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1、2023/6/10,1,第三节 中央银行的业务,2023/6/10,2,一、中央银行的资产负债表,（一）中央银行资产负债表的一般构成（二）中国人民银行的资产负债表（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系,2023/6/10,3,中央银行资产负债表是中央银行在履行职能时其业务活动所形成的债权债务存量报表。中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在资产负债表上。,一、中央银行的资产负债表,2023/6/10,4,（一）中央银行资产负债表的一般构成,各国中央银行一般在编制资产负债表时主要参照国际货币基金组织的格式和口径，从而使各国中央银行资产负债表
2、的主要项目与结构基本相同，具有很强的可比性。,2023/6/10,5,表1 简化的货币当局资产负债表,资 产国外资产对中央政府的债权对各级地方政府的债权对存款货币银行的债权对非货币金融机构的债权对非金融政府企业的债权对特定机构的债权对私人部门的债权,负 债储备货币定期储备和外币存款发行债券进口抵押和限制存款对外负债中央政府存款对等基金政府贷款基金资本项目其他项目,国内资产,2023/6/10,6,（二）中国人民银行的资产负债表,中国人民银行从1994年起根据国际货币基金组织货币与金融统计手册规定的基本格式，编制中国货币当局资产负债表并定期向社会公布。2000年又按照国际货币基金组织公布的货币金
3、融统计制度进行了修订。,2023/6/10,7,（三）中央银行资产负债表主要项目的关系,对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下两个方面进行：1.资产和负债的基本关系,如果把自有资本从负债中分列出来，资产与负债的基本关系可以用以下三个公式表示：（1）资产=负债+所有者权益（自有资本）（2）负债=资产-所有者权益（自有资本）（3）所有者权益（自有资本）=资产-负债,2023/6/10,8,上述三个公式表明了中央银行未清偿的负债总额、所有者权益总额、资产总额之间基本的等式关系。这三个公式的政策意义主要表现为两点：一是中央银行的资产业务对货币供应有决定性作用；二是由中央银行所有者权益（自有资本）增加
4、而相应扩大的资产业务，不会导致货币发行的增加。,（三）中央银行资产负债表主要项目的关系,2023/6/10,9,2.资产负债各主要项目之间的对应关系从对货币供应影响的角度分析，资产方的主要 项目和负债方的主要项目之间存在着一定的对 应关系，这种对应关系大致可以概括为以下三个：,（三）中央银行资产负债表主要项目的关系,（1）对金融机构债权和对金融机构负债的关系。（2）对政府债权和政府存款的关系。（3）国外资产和其他存款及自有资本的关系。,2023/6/10,10,2.资产负债各主要项目之间的对应关系上述三种对应关系的分析也是相对而言的，在现实的资产负债业务活动中，中央银行可以在各有关项目之间通过
5、冲销操作来减轻对货币供应的影响，也可以通过强化操作来加大对货币供应的作用。,（三）中央银行资产负债表主要项目的关系,2023/6/10,11,（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系,各中央银行资产负债表的格式和主要项目虽然基本一致，但各项目的比重结构却不相同，反映了各中央银行资产负债业务重点和特点的差异。,2023/6/10,12,资产结构：第一位国外资产 第二位对存款货币银行的债权 第三位对其他金融机构债权 第四位对中央政府债权负债结构：第一位对金融机构负债 第二位发行货币,在中国人民银行的资产负债表中：,（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系,2023/6/10,13,中央银行的负
6、债业务,2023/6/10,14,中央银行的负债业务,中央银行的负债是指金融机构、政府、个人和其他部门持有的对中央银行的债权。中央银行的负债业务主要是：一、存款业务二、货币发行业务三、其他负债业务四、资本业务,2023/6/10,15,中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等几种。,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,16,（一）中央银行存款业务的目的和意义 1.有利于调控信贷规模与货币供应量 2.有利于维护金融业的安全 3.有利于资金的支付清算 4.有利于政府资金融通并保持货币稳定,一、中央银行的存款业务
7、,2023/6/10,17,（二）中央银行存款业务的特点 1.存款原则具有特殊性 2.存款动机具有特殊性 3.存款对象具有特殊性 4.存款当事人关系具有特殊性,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,18,(三)中央银行的各项存款业务1.准备金存款业务 所谓存款准备金制度，是指中央银行依据法律所赋予的权力，根据宏观货币管理的需要，根据控制金融体系信贷额度的需要，以及维持金融机构资产流动性的需要，来规定商业银行等金融机构交存中央银行存款准备金的比率和结构，并根据货币政策的变动对既定比率和结构进行调整，藉以间接地对社会货币供应量进行控制的制度。,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,19
8、,1.准备金存款业务 存款准备金是存款货币银行按吸收存款的一定比例提取的准备金。,存款准备金,自存准备：通常以库存现金和在中央银行的超额准备金两种方式存在,法定准备金：根据法律规定，商业银行必须按某一比例转存中央银行的部分。,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,20,(1)准备金存款业务的基本内容 规定存款准备金比率，亦即法定存款准备金率。我国历年法定存款准备金变动表(%),一、中央银行的存款业务,2023/6/10,21,(1)准备金存款业务的基本内容 规定可充当存款准备金的内容,我国规定，只有上存中国人民银行的存款才能充当法定存款准备金。,一、中央银行的存款业务,2023/6/10
9、,22,(1)准备金存款业务的基本内容 确定存款准备金计提的基础,确定存款余额,一种是将商业银行存款的日平均余额扣除应付未付项,一种是以月末或旬末的存款余额，扣除当期应付未付款,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,23,前沿科技欣赏,号称“最灵活的智能机器人”,Nao智能机器人,2023/6/10,24,(2)存款准备金率的确定与调整 按存款的类别规定准备金比率一般而言，存款的期限越短，其货币性越强，对规定的存款准备金率就越高，其一般顺序为：支票存款准备率最高，活期存款次之，定期存款再次，储蓄存款准备率最低。目前，中国境内金融机构各种外币存款按照3%的法定存款准备金率执行，与各种本币存
10、款的法定存款准备金率不同。,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,25,知识补充：活/定期存款与储蓄存款的区别,活期存款,指那些可以由存户随时存取的存款,主要是用于交易和支付的款项.这种存款,支用时须使用银行规定的支票,因而又有”支票存款”之称.定期存款,指那些具有确定的到期期限才准提取的存款.这种存款是近期暂不支用和作为价值储存的款项.,2023/6/10,26,储蓄存款,是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务.这种存款通常由银行发给存户存折,不能据此签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户.在中国，与普通老百姓最息息相关的是储蓄存款，而前两者与企业关系最大。,知识
11、补充：活/定期存款与储蓄存款的区别,2023/6/10,27,(2)存款准备金率的确定与调整按银行规模、经营环境规定不同比率,目前，中国人民银行对农村信用社的存款准备金率规定为6，就是考虑了农信社单位规模较小、农村金融环境特殊。,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,28,(2)存款准备金率的确定与调整规定存款准备率的调整幅度 规定准备金中现金和存款的比例,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,29,(三)中央银行的各项存款业务2.中央银行的其他存款,一、中央银行的存款业务,2023/6/10,30,货币发行业务双重含义：一是指货币从中央银行的发行库通过各家商业银行的业务库流向社会
12、；二是指货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量。,二、中央银行的货币发行业务,2023/6/10,31,经济发行：根据经济发展的实际需要发行货币财政发行：弥补财政赤字而进行的货币发行，主要是财政向中央银行借款或发行政府债券。信用发行,财政发行,政府可以通过发行纸币直接弥补财政赤字,通过向银行借款或发行公债，迫使银行额外增加纸币发行,（一）货币发行的三种性质,2023/6/10,32,1.垄断发行2.信用保证原则3.弹性原则,（二）货币发行的原则,2023/6/10,33,1.货币发行准备的构成,（三）中央银行货币发行的准备制度,构成,现金准备，包括黄金、外汇等具有极强流动性的资产。,证
13、券准备，包括短期商业票据、财政短期国库券、政府公债券等等。,2023/6/10,34,2.货币发行准备金的比率 指一国货币发行准备中，现金准备与证券准备各占多少比例。,（三）中央银行货币发行的准备制度,2023/6/10,35,三、中央银行的其他负债业务,（一）发行中央银行债券目的：针对商业银行和其他金融机构超额储备过多情况发行债券以减少超额储备，以便有效控制货币。以此作为公开市场操作工具之一，调节货币供应量。,2023/6/10,36,中央银行债券的发行方式,发行方式,信用发行,外汇质押发行,中国人民银行发行中央银行票据采用信用发行方式。,（一）发行中央银行债券,2023/6/10,37,（
14、二）对外负债内容：主要包括从国外银行借款、对外国中央银行的负债、国际金融机构的贷款、在国外发行的中央银行债券等。目的：平衡国际收支 维持本币汇率的既定水平 应付货币危机或金融危机,三、中央银行的其他负债业务,2023/6/10,38,（三）中央银行的资本业务 中央银行的资本业务是中央银行筹集、维持和补充自有资本的业务。,三、中央银行的其他负债业务,2023/6/10,39,再贴现业务贷款业务证券买卖业务黄金外汇储备业务,中央银行的资产业务,2023/6/10,40,商业银行,贴现,再贴现,转贴现,企业或个人,商业银行,中央银行,一、再贴现业务,2023/6/10,41,二、贷款业务,（一）中央
15、银行贷款的意义1.中央银行通过贷款的资金运作方式，影响基础货币，进而影响货币供应量和信用规模，从而调控经济。2.中央银行贷款对各商业银行意义重大。3.中央银行对于维护金融体系的安全，抑制通货膨胀，进而调节经济，起到了非常重要的作用。,2023/6/10,42,(二)中央银行贷款的特征1.以短期贷款为主，一般不经营长期贷款业务2.中央银行贷款不以盈利为目的3.中央银行应控制对财政的放款4.中央银行一般不直接对工商企业和个人发放贷款,二、贷款业务,2023/6/10,43,三、证券买卖业务,（一）中央银行证券买卖业务的作用1.调节和控制货币供应量，进而调节宏观经济2.与准备金政策和再贴现政策相配合
16、3.缓解财政收支造成的不利影响4.协助政府公债的发行与管理,2023/6/10,44,（二）中央银行在买卖证券过程中应注意的问题1.不能在一级市场上购买有价证券，只能在二级市场上购买。2.不能购买市场性差的有价证券3.不能购买无上市资格、在证交所没有挂牌交易的有价证券4.一般不能购买国外的有价证券,三、证券买卖业务,2023/6/10,45,黄金和外汇等进行国际结算的最后支付手段。各国把黄金和外汇作为储备资产，由中央银行经营和管理。中央银行保管和经营黄金和外汇储备的主要目的：（一）稳定币值（二）稳定汇价（三）调节国际收支,四、黄金和外汇储备业务,2023/6/10,46,中央银行的支付清算业务
17、,2023/6/10,47,一、中央银行支付清算服务的含义,结算(Settlement):指为实现因商品（服务）交易、金融活动、消费行为等引发的债权债务清偿及资金转移而发生的货币收付行为。,从地域的角度划分，结算分为国内结算和国际结算两类。从支付工具的角度划分，结算可分为现金结算和非现金结算两类；,2023/6/10,48,清算(Clearing)：指通过一定的清算组织和支付系统，进行的支付指令的发送与接受、对账与确认、收付数额的统计轧g 差、全额或净额清偿等一系列程序。,一、中央银行支付清算服务的含义,轧差，是指买卖双方互相抵减。,2023/6/10,49,中央银行的支付清算服务：指中央银行
18、作为一国支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式和途径，使金融机构之间的债权债务清偿和资金转移顺利完成，以保证经济活动和社会生活的正常进行。,一、中央银行支付清算服务的含义,2023/6/10,50,二、中央银行的支付清算体系,支付清算体系,清算机构,支付（清算）系统,支付结算制度,同业间清算安排,2023/6/10,51,（一）清算机构,清算机构是为金融机构提供资金清算服务的中介组织，在各国的支付清算体系中占有重要位置。清算机构在不同国家有不同的组织形式，有票据交换所、清算中心、清算协会等。清算机构一般实行会员制度，会员必须遵守组织章程和操作规则，并需交纳会员费用。,2023/6/10,
19、52,（二）支付（清算）系统,支付系统是在既定的规则框架下，由提供支付服务的中介机构和专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种综合金融安排，亦称清算系统。,2023/6/10,53,支付系统对于一国而言具有特殊的重要意义。支付（清算）系统是一国金融基础设施的核心部分，其运行效率对经济发展与金融稳定具有举足轻重的影响。支付（清算）系统构造及其运行特征取决于多种因素，不同国家的支付系统、国内不同的支付系统之间，均存有差异。,（二）支付（清算）系统,2023/6/10,54,（三）支付结算制度,支付结算制度是关于支付结算活动的规则、操作程序、实施范围与标准等的规定与安排。中央银行有
20、义务根据国家经济发展状况、金融体系构成、金融基础设施及银行业务经营等，制定支付结算制度，并根据经济与社会发展需要，对支付结算制度实施变革。,2023/6/10,55,（四）同业间清算安排,同业间清算（亦称行间清算或联行清算）是金融机构之间为实现客户委办业务和自身需要所进行的债权债务清偿和资金划转。中央银行不仅主持制定行间清算制度、设计行间支付系统结构与运行模式、审核支付系统操作规程，还直接提供清算服务，并对有关清算机构及系统运行实施政策指导与监督。,2023/6/10,56,（一）是经济和社会生活正常运转的重要保障（二）支付清算系统的运行效率对货币政策的实施有重要的作用（三）与金融稳定有密切的
21、联系（四）跨国支付清算发挥重要作用,三、中央银行支付清算的作用,2023/6/10,57,四、中央银行支付清算的内容,1.提供账户服务2.运行和管理支付系统3.为私营清算系统提供差额清算服务4.提供透支便利,2023/6/10,58,五、国内外支付清算体系比较,（一）美国的支付清算体系美国的支付清算体系以高科技、高水准、高效率著称于世。美联储在政策制定、服务提供、监督管理、风险控制等多个层面全方位地参与了美国的支付清算的安排，并居于极为关键的核心与主导地位。,2023/6/10,59,（一）美国的支付清算体系,美国的支付清算体系主要有：1.票据交换资金清算系统2.联邦资金转账系统3.清算所银行
22、同业支付系统4.自动化票据清算系统5.信用卡业务及电子货币,2023/6/10,60,中国的支付清算系统已步入适应现行银行体制、为市场经济和对外开放条件下的经济及社会活动提供现代化支付清算服务的阶段。,（二）中国的支付清算体系,2023/6/10,61,目前，我国中央银行运行的主要支付系统有：1.票据交换系统2.全国电子联行系统3.电子资金汇兑系统4.银行卡支付系统5.中国现代化支付系统,（二）中国的支付清算体系,2023/6/10,62,中央银行的其他业务,经理国库业务,会计业务,调查统计业务,六、中央银行的其他业务,2023/6/10,63,国库制度国库制度指对国家预算资金的保管、出纳及相
23、关事项的组织管理与业务安排。,一、国库制度,2023/6/10,64,两种基本的国库制度：独立国库制度：指国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。少数国家采用委托国库制度：指国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理监督。多数国家采用,一、国库制度,2023/6/10,65,二、我国国库制度的确立与发展,我国的国库制度经历了由实物国库制演进为委托国库制的变迁。新中国成立以后，国库管理体制经历了集中统一金库制、分级管理金库制、四级金库制等不同阶段。中国人民银
24、行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付、准确核算及安全维护发挥了重要作用。,2023/6/10,66,三、中央银行经理国库的重要意义,1.中央银行经理国家金库符合对国家财富运用、保管及监督的特殊需要。2.便利于国家预算收入的及时入库和预算支出的按时拨付。3.有利于财政部门和金融部门的相互衔接、相互制约及相互监督4.有利于财政政策和货币政策的协调。5.有助于扩大中央银行资金来源。6.有利于发挥监督作用，确保国库资金安全。,2023/6/10,67,“洗钱”(Money Laundering)：巴塞尔协议：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户支付或转
25、移，以掩盖款项的真实来源或收益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项。,补充：中央银行的反洗钱业务,2023/6/10,68,（一）洗钱的危害：洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商和腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱活动对国际金融系统的安全、对国际政治经济秩序的危害极大。,补充：中央银行的反洗钱业务,2023/6/10,69,（二）洗钱的方式1.现金走私2.将大额现金分散存入银行3.利用现金密集行业4.直接购置各种动产或不动产5.利用证券业和保险业洗钱6.利用离岸金融中心、银行保密天堂等国家和地区对个人资产过度的保密措施,补充：中央银行的反洗钱业务,2
26、023/6/10,70,（三）中国人民银行的反洗钱业务国际公约；在刑法中明确规定了“洗钱罪”；发布了金融机构反洗钱规定等金融机构反洗钱规章，建立了金融机构的客户识别尽职调查程式、交易记录保存制度和金融机构大额和可疑交易报告制度。在反洗钱机构建设上，中国人民银行、公安部以及国家外汇管理局等有关部门，2002年以来陆续建立了反洗钱工作机构；2004年6月，中国反洗钱监测分析中心建立，这是中国的金融情报中心(FIU)，专事集中分析有关大额和异常资金活动,补充：中央银行的反洗钱业务,2023/6/10,71,反洗钱金融行动特别工作组(Financial Action TaskForce 0n Mone
27、y Laundering)，简称FATF，是当今世界最具权威性的反洗钱国际组织，它成立于1989年7月，秘书处设在法国巴黎。,补充：中央银行的反洗钱业务,2023/6/10,72,知识巩固,1.下列属于中央银行资产项目的有 A.流通中的货币 B.政府和公共机构存款 C.政府债券 D.商业银行等金融机构存款2.在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目是 A.政府存款 B.国外资产 C.对存款货币银行债权 D.对政府债权3.中央银行若提高再贴现率，将发生 A.迫使商业银行降低贷款利率 B.迫使商业银行提高贷款利率C.使企业得到成本更低的贷款 D增加贷款发放,【C】,【B】,【B】,再贴现率是
28、商业银行将其贴现的未到期票据向中央银行申请再贴现时的预扣利率。再贴现意味着商业银行向中央银行贷款。,2023/6/10,73,知识巩固,4.超额准备金率的变动主要取决于（）的经营决策。A.企业 B.政府 C.商业银行 D.中央银行5.下面不属于中央银行的三大政策工具的是A信用配额 B再贴现 C公开市场业务 D法定准备金率,【A】,【C】,法定准备金：各国一般都以法律形式规定商业银行必须保留最低数额的准备金，存放于中央银行。超额准备金：商业银行超过法定存款准备金而保留的准备金。超额准备金率：是指商业银行超过法定存款准备金而保留的准备金占全部活期存款的比率。,2023/6/10,74,知识巩固,6
29、.中央银行金融监管的基本原则是 A.依法监管原则 B.适度竞争原则C.不干涉金融业内部管理原则 D.可以干涉金融业内部管理原则7.（）是中央银行作为银行的银行职能作用的体现，是中央银行对商业银行的主要服务性业务。A.货币发行 B.集中存款准备金业务C.代理发行和兑付国债 D.清算业务,【B】,【D】,2023/6/10,75,知识巩固,8.中央银行稽核的对象主要是A.信用社 B.商业银行C.非银行金融机构 D.证券公司9.在中央银行与政府关系的不同模式中，独立性较大的模式是A.美国 B.英国C.日本 D.意大利10.在中央银行与政府的各种关系中，通常与（）的关系最为重要。A.财政部 B.国家计
30、划部门C.政策性银行 D.各级地方政府,【B】,【A】,【A】,2023/6/10,76,知识巩固,11.中央银行所要实现的特定的社会经济目标有 A.防止通货膨胀 B.防止金融危机 C.促进经济发展D.保障充分就业 E.平衡国际收支12.中央银行的活动特点是A.不以盈利为目的 B.不经营普通银行业务 C.制定货币政策 D.享有国家赋予的种种特权 E.所有活动以政府利益为出发点,【ABCDE】,【ABCD】,2023/6/10,77,知识巩固,13.中央银行的货币发行渠道有A.再贴现 B.再贷款 C.购买有价证券D.收购黄金外汇 E.给政府公务员发工资14.中国的支付清算系统包含的子系统有A.票
31、据交换系统 B.电子联行系统 C.电子资金汇兑系统D.联邦资金转账系统E.清算所银行同业支付系统,【ABC】,【ABCD】,2023/6/10,78,知识巩固,15.在下列中央银行业务中，属于资产业务的有A.货币发行 B.贷款和再贴现 C.经理国库 D.金银和外汇储备 E.集中存款准备金16.我国中央银行发行货币要遵循的三条原则是A.集中发行原则 B.信用保证原则C.实物保证原则 D.经济发行原则 E.计划发行原则,【BD】,【ADE】,2023/6/10,79,知识巩固,17.中央银行与政府的关系主要表现在（）方面。A.财政政策要求货币政策配合B.货币政策争取财政政策的配合C.经济发展目标是中央银行活动的基点D.中央银行要保持相对独立性E.中央银行货币政策要符合金融活动规律,【ABCDE】,
