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1、第一节银行保函的性质及作用第二节银行保函的内容及种类第三节银行保函的业务程序第四节备用信用证第五节保付代理,第八章国际贸易结算方式 银行保函和保付代理,一、银行保函的概念和性质 银行保函指银行应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔是否成立。所谓独立性保函，是指根据基础合同开具，但又不依附于合同而独立存在，其付款责任仅以保函自身的条款为准的一种保函。,第一节银行保函的性质及作用,二、银行保函的当事人 1.申请人或称委托人。2.受益人。3.担保行，即担保人。4.通知行。5.反担保人。6.保兑行。7.
2、指示行。三、银行保函的特点 1.银行保函是独立于基础合同的文件。2.担保行只处理单据而非基础合同。3.担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的。,四、银行保函的作用 银行保函最主要的作用就是提供一种信用方面的担保，这种担保对国际间商品交易和国际工程项目中的出口方或进口方来说是非常重要的。五、银行保函和信用证的比较(一)两者的相同或相似之处 1.银行保函和信用证都是银行应申请人的要求开出的，是以银行信用来代替商业信用，以解决合同双方互不信任的问题,并由银行承担付款责任的一种保证或承诺。,2.就独立性的保函而言，由于是不依附于合同的独立文件,所以和信用证是相似的。3.无论是独立性的保函还是信用证
3、，银行处理的都是单据,而对于基础合同、货物等概不负责,且遵循单据表面相符的原则。(二)两者的不同之处 1.保函的应用范围广于跟单信用证。2.信用证中的开证行承担第一性的付款责任;而保函项下的银行，其责任可能是第一性的，也可能是第二性的，要根据保函中的条款而定。,3.信用证下的款项大多是货款；而保函下支付的不仅是货款，还可能是赔款或退款。4.信用证业务中，开证行可指定其他的银行作为信用证的议付行、付款行或承兑行接受受益人的单据并向受益人支付或垫付，并且信用证的到期地点通常在受益人所在地；而保函业务中，担保行不能指定自身以外的其他银行作为付款行,也无议付之说，只能由自己承担责任，且保函的到期地点通
4、常都在担保行所在地。5.单据及要求不同。,一、银行保函的内容(一)银行保函的基本内容 1.有关当事人的名称和地址。2.要求开立保函的基础交易。3.最高支付金额及币别。4.保函的到期日和/或到期事件。5.要求付款的条件。6.保函金额递减条款。,第二节银行保函的内容及种类,（二）银行保函的附属内容1.保函的编号、开立日期和地点。2.保函的种类。3.保函的生效条款。4.担保行的责任条款。5.适用法律或仲裁条款。6.是否适用合约保函统一规则或见索即付保函统一规则。二、银行保函的种类（一）出口保函 1.投标保函,银行保证投标人履行下列责任和义务：(1)投标人不修改报价，不撤回投标。(2)中标后一定和招标
5、人签订合同，并按招标人规定的日期提交履约保函。2.履约保函 履约保函的失效有两种情况:交货完毕或工程完工。在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期。3.预付款保函 4.留置金保函,5.质量保函和维修保函。(二)进口保函 1.付款保函(1)即期付款保函。(2)延期付款保函。2.租赁保函。3.补偿贸易保函 4.加工装配保函(三)其他保函 1.借款保函 2.海关免税保函 3.透支保函 4.保释金保函,一、申请人申请开立保函1.保函申请书。(1)申请人的名称、地址。(2)受益人的名称、地址。(3)保函的类别。(4)保函的金额、币别。(5)与保函有关的协议。(6)商品或工程的名称、数量等。(7)保
6、函的开立方式。,第三节银行保函的业务程序,(8)保函的有效期。(9)申请人的责任保证。(10)申请人必须声明担保行的免责事项。(11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。(12)申请书附件的名称及件数。2.交保证金或进行反担保。3.还应提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等，送交银行审查。二、担保行审查及开具保函 1.担保行审查。,对抵押或质押或反担保的审查；对项目可行性分析和效益的审查；对申请书的审查；有关责任条款是否明确；审查保函格式。2.担保行开立保函。(1)直开。(2)转开。3.受益人凭保函要求支付或索赔。声明内容是:申请人未能履行其在基础合同项下的义务；,或如属投标
7、保函，违反了投标条件；以及申请人违约所在。4.担保人对申请人或反担保人的追索。书面声明的内容应包括:担保行已经收到索赔；索赔符合保函条款；随附必要的违约声明，该声明包括在索赔书中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿.5.保函的注销。保函注销后，担保行应收回保函正本。,一、备用信用证的定义美国联邦货币监理署给备用信用证的定义是:备用信用证是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在国外，备用信用证也称担保信用证，一般以光票不附任何单据为常见。二、备用信用证的性质 首先，是不可撤销的;其次，备用证是独立的;,第四节备用信用证,最后，备用证是单据性的。三、备用信用证的关系人 1.申请人。2.受益人。
8、3.开证行。4.保兑人。5.通知行。6.指定人。7.提示人。四、备用信用证的种类 1.履约备用证 2.预付款备用证 3.投标备用证 4.融资备用证 5.保险备用证 6.商业备用证 7.对背备用证,五、备用信用证业务中有关环节的要求(一)备用证的修改(二)信用证的提示 受益人交付备用证要求的单据即为提示。1.一份提示必须标明凭以提示的备用证。2.提示地点和对象。3.提示的时间和方式。4.多次提示和金额。5.提示的独立性。(三)审核 1.非备用证要求的单据无须审核。,2.单据的开立日期可以早于但不得迟于提示日期。3.除非在备用证中注明该单据必须签署。4.备用证中的非单据性条件必须被忽略。5.提示的
9、单据必须是正本。(四)拒付 若开证行认为提示不符，有权拒付。(五)转让取款权利 指受益人请求开证行或指定人支付款项给另外的第三者。,六、备用信用证项下的单据 1.索偿书。2.违约或其他声明。3.可转让的单据。4.法律或司法文件。5.其他单证。七、备用信用证和保函的比较（一）备用信用证和保函的相同之处 1.定义上和法律当事人的基本相同。2.应用上相同。3.性质上的相同之处。第一，担保行或开证行的担保或付款责任都是第一性的；,第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯粹的单据交易。（二）备用信用证和保函的不同之处 1.适用的规则和法律规范不
10、同。2.与基础交易合约的关系不同。3.备用证可以规定向开证行以外的其他银行交单，并由这一指定的银行议付、付款、承兑或承担延期付款的义务。而保函无这样的做法。4.到期地点不同。,一、保理业务产生的原因及发展 保理业务得到真正的发展与普及只是近二三十年的事。随贸易方式、运输方式和融资方式的发展变化及买方市场的形成，特别是通讯设备、电脑和信息处理系统技术的发展，保理业务有了用武之地.二、保理业务的当事人 1.出口商。2.出口保理商。3.进口保理商。4.进口商。三、保理业务的作用 1.对进口商进行资信调查及评估。,第五节保付代理,2.代收账款。3.账务管理。4.风险担保。5.贸易融资。四、保理业务的分
11、类 1.按保理商是否向出口商提供融资分为:到期保理 预支保理。2.根据销售货款是否直接付给保理商分为:公开型保理 隐蔽型保理。3.根据是否涉及进出口两地的保理商分为:单保理 双保理。4.根据保理商是否有追索权分为:无追索权保理 有追索权保理。,五、保理业务的流程,出口商,进口商,出口保理商,出口保理商,签订保理商代理合约,传递信用额度申请书,通知核准信用额度或拒绝,应收账款转移通知书,付款及对账单,签订销售合同,货物装运并寄送货运单据,签订国际保理合同,申请债务人信用额度,通知核准信用额度或拒绝,应收账款转移通知书,融通资金,付清余款传递对账单,对债务人信用评估,催收货款,付款,1.出口保理商
12、和进口保理商是委托代理关系和应收账款转让关系。2.出口商与出口保理商签订保理合同。保理商只对够条件的出口商叙做保理:(1)出口商必须是经注册的合格法人。(2)年销售额高。(3)成立一年以上并具有一份经独立的会计师事务所稽核的年度财务报告。(4)经营批发业务。(5)一般不采用分期付款的方式。,(6)经营的不是资本性商品。(7)客户分布合理。(8)贸易方式为赊销方式。保理合同的主要内容包括:(1)双方各自的责任和义务。(2)基本运作程序，包括单据的流转方式。(3)出口商应向出口保理商支付的费用。(4)限制条款。(5)协议的有效期以及修改或解除。(6)纠纷或争议的处理或仲裁。,3.出口商向出口保理商
13、申请进口商信用额度.具体地要填一份信用额度申请表:进出口商名称及其详细地址；出口商品的名称和数量;付款条件；出口总金额；发票金额；申请信用额度的货币和金额。4.出口保理商将出口商填具的信用额度申请表传递给进口商所在国的进口保理商。,5.进口保理商对进口商的资信进行调查和评估，并确定进口商的信用额度。6.进口保理商将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度通知给出口保理商。7.出口保理商将进口保理商核准或拒绝的信用额度通知给出口商。8.出口商与进口商签订销售合同。9.出口商装运货物，将全套单据的正本径寄进口商，而将发票的副本及合同副本交给出口保理商，或将全套单据的正副本都交给出口保理商,由出口
14、保理商再转交单据。,10.出口商填具应收账款转让通知书并附发票副本两份送交出口保理商。11.出口保理商向出口商提供资金融通。12.出口保理商签署应收账款转让通知书,并在发票上“再让渡”的印戳寄送给进口保理商，表示出口保理商将该笔应收账款再转让给进口商.13.进口保理商在应收货款的到期日没有得到进口商的付款,就应催收。14.进口商到期向进口保理商付款。15.进口保理商将款项转付给出口保理商。,16.商出口保理商扣除预付款项和银行的费用,将余款付给出口商。六、保理业务的利弊分析 作为出口商，保理业务可解决:(1)由于扩大经营和应收账款增加而造成的资金上的困难。(2)对国外客户的资信不了解。(3)对进口商所在国的有关法规、市场管理、外汇管制、关税等缺乏了解和语言不通。具体来说，对出口商的有利之处体现在：(1)有利于扩大销售。(2)可为出口商提供综合性的服务。,(3)利于出口商加速资金周转，降低管理费用.(4)降低风险。(5)手续简便。保理业务不是万能的，也存在着缺点：(1)保理商只承担信用额度内的风险，对超过部分不予担保。(2)因货物质量、数量、交货期不符等违约行为引起拒付、少付不予担保。(3)费用高，对业务量有一定的要求。(4)出口商必须向保理商出售全部、合格的应收账款，没有选择的余地。,
