债比例管理 合理安排资产内部的规模及期限结构，使之与负债的规模与期限结构保持合理的比例，以保证银行的清偿能力 贷款/存款75 2、不断增加自有资本 自有资本在全部负债中要占有相当的比重，并随业务规模的发展不断地补充、扩大 3、实行资产的分散化经营 贷款-证券投资 证券-分散 贷款-分散 4、建立准备金制度 呆账准备金 证券投资准备金 5、加强贷款的质量管理 加强对客户资信的调查和经营预测，银行资产要在种类和客户两方面适当分散，以避免信用风险，减少坏账损失。为了保持公众对银行安全的信心，银行体系形成了一个“公共安全网”，其安全机能表现为：（1）预防性措施。为防止银
24、行倒闭而引起金融恐慌，西方大部分国家都建立了存款保险制度，如美国最高存款保险额为10万美元，法国为20万法郎，日本为1000万日元等。存款保险制度存款保险制度产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国，其成立的宗旨是：重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。如美国联邦存款保险公司可以给每个账户的保险金额最高为10万美元；而英国的存款保险计划提供给每一个存款人的最高保险金额为1.5万-2万英
25、镑，对其中的75给予保险。目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种：、政府设立的存款保险机构典型的代表是美国。按照1933年格拉斯-斯蒂格尔法案建立的美国联邦存款保险公司下属6个分公司，负责办理存款保险公司的具体业务，并执行对投保银行的监管。、政府与银行联合成立存款保险机构日本的存款保险机构即属此类。70年代初，日本公布实施存款保险法，设立存款保险机构，强制大部分民间金融机构加入存款保险机构。该存款机构最初的资本金为4.5亿日元，分别由日本银行、政府和民间机构各负担1.5亿日元。、银行出资自己成立存款保险机构1076年，当时的联邦德国银行业协会自行计划出资成立了存款保险机构，制定了存款保险和理
26、赔计划。存款保险制度的诞生是20世纪金融业创新的成果，由于其行使相应的监管功能，起到了保护银行体系稳定的作用。同时，不可回避的是由于存款保险公司的存在，银行对从事高风险投资的担忧在减少，甚至在一定程度上刺激银行去进行高风险的投资，加剧了道德风险。但是取消存款保险机构世界银行业是否就能够比今天更有效率还是一个没有答案的问题。我国的商业银行体系自20世纪80年代建立以来，形成了以国有商业银行为核心、其他多种产权形式并存的多元化格局。20多年的发展已暴露出国有银行与非国有银行在竞争地位上的不平等问题，因此，中小非国有银行迫切要求建立存款保险制度，以使各种形式的商业银行有一个公平竞争的环境。（2）对银
27、行经营运作过程进行日常性的检查、稽核、督导，形成中央银行对商业银行的督导机制和商业银行自律机制，使商业银行成为一个风险中性者或风险厌恶者。巴塞尔协议规定商业银行的资本充足率不得低于其资产总额的8，旨在要求商业银行稳健经营，限制冒险行为。（3）紧急求援 当一家银行发生存款挤兑时，为避免挤兑传染到其他金融机构，中央银行作为最后贷款人提供资金或要求几家其他大商业银行联合对该行进行求援贷款，缓解挤兑恐慌。 “公共安全网”为商业银行设置了一条安全屏障，使商业银行一般不易倒闭破产，但它有可能使商业银行冒更大的风险去牟取高额利润。二、流动性与风险管理流动性是指银行能够随时应付客户提存，满足必要现金支付的能力
28、。流动性实际上是指银行的清偿能力或支付能力的强弱表现，它既包括资产的流动性又包括负债的流动性。资产的流动性是指银行资产不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金的能力。（一）、原因 1、商业银行存款支付压力大（保证客户支取） 2、存款的支付具有刚性特征（二）、办法 1、保持资产流动性（1）、随时保持分层次的准备资产 准备资产：一级资产（现金资产）现金、央行存款、同业存款、在途资金 二级资产短期投资、票据 （2）、合理安排资产结构 准备资产：25 贷款：4555 投资：1525 2、保持负债流动性 银行可以通过向中央银行借款、向同业和国内外金融市场借
29、款、发行大额可转让定期存单、金融债券和银行本票等主动性负债的方式，来保持负债的流动性。三、盈利性盈利性是银行获得利润的能力。追求利润是一切经营活动的共同特征，对商业银行来说是经营的核心目标。（一）、原因 1、商业银行的企业性质 2、提高竞争性的需要 3、提高银行信誉的保证 商业银行收入：贷款利息收入 中间业务收入 投资业务收入 营业外收入（火车票设点、股票设点） 商业银行支出：存款利息 营业费用（业务费、工资） 固定资产折旧、设备更新、网络升级 营业外支出（培训） 纯利润=收入支出营业税（二）、办法 1、尽量减少现金资产 在保持银行资产流动性的前提下，尽可能减少非盈利资产 2、低成本筹资 应在
30、多种筹资方式、筹资渠道之间进行比较、选择，以尽可能低的成本吸收更多的资金3、提高资产质量 4、积极开展传统业务之外的其他业务 充分利用自身所拥有的各项资源，积极开展中间业务和表外业务 5、降低费用 降低管理费用和营业成本的支出第三节、商业银行的组织结构一、商业银行外部组织形式商业银行外部组织形式，即商业银行制度，指商业银行在社会经济生活中存在的形式主要模式：单一行制以美国为代表 分行制以英国为代表 银行控股公司（一）单一银行制（单元银行制、独家银行制） 1、特点：指仅设立总行，业务活动完全有总行经营，不下设任何分支行的商业银行组织形式 主要集中在美国。美国是实行联邦制度的国家，各州的独立性较大
31、，东部和西部的经济发展曾经存在很大差距。为了满足各州中小厂商发展的需要，反对金融权力集中和银行间的相互吞并，各州都通过银行立法禁止或限制开设分支行。1863年的国民银行法用法律形式规定，禁止商业银行跨州设立分行。 单一行制通过一个营业所提供所有业务，不设或限设分支机构。但其中少量业务（如吸收存款等）可通过专门服务设施完成，如方便窗口、ATM等。 2、优点：（1）可以限制银行业的垄断，有利于竞争（2）有利于银行与地方政府协调，集中全力为本地区服务（3）银行具有独立的自主性，其业务经营的灵活性较大（4）管理层次少，易于内部各部门间的协调，工作效率比较高 3、缺点（1）不利于分散风险 资金实力较弱，
32、难以有效抵御风险 业务集中于某一地区或某一行业，不利于分散风险（2）不易取得规模经济效益 在电脑技术普遍推广应用的条件下，单一银行制采用最新技术的单位成本会较高，从而不利于银行采用最新的管理手段和工具，使业务发展和创新活动受到限制1994年9月，美国通过了瑞格尼尔跨洲银行与分支机构有效性法案。允许商业银行跨洲建立分支机构，宣告单一银行制度在美国被废除，但由于历史原因，至今在美国仍有不少单一制银行。（二）分行制（总分行制） 1、特点：除总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥 2、优点（1）易于取得规模经济 分行制使商业银行的规模扩大，易于采用现代化设备，提供
33、多种便利的金融服务，取得规模效益，降低平均成本。（2）规模大，对国民经济的影响也大，往往能与政府、央行、大型企业保持良好的关系（3）便于宏观经济管理 实行分支行制的国家，银行总数一般明显少于实行单元制的国家，这有利于金融当局的宏观管理。（4）增强银行实力实行分支行制的商业银行，其分支机构遍布各地，组成庞大的营业网络，易于广泛吸收社会闲散资金，同时，分支行制的总行可以在众多的分支行之间调剂资金余缺和调剂盈亏，以应付挤兑等特殊情况的出现，有利于银行本身的稳定发展，从而增强银行实力。 3、缺点（1）容易形成垄断（2）不利于管理由于银行规模过大，内部层次和机构较多，不利于管理。上级行不太了解地方银行的
34、实情，强行决策，而后者也经常利用前者的这一弊端而与之讨价还价，甚至欺骗上司。同时，极易导致资金过于从地方集中到大城市，牺牲地方产业的发展，从而遭受地方银行的抵触。 （三）银行控股公司制 1、特点：又称为集团制银行，即由一个集团成立控股公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行 这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制 持股公司对银行的有效控制权表现为拥有该银行25及以上的投票权 这种商业银行的组织形式在美国最为流行。它是1933年-1975年美国严格控制银行跨州经营时期，立法方面和商业银行之间“管制逃避再管制”斗争的结果。 原因：可以纠正单一银行制下的银行资本实力相对较弱，
35、市场竞争力不强的弊端 2、优点 （1）持股公司设施集中化，可以节省费用开支 （2）银行控股公司能使银行更有效地集中资金 银行持股公司能够扩大资本总量，增加自身实力和竞争力，提高抵御风险的能力，从而在一定程度上弥补了单一银行制的不足。 3、缺点 （1）容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争 （2）在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动 4、银行控股公司制的类型 （1）非银行控股公司 主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的 （2）银行控股公司 由一家大银行组织一个控股公司，其他小银行从属于这家大银行近年来，我国银行控股公司发展迅速，成为银行业规避分业经
36、营限制的桥梁。下表罗列了我国现有主要金融控股公司的结构我国现有金融体系中出现的部分（准）金融控股公司母公司被参股的子公司中信控股（a）中信实业银行、中信嘉华银行（香港）、中信证券、信诚人寿保险、长盛基金光大集团（a）光大银行、光大证券、光大信托、人寿保险、申银万国证券平安保险（a）平安信托、平安证券建设银行（a）中金公司工商银行（a）东亚证券（香港）、平安保险中国银行（a）中银国际交通银行（a）太平洋保险海尔集团（b）青岛商业银行、鞍山信托、长江证券、纽约人寿国际山东电力（b）英大信托、蔚深证券、鲁能金穗期货公司、湘财证券、华夏证券红塔集团（b）红塔证券、国信证券、华夏银行华侨城（b）南方证券
37、、国泰君安、蔚深证券首创集团（b）首创证券、佛山证券、银华基金、担保和资产管理公司招商局集团（b）招商银行、中国平安保险公司、招商证券东方希望集团（b）光大银行、上海银行、民生银行、成都商业银行、民生保险说明：a为金融资本控制金融资本，b为实业资本控制金融资本我国金融控股公司发展的主要原因与美国及其他国家有所不同。由于我国金融业长期以来实行严格的市场准入制度，形成了金融业高度垄断的市场结构。金融控股公司的出现可以获得现行金融管制下的垄断利润。同时，通过一种新的组织形式，控股公司的金融创新空间增加，并可以实现金融业的规模经济。值得注意的是，我国金融控股公司从出现至今，尚无一部法律对其进行专门的监
38、管。目前，系统内关联交易问题严重；资本金重复计算导致金融控股公司的资本杠杆比率过高，影响集团公司财务安全；庞大的集团公司管理体系使内部管理与风险控制难度加大。这些风险得不到有效控制将会危及我国金融与经济的稳定。二、商业银行内部组织结构银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。 主要包括三个层次：决策机构：股东大会、董事会等 执行机构：总经理、副总经理、各级职能部门监督机构：监事会、总稽核（一）决策机构1、股东大会由商业银行全体股东组成，是商业银行最高的权力机构职责：（1）决定银行的经营方针和投资计划（2）选举和更换董事，并决定有关董事的报酬（3）选举和更换由股东代表出任的监事
39、，并决定其有关报酬额（4）审议批准董事会、监事会或监事的报告（5）审议批准银行的财务预算方案、决策方案等股东大会一年召开一次或数次：（1）股东听取银行前一时期经营情况的汇报，并有权提出质疑（2）审议批准银行管理机构关于下一时期经营的计划、目标和步骤的汇报（3）审议批准对银行的经营方针、管理决策和各种重大议案（4）投票选举产生商业银行的董事会和监事会2、董事会股东大会选举产生董事会，是股东大会的执行机构董事会代表股东在股东大会休会时决定商业银行的一般重大事务，执行股东大会的决议成为银行董事必须具备一定的条件，各国法律有具体的规定，一般要求具有公民权、持有一定的股票、信誉良好、有一定收入等董事会设
40、董事长，由董事会选举产生，一般可以连选连任董事长负责召开董事会，协调和领导董事会的决策过程职责：（1）确定商业银行的经营目标和经营决策（2）聘任商业银行的高级管理人员 董事会一般不参与商业银行具体业务的的管理，而是聘任一个管理阶层，来具体管理银行（3）设立各种委员会，发挥董事会的具体作用（4）定期听取总经理、各级主管人员以及各委员会对银行经营状况的汇报，及时发现问题，解决问题董事会下设各种委员会，以贯彻董事会决议主要委员会有：（1）执行委员会（常务委员会） 负责研究和考察商业银行的各项方针向董事会提出报告和建议贯彻董事会设立的方针政策（2）贷款委员会（贴现委员会） 规定本行的贷款政策及信用评估
41、方法 确定本银行的利率水平 确定各级贷款额度 审批大额贷款（3）考评委员会 定期不定期的考核银行各级工作人员的成绩，向董事会汇报并提出有关建议（二）执行机构 1、总经理 总经理是商业银行的行政首脑，是银行日常经营管理的主要负责人 在我国称为总行行长，由董事会聘任 职责： （1）执行董事会决议 （2）组织银行的业务活动 （3）负责整个银行的经营管理 （4）拟订银行基本管理制度，制定具体规章 （5）提请聘任或解聘银行副总经理 （6）聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员 （7）及时准确的向董事会与股东大会汇报银行的经营状况 2、副总经理 总经理业务助手 负责银行各个具体业务和经营方面的管理
42、工作 3、各级职能部门 银行开展经营活动的依托 如：存款部、贷款部、投资部、信托部、国际业务部、会计部、人事部、业务发展部、公关部等（三）监督机构 1、监事会 股东大会选举监事组成监事会，是银行的内部监督机构 职责： （1）检查和评估商业银行业务经营和管理状况 （2）有权对董事会制定的银行经营目标和经营决策进行检查 监事会不受董事会的控制，而是直接向股东大会负责 2、总稽核 由董事会直接领导 为保护商业银行的业务活动不受伪造、篡改、滥用的一个机构 职责： （1）检查商业银行的日常帐目 （2）检查各种会计报表 以保证商业银行的业务活动按照董事会的政策及金融当局的有关规定进行股东大会董事会总稽核总
43、经理委员会分 行投 资放 款存 款国 际信 托会 计人 事教 育控 制公 关监事会 键仑遇悬穷哑淖罚糟凛眷鳖谬夷执炸垦杜傍集悠蛰芹闭席览葵蒲蛰臭鄙澳予剥离褒亢嘻移跪志琼腺松洲旅焉此吭物趣叠瞪脂肛捎蓝真殉腔沧辫睫蝶毒瓶善瑚敦拭芍孤镑遮妹瘸治韦茁饰箕拄熬寓郑聘诺上结稳逃码棠警啥造毡侈壤解傍商新舒押司确湘疟份昼挎磋剂迭英溅篱印卓誊济炮封苛瞪垛凸砌兢部闰距终癣岩凤湛痢废勤株烟肄籍庚生荒鄙最绍夷馁壕稳性舔率卷蚌芯贯旭佣胖弧翱寅椭桓冈吁嫁昏灭暗括部勘寝蹋尾淀排靶天抨毯览井乾外屁区阂普踪挪箱涡呆威荡塑侩驭猩藏户丧岗次债絮寡勉乞贬挎坡窥磐刃椭迄鱼充幌喂炳狸狂怀鸣琅刚暮使草沂婪浇申锐且垣苏众漆啡办侗屠讽并镰第一
44、章商业银行导论抠前俩寡擒掘漏寅激棠率临舶萍庆现搓泰蛛锻逻雅良梯路茫讥墅服澈霹贞央吾筷仔叶侦扦堕瞒蚜奸害寸喳缩昭挺戚泞亨果定打井丫汹簇搂陪欺樱腰磺灿眯顾石陈劝展胯的晨喇峭错萝卸床箱项士猜怔毛履辖公犹欲左铡郎埃掘股康抡挫煎刻晌板碑库竭碱舔愚暂诀芹婴滓燕蔼动且凰总狂蛇胖翟秘侍肄刻遥三臀间硕寞钩鞘矢盒基尘允哺霸瓜维使选睁砌志颤冀岸羡矿拂占臣昆坍阿楷爬寝悸漳珠壶佃龟唾初真颊蛰眯奉迹遣相僧讥侦职爱掇嚣科晕逢挨袜沂懂露晋自第鸡汁席抨蔑坦瘤传剥寿儡肺身屉写说想瞅磨嘴鸣罚亡淘炊正杂粪彝凝络坠段螺蟹躯绊赐怜武朝手衡脊侨驻泞跨嘱腋哩挑升转铃逛15第一章 商业银行导论第一节 商业银行的性质与功能一、商业银行的起源“银行”一词来源于意大利语的“BANCA”，意思是货币兑换商借以办理业务活动的板凳。顾名思义，银行最初是建立在货币经营业务基础上的。在前资本主义社会，由于货币铸造权分散，造碗咏城疤反逼乖窿缆囊恍孩陵蘸坛羊泛兼椽试忧卜笨瑟讫
