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1、Public Finance,财政学（第 七 章）,第七章 购买支出（下）:政府投资性支出,政府投资概述,基础产业投资,发展农业生产支出,国家物资储备支出,本章主要讲授内容,第一节 政府投资概述,一、政府投资效应 政府投资的含义：政府投资作为特殊的投资主体，利用公共支出所进行的投资活动。结果会形成存量资产、社会财富的积累,第一节 政府投资概述,（一）经济和社会发展的需要是政府投资形成的客观基础 1.在自然经济时期，政府投资主要用于保障农业生产的发展 2.在市场经济制度建立后，推动了政府投资规模和投资范围的扩张 3.我国的政府的投资占财政支出的比重在不同的阶段有不同的特征,第一节 政府投资概述,
2、我国国家财政支出及经济建设费支出 单位：亿元,资料来源：http:/并计算,第一节 政府投资概述,（二）国家经济制度影响政府投资的规模与结构 1实行计划经济制度的国家，政府投资的方向决定社会投资结构 2在实行市场经济制度的国家，政府投资主要用于弥补市场投资主体的不足,我国全社会固定资产投资资金来源构成,第一节 政府投资概述,（三）投资结构与产业结构的合理化需要政府投资的配合 政府必须对那些具有显著的外部效应,或社会效益高但经济效益欠佳的建设项目和基础产业部门进行必要的投资。,第一节 政府投资概述,二、政府投资的特征与范围（一）政府投资的特征 1.政府投资以实现经济和社会的全面发展和良性循环为目
3、标 2.政府投资只能是对市场投资行为的补充 3.政府投资通常用于事关国计民生的大型项目和长期项目 4.政府投资是国家调控经济的重要手段,第一节 政府投资概述,（二）政府投资的范围 政府投资可以有狭义和广义之分：1.狭义的政府投资主要是指政府各类资本性支出（有一定生产性的部分）2.广义的政府投资主要是指政府对社会公益性、公共服务领域和基础产业领域、农业生产领域、国家物资储备等方面的投资 3.在现代社会，政府加强了对科学研究、教育、社会事业及国防安全的投资,第一节 政府投资概述,三、政府投资性支出的构成 1.广义的政府投资性支出的构成主要是指政府对社会公益性、公共服务领域和基础产业领域、农业生产领
4、域、国家物资储备等方面的投资性支出及其在政府总投资性支出中所占比重 2.狭义的政府投资性支出的构成主要是指政府各类资本性支出及其在社会总资本性支出中所占比重,政府投资社会总投资,第一节 政府投资概述,3.我国政府主要的投资性支出构成的特点：（1）基本建设支出在政府投资性支出构成中所占的比重一直很高（2）不同的财政体制下，增拨企业流动资金在政府投资性支出构成中的变化最为明显（3）挖潜改造和科技三项费用在政府投资性支出构成中呈阶段性变化的态势,第一节 政府投资概述,图7-1 我国政府主要的投资性支出构成,资料来源：根据http:/并制作,第二节 基础产业投资,一、基础产业投资的内涵与特点（一）基础
5、产业的内涵 基础产业通常指一国的基础设施建设和基础工业部门，是对能为国民经济实现正常运行和持续发展提供基础性保障的特定经济部门的总称。,第二节 基础产业投资,1.基础设施建设(1)交通运输建设项目（如公路、铁路、桥梁、机场、水陆通道与码头等）（2）城市基础设施建设项目（如城市水电气供给系统、排污系统、城市交通系统）（3）重要的公用事业部门（如通讯、邮电部门）等。,基础设施的重要性主要体现在以下两方面：第一，提高效率，促进经济增长。第二，减轻贫困，促进公平。,第二节 基础产业投资,2.基础工业 基础工业主要指能源开发建设项目、重要的基本原材料的开发利用项目。此外，在不同的国家，一些关系国计民生的
6、重要工业部门在不同历史时期也被视为国家的基础工业部门。如我国的某些重要的机械工业部门，国家也曾将其作为基础产业来加以扶持。,第二节 基础产业投资,（二）基础产业的特点 美国经济学家阿尔伯特O赫希曼（AlbertOHirschman）20世纪50年代在非均衡增长理论中这样概括基础产业（包括基础设施）应满足的条件：1.其他许多经济活动的基础 2.由公共机构或受官方控制的私人机构向全国提供，并多是免费服务或按公共标准收费,第二节 基础产业投资,3.不能从国外进口 4.投资具有技术上的不可分割性及较高的资本产出比（投资量大，周期长）满足前三项条件是广义的社会间接资本，可以包括教育、卫生等部门。如果四项
7、条件全部满足，则是狭义的社会间接资本，这就是基础产业。,第二节 基础产业投资,二、政府投资与基础产业的发展（一）均衡增长和非均衡增长理论与基础产业的发展 1均衡增长是指在整个工业或国民经济各部门中同时进行大规模的投资，使工业或国民经济各部门按同一比例或不同比例全面地得到发展，以实现工业化来促进经济的发展。私人更加关注制造业的投资，政府就必须加大对基础产业的投资以保持均衡。,第二节 基础产业投资,2非均衡增长是指首先集中资本投资于直接生产活动部门，以尽快增加产出和收入。当直接生产部门的生产发展起来并产生了较大收入后，再利用一部分收入投资于基础产业部门。非均衡增长，政府投资的重点还是应为基础部门。
8、,第二节 基础产业投资,（二）政府对基础产业的投资 在市场经济条件下，政府对基础产业的投资，主要要解决三个方面的问题：1.基础产业投资规模的确定 2.基础产业与主导产业的关系 3.基础产业与社会公共部门和事业部 门发展的关系,第二节 基础产业投资,（1）基础产业必须与国民经济中的主导产业保持一定的比例关系 主导产业一般是国民经济中科学技术先进、技术渗透力强并对经济增长发挥直接推动作用的产业部门。基础产业只有与主导产业和各经济部门的发展相适应，才能发挥其最大的效用。（2）主导产业的规模和发展态势是确定基础产业投资的必要条件,美国经济学家华尔特惠特曼罗斯托（WWRosto）在其著名的经济增长的阶段
9、一书中，从经济角度将社会划分为五种类型，亦是增长的五个阶段分为传统社会、起飞前提条件、起飞、走向成熟、大众高消费时代。在众多不同的部门中，每一增长阶段都有与之相适应的起主导作用的部门，这些部门不仅本身具有高增长率，而且能通过自身的先进技术带动其他部门的经济增长，而主导部门对其他部门的带动是通过后顾影响、旁侧影响和前瞻影响实现的。,第二节 基础产业投资,第二节 基础产业投资,社会事业发展与基础产业发展的关系，更多地通过基础产业中的公共基础设施为社会事业的存在与发展所能提供的保障程度来反映。,第二节 基础产业投资,三、基础产业项目投资（一）基础工业项目投资 1.基础工业在国民经济产业链中作用 2.
10、基础工业过剩对经济的负面影响,第二节 基础产业投资,（二）基础设施项目投资 1.基础设施项目的特征 基础设施项目大多具有公用性、非独占性及不可分性，并在相当程度上具有“公共产品”或“准公共产品”的特征。2.政府投资基础设施的主要目的 政府投资基础设施的建设来促进经济和社会的发展，主要目的是追求社会的最大效益（经济的效率和社会的公平）。,第二节 基础产业投资,四、政府投资项目的类型与管理（一）政府投资项目的类型：第一类是行政设施项目，如党政机关办公用房；公安、检察院、法院、监狱等固定资产第二类是公益性项目，如城市道路、城市照明、城市 广场、城市绿化等,第二节 基础产业投资,第三类是公众福利性项目
11、，如博物馆、图书馆、体育场馆、福利院、医院、学校等 第四类是基础工业项目，如能源、交通、水利、通信等第一、二类属于完全非收益性项目；第三类属于半收益性项目；第四类属于完全收益性项目。,第二节 基础产业投资,（二）政府投资项目的方式：1.经常性预算支出方式 第一类和第二类项目的非收益性，决定其资金应由政府经常性预算支出方式来投入2.资本性预算支出方式 第三类项目的半收益性，主要通过政府资本性预算支出方式来投入。也可以用公债融资方式作为补充。3.资本性预算支出加社会融资方式 第四类完全收益性项目，则可以根据具体项目的情况，通过资本性预算支出加社会融资方式来运作。,第二节 基础产业投资,几种主要的项
12、目融资方式为：BOT(buildoperatetransfer)方式，是政府吸引私人资本进入基础设施建设的一种投融资方式。TOT（transferoperatetransfer）方式，即移交经营移交，是指委托方（政府）与被委托方（外商或私人企业）签订协议，规定委托方将已经建成投产运营的基础设施项目移交给被委托方在一定期限内进行经营，委托方凭借所移交的基础设施项目的未来若干年的收益（现金流量），一次性地从被委托方那里融到一笔资金，再将这笔资金用于新的基础设施项目的建设。ABS（assetbacked securitization）即以资产为支持的证券化。是指以项目所属的资产为基础，以该项目资产所
13、能带来的预期收益为保证，通过在资本市场上发行高档证券来募集资金的一种项目融资方式。,第三节 发展农业生产支出,一、农业与国民经济 农业在国民经济中的地位及作用，主要表现在三个方面：（一）产业特点 1.农业是人类社会的衣食之源、生存之本 2.农业是国民经济各部门存在与发展的必要条件 3.农业是支撑整个国家经济不断发展与进步的保障,第三节 发展农业生产支出,（二）农产品生产特点 1.农产品产出的波动性与需求的相对稳定性（发散型蛛网，不容易形成均衡价格）2.农产品生产的双重风险性（自然风险和市场风险）3.农产品生产的供给和需求的双重约束（供给的分散性与需求的多变性）农业自然成为弱质产业，比较优势低下
14、。,第三节 发展农业生产支出,二、农业投资分析（一）市场机制下1.土地私有，产权清晰，私人以实现平均利润为前提来保证土地资源的充分利用。2.小生产方式的自然分化，形成规模化、集约化生产。3.弱质产业的投资风险需要政府的干预（二）计划机制下1.实行集体所有制，造成自身投资和政府投资的双重不足2.生产的计划化造成产业结构的严重失调（1）牺牲农业发展工业；（2）农业内部以粮为纲,第三节 发展农业生产支出,三、政府促进农业发展的主要途径（一）规范的市场经济中，多采用间接调控1.促进价格稳定2.促进总量适度3.促进结构合理（二）我国的情况农业的发展取决于农业劳动生产率的提高1.改革初期：生产组织方式的转
15、变提升了生产力2.目前的约束：（1）制度约束：土地制度、户籍制度、阻碍劳动力转移和土地的有效利用（2）公共物品供应约束：教育、医疗、基础设施等严重不足,第三节 发展农业生产支出,资料来源：http:/,第三节 发展农业生产支出,四、财政支持农业生产支出的 确定与调整（一）我国支持农业生产支出的主要途径 1.政策扶持 2.科技扶持 3.政府对农业的直接投资,第三节 发展农业生产支出,（二）WTO框架下的农业协议和世界各国政府对农业的扶持概况 农业协议把国内支持农业的政策措施分为三类：1.“绿箱政策”基本不会对农产品生产和贸易造成扭曲的支持政策，称为“绿箱政策”。基本涵义是指由政府提供的、其费用不
16、转嫁给消费者，且对生产者不具有价格支持作用的政府服务计划。成员方无须承担约束和削减义务。,第三节 发展农业生产支出,“绿箱政策”主要包括：一般农业性服务支出，如农业科学研究、病虫害控制、培训、技术推广与咨询、检验服务、农产品市场促销服务、农业基础设施建设等；粮食安全储备补贴；粮食援助补贴；与生产不挂钩的收入补贴；收入保险计划；自然灾害救济补贴；农业生产者退休或转业补贴；农业资源储备补贴；农业结构调整投资补贴；农业环境保护补贴；落后地区援助补贴等。,第三节 发展农业生产支出,2.“黄箱政策”对农产品生产和贸易产生扭曲的政策，被视为“黄箱政策”。基本涵义是指由政府对农产品的直接价格干预和补贴，成员
17、方必须承担约束和削减义务。主要包括对种籽、肥料、灌溉等投入品的补贴、对农产品营销贷款的补贴等。通常用综合支持量来衡量补贴的大小。,第三节 发展农业生产支出,3.“蓝箱政策”一些与农产品限产计划有关的补贴，称为“蓝箱政策”。基本涵义是指按固定面积和产量给予的补贴（如休耕补贴、按固定牲畜头数给予的补贴等，）成员方不须承担削减义务。,第三节 发展农业生产支出,自农业协议生效以来，各成员国开始调整国内补贴政策。从总体看，调整的总趋势是：各成员国利用“绿箱政策”的补贴力度逐步加大，但进展缓慢，在发达成员国家“黄箱政策”的补贴依然很高，同时，“蓝箱政策”也在一些发达成员国家开始启用。而在发展中成员国家，大
18、多数农业支持的总体水平仍然很低，面临的主要任务不是如何削减“黄箱政策”，而是如何用足用好“绿箱政策”。而“蓝箱政策”在发展中成员国家受经济发展水平的制约，很少运用。,第三节 发展农业生产支出,（三）我国财政支持农业生产支出的调整 1.社会主义改造时期（19491958）2.实行高度集中的计划经济体制时期（1958 1978）3改革开放初期（19781994）。4确立社会主义市场经济体制改革目标并付诸实施的重要历史时期（19942002）5以科学发展观统领“统筹城乡发展”的新时期（2003以来）,第三节 发展农业生产支出,（四）现阶段我国财政支持农业生产支出的政策特点与思路 1.确立了“公共财政
19、阳光要逐步照耀农村”的指导思想 2.调整了财政支持“三农”的支出结构和方式。3.取消农业税制，减轻农民负担，增加农民收入。4.土地承包经营权流转,第三节 发展农业生产支出,上述特点也为我国现阶段财政支持农业生产支出政策的进一步调整确定了基本思路：1.总体规划，稳步推进 2.实行工业反哺农业、城市反哺农村 3.适应我国加入WTO后农业面临的新的格局 4.体现建立社会主义新农村的战略构想,第四节 国家物资储备支出,一、国家物资储备的社会经济效应（一）国家物资储备支出的定义 国家物资储备支出，是国家为防备因各种难以预见因素的产生所造成的重大意外事故和国民经济的重大脱节而形成的物资缺口，有计划地建立国
20、家物资后备而安排的财政支出。,第四节 国家物资储备支出,（二）国家物资储备支出的社会经济效应 1.国家物资储备是抵御自然灾害和重大意外事故的物质基础 2.国家物资储备是克服社会产品供求不平衡的重要条件 3.国家物资储备与国家经济利益,第四节 国家物资储备支出,二、我国国家物资储备支出的 构成 我国的国家物资储备由国家储备和地方储备构成：1.国家储备是由国家统一建立的，并通过国家预算的专项拨款实现的物资储备，包括为储备物资所需要的资金和管理费用。,第四节 国家物资储备支出,2地方储备是按国家制度规定，由地方各级政府建立的物资储备，储备所需要的资金和管理费用由地方各级政府在地方预算中拨专款支付，主
21、要用于解决地方性的重大物资供给缺口。,第四节 国家物资储备支出,三、其他财政后备 在我国的预算支出中，财政后备是包括国家物资储备支出、预算预备费、预算周转金和预算结余在内的国家后备的总称。,本 章 小 结,1.政府投资是公共财政支出的重要组成部分，也是整个投资活动的固有组成部分。政府投资的形成和发展是社会经济发展的内在要求。政府投资的规模和结构受国家经济制度的影响。社会投资结构与产业结构的合理化也需要政府投资的积极影响，明确这种关系是研究政府投资活动与投资政策的必要前提。,本 章 小 结,2.政府投资有其自身的特点和投资范围。在现代社会中，政府投资的主要构成部分包括基础产业支出、扶持农业支出和
22、国家物资储备支出等。但在不同的国家和不同的时期，政府也可将一些重要的产业部门作为投资对象。,本 章 小 结,3.基础产业是一国基础设施和基础工业部门的总称。这一部门的突出特征是具有明显的外部经济效应和社会效益，但又关系全社会和整个国民经济的稳定与持续发展，这使基础产业投资在相当程度上要依靠政府投资来保证。基础产业投资规模的确定，既要考虑与一国主导产业的发展相适应，还必须考虑社会公共部门和事业部门正常发展的需要。其投资结构的确定则主要应处理好对基础工业和基础设施两大系列的投资安排。,本 章 小 结,4.政府扶持农业的必要性是由农业在国民经济中的地位决定的。在现代各国，政府无不采用一定的政策和措施
23、来保证农业的稳定和发展。其中，政府不仅通过特殊的税收、价格、补贴等政策来扶持农业，而且也采用发展农业科技和直接的政府投资来提高农业生产能力。,本 章 小 结,5.国家物资储备支出是以财政资金购买特定的物资，作为国家的长期性战略后备保存起来，以备必要时使用。拥有必要的国家物资储备，是国家应付重大不测和调节社会产品供求不平衡及国家经济利益的重要物资保证。,关 键 词,政府投资 投资规模 基础产业 均衡增长 基础工业 非均衡增长 基础设施 主导产业 项目投资 投资“绿箱政策”“黄箱政策”国家物资储备支出 财政后备,思 考 题,1.政府投资有哪些重要特点？2.分析经济社会发展和国家经济制度对政府投资的影响。3.基础产业及其构成对社会经济生活有什么影响？4.用均衡增长理论和非均衡增长理论来说明基础产业发展的必要性。,思 考 题,5.怎样合理确定基础产业的投资规模？6.政府为什么有必要扶持农业？其扶持的 主要途径是什么？7.如何正确运用WTO的农业协议的规 则，调整我国财政支持农业生产支出的政策 措施？8.分析国家物资储备支出的社会经济效应。,
