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1、第十六章 商业银行中间业务管理,本章在对商业银行中间业务概述的基础上，主要讨论商业银行结算类中间业务、代理类中间业务、咨询顾问类中间业务和金融租赁类中间业务。,章节目录,第一节银行中间业务概述第二节结算类中间业务第三节咨询顾问类业务第四节代理类中间业务第五节金融租赁类中间业务,第一节 银行中间业务概述,返回目录,一、银行中间业务的概念,商业银行中间业务（Intermediary Business）又称中介业务，有广义和狭义之分。广义的银行中间业务是指除商业银行资本外的一切业务。即使是商业银行资产负债表中最传统的典型的存贷业务也属于中间业务，因为商业银行在存款和贷款之间所起的作用，实际上就是一种
2、中介性质。狭义的银行中间业务是指凡资产业务和负债业务以外的所有商业银行业务，这种业务不能在资产负债表中直接表现出来。,二、银行中间业务与表外业务的界定,（一）两者在概念上的联系与区别 1中间业务中既有表外业务，也有表内的业务。2巴塞尔协议的规范定义（二）银行中间业务与表外业务的分类界定（三）界定中间业务与表外业务的意义对我国来讲，商业银行可大力开拓和发展风险度较低的中间业务，而对风险较高的表外业务则必须坚持谨慎原则，循序渐进，逐步做到与国际接轨。,第二节 结算类中间业务,返回目录,一、支付结算业务,（一）支付结算及原则、纪律1支付结算的原则单位、个人和银行办理支付结算时，必须遵守以下三项基本原
3、则：（1）恪守信用，履行付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款2银行支付结算的纪律,（二）银行支付结算的工具1汇票汇票作为支付结算凭证和信用流通工具，可分为银行汇票和商业汇票两类。(1)银行汇票 银行汇票是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行签发汇票。银行汇票的处理过程分为签发、兑付和结清三个阶段，其程序如下：,委托签发汇票；审查后签发汇票；持票结算或转让；送存汇票委托收款；办理转帐或付现；划付汇票款；结清汇票。,(2)商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确
4、定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A、对商业承兑汇票结算的处理程序如下：收款人在根据合同发货时，签发商业汇票，交付款人承兑；付款人承兑或由第三方人承兑。经承兑人盖章确认承兑；收款人填写委托收款凭证委托开户银行收款；收款的开户行凭汇票向付款人开户行托收；付款人交存票款到自己的开户行；开户行向付款人传递结算凭证；到期从付款人帐上转出应付资金；划出资金到收款人开户行；收款人开户行为收款人入帐。整个结算程序见图182。,B、对银行承兑汇票结算的处理程序如下：交易双方签订合同；付款人签发汇票并交开户行申请承兑；同意承兑；付款人将经银行承兑的汇
5、票交收款人，收款人据此向付款人发货；付款人向其开户行交存票款；到其委托开户行收款；解票托收；向付款人传递结算凭证；付款银行划付款项；收妥入帐。见图183。,2支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这是使用最普遍的一种结算方式。主要适用于交易双方都处于同一城市中的情形。3本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票据持有人的票据。银行本票见票即付，视同现金，具有信誉度高、支付能力强的特点。本票结算程序：申请签发本票；收妥款项签出本票；将本票交收款人；兑付本票；向出票行收款。如图184。,图184 银行
6、本票处理程序,4汇兑这是汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑有信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。其基本程序是汇款人委托银行从自已的帐户中划出一定金额款或客户交付一定金额汇往外地，汇入行接到汇款通知后，将款项转入收款人帐户或通知收款人来行领取。这种方式服务范围大，手续简便。,5委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。收款人向银行提供收款依据，由银行主动向付款方银行收款。委托收款在同城，异地均可使用，而且不受金额起点的限制，收款人还可以主动选择款项划回的方式：是邮寄或是电寄。付款人在收到其开户行的付款通知后应在3天付款。其程序是：委托收款；寄送凭证；通
7、知付款；到期付款；银行划款；通知收帐。见图185。,图185 委托收款结算程序,6托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，而付款人在收到发货单证或验货后，向银行承认付款，再由银行划拨资金的结算方式。在这种方式中，收付双方要有合同，并有较好的信誉，并要收款人提供发货凭证。托收承付同委托收款的不同之处在于：有结算金额起点，为1000元；若是验货付款，付款期为10天；付款人对银行必须表示承付。两种方式的共同特点是简单快捷。,二、信用卡业务,（一）信用卡及种类信用卡（Credit Card）是由银行或公司签发的、证明持卡人资信可供他在指定的商店或场所进行记帐消费的一种
8、授信凭证。信用卡具有转帐结算、储蓄、汇兑、透支贷款四大功能。信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。,案例1：2007年中国信用卡累计发卡量,据易观国际最新研究，2007年中国信用卡市场发卡量达9976万张，较2006年增长69.95%。其中，信用卡持卡用户数达3177万户，信用卡用户的人均持卡量达3.14张。工商银行占据23.44%的市场份额，招商银行排名第二，此两家银行的同比增长率均超过100%。根据易观国际统计，拥有信用卡的用户的人均持卡量达3.14张，已达到较高的水平。但是，银行在信用卡发卡市场“跑马圈地”的同时，缺乏对提高信用卡的激活率、挖掘信用卡优质客户的相关认知和规
9、划。,来源：和讯网 作者：陈方,（二）信用卡业务的收入来源1特约使用单位的销售回扣2年费3利息收入4其他收入（三）信用卡业务的风险控制1持卡者信用风险2诈骗3内部作弊风险,三、银行结算的电子服务,（一）银行电子服务的产生与发展电脑的进入帮助银行实现了三个目标：1提高了生产效率，有效地降低了成本。2电脑能够辅助银行建立数据库和各类决策系统，提高经营管理水平。3电脑帮助银行改善同客户的关系，开发诸多新型服务来为银行争取客户。（二）自动柜员机（ATM）1、自动柜员机的沿革2、自动柜员机的日常管理,（三）销售点终端（POS）销售点终端（Point-Of-Sale）比自动柜员机前进了一步。在销售点终端的
10、控制下，超级市场检出口的电脑会自动贷记顾客的银行帐户，并进行电子资金转帐拨付，借记商店的银行帐户。可见，销售点终端实现了银行、顾客与商店间的三方面联系。,第三节 咨询顾问类业务,返回目录,一、评审类信息咨询,(一)工程项目评估工程项目包括市政工程项日、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。(二)资产评估资产评估主要包括抵押、质押物估价，房地产价格评估和社会委托资产评估等，以满足客户在担保需求、转让资产、资产租赁、土地使用权出让和征地、拆迁补偿、办理保险、合资、参股、企业并购、联营、清算等经济行为时的资产评估需求。,(三)企业信用等级评估 企业信用等级评估是银行
11、开办的一项对企业信用认定业务，它有别于银行信贷评估。(四)验证企业注册资金银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人其自有资金数额的真实件和合法性进行核实和验证的业务。,二、委托中介类信息咨询,(一)技术贸易中介咨询此项业务的范围主要包括：参与技术转让、参与技术开发、参与技术咨询、参与技术服务、参与技术协作等。(二)资信咨询资信咨询的范围主要包括综合资信调查、付款或交货信用能力调查等。(三)客户介绍客户介绍是指银行等机构作为业务介绍人，为国内外客户开展经济合作或商品交易“铺路搭桥”，通过联络介绍，沟通双方意图，协助业务商谈，促进达成
12、协议的业务。,三、专项调查咨询,（一）企业管理咨询企业可以委托银行根据其经营目标和要求，在调查研究的基础上运用科学的方法对企业经营管理中存在的问题进行分析，并提出切合实际的改善企业管理状况的建议和方案。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。（二）常年经济金融信息咨询 银行可以接受客户的委托，以召开信息发布会、举办讲座、编制报告、发送资料等形式向客户定期或不定期提供各种国内外动态信息。,四、资产管理顾问,(一)个人理财顾问 个人理财按照目的一般分为生活理财和投资理财：生活理财是妥善安排目前与未来的收支，以便不断提高生活品质，并在晚年保持一定的生活水平；投资理财则是指优化投资组合，以取得最
13、好的回报。,(二)企业理财顾问企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问，协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金；根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议；利用调期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结算中心和营销结算网络方案。,五、财务顾问,(一)企业投资财务顾问银行为企业的项目投资活动提供政策咨询、投资估算、协助立项审批等一系列服务，以提高投资的成功率及经济效益。(二)企业及项目融资财
14、务顾问1、企业融资财务顾问2、项目融资财务顾问,(三)资本运作业务咨询1、企业并购顾问2、企业股份制改造及股票发行顾问3、企业债券与商业票据发行顾问4、企业资产重组顾问(四)常年财务咨询,第四节 代理类中间业务,返回目录,一、代理业务的概念,代理业务是指银行接受单位（公司或机构）和个人的委托，代表委托人办理经双方事先协议的经济事务。在代理业务中，委托人和银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系。,二、代理业务的种类,（一）代理收付款业务 1代理发放工资。2代理收付款项。3代理医疗保险业务。4代理保险业务。5个人分期付款。（
15、二）代理融通和代理行业务1代理融通2代理行业务（三）其他代理业务1代理证券业务。2现金管理,三、现金管理服务,所谓现金管理综合服务，系指商业银行以资金结算网络为依托，以电子银行为主渠道，面向高端对公客户提供的综合性、个性化资金管理服务，是银行以结算类中间业务为核心的多种服务和产品的整合，涉及账户管理、会计结算、资金归集、资金短期融通、风险管理、信息咨询等各个方面。,已经付诸实施的现金管理产品大致可以分为以下六个功能层次：1、资金快速收付功能2、流动性管理功能3、资金升值功能4、短期融资服务功能5、安全性和风险管理6、账户管理和信息服务,第五节 金融租赁类中间业务,返回目录,一、租赁业务种类,（
16、一）融资性租赁融资性租赁又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。1、以租赁业务的具体方法为标准，分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种。2、按租赁中出资者的出资比例为标难，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。3、按租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁。4、按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁。,案例2：南方航空“购买”波音飞机,中国南方航空公司曾在1997年用“杠杆租赁”的方式“购买”了美国波音公司的飞机,不但获得了美方提供的高额低息贷款,而且节省了大笔关税。具体操作过程是南方航空公司先同美国波音公司签订购买飞机的协议
17、,然后在国际避税港注册成立一个SPV（英文意思是特殊目的载体公司）,这个公司是南航全资子公司在国际避税港注册一个公司只需很少的资金,而且不用缴税,南航利用SPV公司筹集购买波音飞机的资金。,许多国家为了鼓励设备出口,通常会给买方提供高额低息贷款，SPV公司就是利用了美方提供的合同金额85%的买方贷款,加上15%的国内商业信贷,购买了波音公司的飞机,然后再租给南航。那么为什么是租而不是卖如果公司把飞机卖给南航,除了正常交易税费还要交一大笔设备进口关税,而采取租赁方式就可以节省大笔资金。这样南航实际上没花一分钱就把飞机“买”回来了。资料来源：李洁红,刘秀英.杠杆租赁J经营与管理,2004,(09)
18、.,（二）经营性租赁的概念经营性租赁是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。经营性租赁的租期要短于设备的预期寿命，租赁合同可中途解除，一次租赁的租金不足于抵消购置设备的成本，故又称非全部收回租赁。,二、金融租赁的主要特征,1、设备的所有权和使用权分离2、租金分期归还3、资金与物资运动的紧密结合4、承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任,三、租金的构成,租金以耗费在租赁资产上的价值为基础，其构成具体包括以下三个部分。1、租赁设备的购置成本2、利息3、营业费用,复习思考题,1概念解释：银行中间业务 结算类中间业务 汇票 本票 委托收款 托收承付 信用卡业务 银行电子服务 代理融通 现金管理 资产管理顾问 金融租赁2商业银行为什么要开展中间业务？中间业务有哪些具体内容？3银行支付结算的原则是什么？4试说明商业银行开办信用卡业务有何益处？如何控制信用卡业务的风险？,5商业银行为什么要发展代理业务？代理业务有哪些种类？6现金管理业务有哪些功能？7谈谈金融租赁类中间业务的特征。,
