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1、商业银行经营学,戴国强 主编,商业银行经营学,第十三章 商业银行经营风险与内部控制 商业银行在追求其利润最大化的经营过程中，与其经营目标相对称的是经营风险。银行经营面临的风险有环境风险、管理风险、交付风险和金融风险。显然，银行除了面对一般企业常见的风险外，还要面对特殊的风险，即使是与一般企业相同的经营风险，也由于商业银行资产负债结构上的特点而使商业银行承受的一般风险具有特殊性。因此，商业银行的风险管理就显得尤为重要。商业银行风险管理体现在其资产负债的总体经营及其各项业务中，注重风险的预测和内部控制。,商业银行经营学课件 Copyright 2007,河海大学 商学院 理财学系,第一节 商业银行
2、经营风险,一、商业银行经营风险的涵义二、商业银行风险的成因（一）商业银行风险源于客观经济环境（二）商业银行风险源于经营策略及管理水平三、商业银行风险的类别（一）流动性风险（二）利率风险（三）信贷风险（四）投资风险（五）汇率风险（六）资本风险,商业银行经营学课件 Copyright 2007,河海大学 商学院 理财学系,第二节 商业银行经营风险预测,一、调查分析（一）银行的营业环境分析（二）银行的管理环境分析（三）银行地位分析二、风险识别（一）银行经营环境引发的风险识别（二）银行管理环境引发的风险识别（三）银行在金融系统中的地位引发的风险识别（四）银行债权人的法律地位引发的银行风险识别（五）银行
3、所有权及法律地位引发的风险识别三、银行风险的预测（一）定量分析（二）定性分析,商业银行经营学课件 Copyright 2007,河海大学 商学院 理财学系,第三节 内部控制,一、内部控制的目标及实施原则（一）内部控制的目标（二）内部控制的实施原则,商业银行经营学课件 Copyright 2007,河海大学 商学院 理财学系,第三节 内部控制,二、内部控制的类型（一）按技术划分的控制类型 1 事前控制 2 同步控制 3 事后控制（二）按功能划分的控制类型 1 业务控制 2 财务控制 3 会计控制和审计控制 4 物品控制 5 人事控制 6 组织控制,商业银行经营学课件 Copyright 2007
4、,河海大学 商学院 理财学系,第三节 内部控制,（三）按控制范围划分的控制类型 1 经营业务控制 2 内部财务会计控制三、商业银行内部控制的方法（一）银行风险控制法（二）银行风险财务法四、商业银行的内部稽核（一）稽核的内容（二）稽核的原则与方法,商业银行经营学课件 Copyright 2007,河海大学 商学院 理财学系,本章小结,1、商业银行的经营风险。2、商业银行经营风险预测的定量分析方法。3、商业银行经营风险内部控制的方法。,商业银行经营学课件 Copyright 2007,河海大学 商学院 理财学系,本章小结,1、商业银行的经营风险。2、商业银行经营风险预测的定量分析方法。3、商业银行经营风险内部控制的方法。,
